Пример заполнения Реестра карточек (Форма по ОКУД 0504052) (ноябрь 2024)

Пример заполнения Реестра карточек
(подготовлено экспертами компании "Гарант")

Для регистрации и учета открываемых карточек аналитического учета применяется Реестр карточек (ф. 0504052). Карточки аналитического учета - это внутренние документы, предназначенные для систематизации и и накопления информации, содержащейся в первичных документах, принятых к учету. Они не подтверждают реальность расчетов с контрагентами, однако их рекомендуется применять для учета расчетов с дебиторами и кредиторами при большом объеме этих операций. Соответственно, перечень открытых карточек формируется в Реестре карточек (ф. 0504052).

Условия примера

Учреждение ведет расчеты с большим количеством поставщиков и подрядчиков. Для упорядочения расчетов с дебиторами и кредиторами в учреждении принято решение о ведении Реестра карточек по счету 302.00 "Расчеты по принятым обязательствам". Бумажный носитель формируется 1 раз в квартал, перед составлением квартальной бюджетной отчетности.

Утв. приказом Минфина России
от 30 марта 2015 г. N 52н

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

                                                                /--------\

                     РЕЕСТР КАРТОЧЕК                            |  КОДЫ  |

                                                                |--------|

                                                   Форма по ОКУД| 0504052|

                                                                |--------|

 Учреждение ___________ГБОУ "Академия"____________       по ОКПО|02544200|

                                                                |--------|

 Структурное подразделение _______________________              |        |

                                                                \--------/

Порядковый номер открытой карточки	Наименование счета		Номер счета	Дата открытия карточки
1	2		3	4
1		Расчеты по заработной плате	0706 0000000000 111 4 302 11 000	12.01.2017
2		Расчеты по прочим выплатам	0706 0000000000 112 4 302 12 000	09.01.2017
3		Расчеты по начислениям на выплаты по оплате труда	0706 0000000000 119 4 302 13 000	12.01.2017
4		Расчеты по услугам связи	0706 0000000000 244 4 302.21.000	10.01.2017
5		Расчеты по транспортным услугам	0706 0000000000 244 4 302.22.000	09.01.2017
6		Расчеты по коммунальным услугам	0706 0000000000 244 4 302 23 000	23.01.2017
7		Расчеты по арендной плате за пользование имуществом	0706 0000000000 244 4 302 24 000	25.01.2017
8		Расчеты по работам, услугам по содержанию имущества	0706 0000000000 244 4 302 25 000	11.01.2017
9		Расчеты по прочим работам, услугам	0706 0000000000 244 4 302 26 000	09.01.2017
10		Расчеты по приобретению основных средств	0706 0000000000 244 2 302 31 000	31.01.2017
11		Расчеты по приобретению материальных запасов	0706 0000000000 244 2 302 34 000	12.01.2017
12		Расчеты по прочим расходам	0706 0000000000 113 2 302 91 000	09.01.2017

Исполнитель __Бухгалтер__ _Николаева_ ____Николаева Н.Н._____

             (должность)   (подпись)   (расшифровка подписи)

"_31_"_____марта_________ 2017_ г.