Приложение 4. Порядок включения отчетных данных некредитных организаций в отчет об открытых валютных позициях группы

Приложение 4

к Положению ЦБР

от 5 августа 1999 г. N 85-П

Порядок
включения отчетных данных некредитных организаций в отчет об открытых валютных позициях группы

Наименование статьи	N счетов	Наименование статьи	N счетов
Балансовые требования		Балансовые обязательства
Средства в валюте и валютные ценности	N 50, 52, 55, 57 - для всех некредитных организаций (переоцениваются на дату проведения операций и на дату составления отчетности)	Заемные средства (в валюте и условных денежных единицах)	N 66, 67 - для всех некредитных организаций (переоцениваются на дату составления отчетности и проведения операций)
Ценные бумаги и финансовые вложения в иностранной валюте	N 58, часть 62 - для всех некредитных организаций (переоцениваются только краткосрочные финансовые вложения на дату составления отчетности и проведения операций)	Кредиторы (в валюте и условных денежных единицах)	N 60, 76 - для всех некредитных организаций (переоцениваются на дату составления отчетности и проведения операций)
Дебиторская задолженность (в валюте и условных денежных единицах в случае, если она не подлежит оплате в рублях)	Часть 62, 76 - для всех некредитных организаций (переоцениваются на дату составления отчетности и проведения операций)
Гарантии и поручительства полученные	N 008	Гарантии и поручительства выданные	N 009

Комментарий.

В отчет об открытых валютных позициях группы включаются операции и сделки некредитной организации в иностранной валюте, проводимые с организациями, не входящими в состав группы. Требования и обязательства в иностранной валюте, не указанные в настоящем Приложении, включаются в отчет об открытых валютных позициях.