Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Положение ЦБР от 5 августа 1999 г. N 85-П "О порядке использования отчетных данных участников банковской/консолидированной группы - некредитных организаций при составлении консолидированной отчетности" (с изменениями и дополнениями) (утратило силу)
- Приложение 3. Расшифровки отдельных балансовых счетов
Приложение 3. Расшифровки отдельных балансовых счетов
Приложение 3
к Положению ЦБР
от 5 августа 1999 г. N 85-П
Расшифровки
отдельных балансовых счетов некредитных организаций*
| Счета бухгалтерского учета некредитных организаций |
Статья консолидированного балансового отчета |
| 1 | 2 |
| 02 | - часть 02 в ст.7; - оставшаяся часть 02 в ст.10 |
| 58 | - часть 58-1 в части ценных бумаг в ст.4.1; - часть 58-1 в части ценных бумаг в ст.11.1; - часть 58-2 в части государственных долговых обязательств в ст.2; - часть 58-2 в части ценных бумаг в ст.4.1; - часть 58-2 в части векселей в ст.5; - часть 58-2 в части ценных бумаг в ст.11.1; - 58-3 в части предоставленных займов в ст.5; - 58-4 в ст.15 |
| 59 | - часть 59 в ст.4.2; - часть 59 в ст.11.2 |
| 60 | - часть 60 в части выпущенных векселей в ст.21 |
| 62 | - часть 62 в части полученных векселей в ст.5 |
| 63 | - часть 63 в ст.8; - часть 63 в ст.22 |
| 66 | - часть 66 в ст.18; - часть 66 в ст.19; - часть 66 в ст.21 |
| 67 | - часть 67 в ст.18; - часть 67 в ст.19; - часть 67 в ст.21 |
| 73 | - 73-1 в части предоставленных займов в ст.5 |
| 75 | - 75-1 задолженность учредителей по взносам в уставный фонд в виде денежных средств в ст.27 |
| 83 | - часть 83 в ст.29; - часть 83 в ст.31 |
| 84 | в ст.32, в т.ч.: - часть 84 в части начисленных дивидендов в пределах сметы, утвержденной учредителями в ст.33.1; - часть 84 в части распределенной прибыли в пределах сметы, утвержденной учредителями в ст.33.2 |
Остатки указанных счетов бухгалтерского учета прочих некредитных организаций, не включенные в расшифровки балансовых счетов, отражаются в соответствии с их экономическим содержанием в статье "Иные активы участников группы - некредитных организаций" или статье "Иные пассивы участников группы - некредитных организаций".
______________________________
* По новому Плану счетов.
Расшифровки
отдельных балансовых счетов страховой организации*
| Счета бухгалтерского учета страховых организаций |
Статья консолидированного балансового отчета |
| 1 | 2 |
| 1. 06 | - в части предоставленных займов в ст.5; - в части долгосрочных финансовых вложений в ст.11.1 |
| 2. 07 | - в части государственных долговых обязательств в ст.2; - в части долгосрочных финансовых вложений в ст.11.1 |
| 3. 56 | - в части собственных акций, выкупленных у акционеров в ст.28 |
| 4. 58 | - в части предоставленных займов в ст.5; - в части ценных бумаг для перепродажи в ст.4.1 |
| 5. 59 | - в части государственных долговых обязательств в ст.2; - в части ценных бумаг для перепродажи в ст.4.1 |
| 6. 73 | - часть 73-1 в части предоставленных займов в ст.5 |
| 7. 75 | - 75-1 задолженность учредителей по взносам в уставный фонд в виде денежных средств в ст.27; - 75-2 в части начисленных, но не выплаченных дивидендов в ст.25 |
| 8. 82 | - в части ценных бумаг для перепродажи в ст.4.2; - в части предоставленных займов в ст.5; - в части долгосрочных финансовых вложений в ст.11.2; - в части расчетов с дебиторами по рискам и обязательствам в ст.22 |
| 9. 86 | - часть 86 в части эмиссионного дохода в ст.29; - оставшаяся часть в ст.30 |
| 10. 87 | - часть 87-1 в части начисленных дивидендов в пределах сметы, утвержденной учредителями в ст.33.1; - часть 87-1 в части распределенной прибыли в пределах сметы, утвержденной учредителями в ст.33. 2; - часть 87-1 в части суммы прибыли отчетного года в ст.32; - оставшаяся часть 87 в ст.30 |
| 11. 88 | - часть 88 в части переоценки основных средств в ст.31; - оставшаяся часть в ст.30 |
| 12. 94 | - в части полученных краткосрочных займов в ст.19; - в части выпущенных долговых обязательств в ст.21 |
| 13. 95 | - в части полученных долгосрочных займов в ст.19; - в части выпущенных долговых обязательств в ст.21 |
Остатки указанных счетов бухгалтерского учета страховых организаций, не включенные в расшифровки балансовых счетов, отражаются в соответствии с их экономическим содержанием в статье "Иные активы участников группы - некредитных организаций" или статье "Иные пассивы участников группы - некредитных организаций".
______________________________
* По старому Плану счетов.
Расшифровки
отдельных балансовых счетов прочих некредитных организаций*
| Счета бухгалтерского учета прочих некредитных организаций |
Статья консолидированного балансового отчета |
| 1 | 2 |
| 1. 02 | - часть 02-2 в части имущества, сданного в лизинг в ст.7; - остальная часть 02-2 в ст.10 |
| 2. 03 | - часть 03-1 в части лизинга в ст.7; - оставшаяся часть 03-1 и 03-2 в ст.10; - 03-2 в ст.10 |
| 3. 06 | - 06-1 в ст.11.1; - часть 06-2 в части государственных долговых обязательств в ст.2; - часть 06-2 в части учтенных векселей в ст.5; - 06-3 в ст.5 |
| 4. 56 | - часть 56 в части собственных акций, выкупленных у акционеров в ст.28 |
| 5. 58 | - часть 58-1 в части государственных долговых обязательств в ст.2; - часть 58-1 в части ценных бумаг для перепродажи в ст.4.1; - 58-2 в части депозитов в кредитных организациях в ст.3; - 58-3 в части предоставленных займов в ст.5 |
| 6. 60 | - часть 60 в части выпущенных векселей в ст.21 |
| 7. 62 | - 62-3 в части полученных векселей в ст.5 |
| 8. 73 | - 73-2 в части предоставленных займов в ст.5 |
| 9. 75 | - 75-1 задолженность учредителей по взносам в уставный фонд в виде денежных средств в ст.27; - 75-2 в части начисленных, но не выплаченных дивидендов в ст.25 |
| 10. 76 | - часть 76 в части полученных векселей в ст.5; - часть 76 в части выпущенных векселей в ст.21 |
| 11. 82 | - часть 82-1 в части полученных векселей в ст.5; - оставшаяся часть 82-1 в ст.22; - часть 82-2 в части ценных бумаг в ст.4.2; - часть 82-2 в части долгосрочных финансовых вложений в ст.11.2 |
| 12. 87 | - 87-1 прирост стоимости имущества при переоценке в ст.31; - 87-2 эмиссионный доход в ст.29; - 87-3 безвозмездно полученные ценности в ст.30 |
| 13. 88 | - часть 88-1 в части начисленных дивидендов в пределах сметы, утвержденной учредителями в ст.33.1; - часть 88-1 в части распределенной прибыли в пределах сметы, утвержденной учредителями в ст.33.2; - часть 88-1 в части прибыли отчетного года в ст.32; - оставшаяся часть 88 в ст.30 |
| 14. 94 | - в части полученных краткосрочных займов в ст.19; - в части выпущенных краткосрочных долговых обязательств, включая векселя в ст.21 |
| 15. 95 | - в части полученных долгосрочных займов в ст.19; - в части выпущенных долгосрочных долговых обязательств, включая векселя в ст.21 |
Остатки указанных счетов бухгалтерского учета прочих некредитных организаций, не включенные в расшифровки балансовых счетов, отражаются в соответствии с их экономическим содержанием в статье "Иные активы участников группы - некредитных организаций" или статье "Иные пассивы участников группы - некредитных организаций".
______________________________
* По старому Плану счетов.