Энциклопедия решений. Валютное регулирование и валютный контроль (сентябрь 2024)

Валютное регулирование и валютный контроль

Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства РФ при осуществлении валютных операций.

Принципы валютного контроля закреплены в ст. 3 Закона N 173-ФЗ. При этом они являются теми же, на основе которых осуществляется валютное регулирование.

Основными направлениями такого контроля является проверка:

- соответствия проводимых операций действующему валютному законодательству;

- исполнения резидентами обязательств, установленных законодательством;

- полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям.

Порядок организации и проведения валютного контроля осуществляется по трехуровневой системе:

Кто осуществляет валютный контроль в РФ	Правительство РФ (ч. 1 ст. 22 Закона N 173-ФЗ)	Органы валютного контроля (ч. 2 ст. 22 Закона N 173-ФЗ):			Агенты валютного контроля (ч. 3 ст. 22 Закона N 173-ФЗ):
		ЦБ РФ	ФНС России (п. 1 Положения..., утв. постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 N 506)	ФТС России (п. 1 Положения..., утв. постановлением Правительства РФ от 16.09.2013 N 809)	уполномоченные банки	профессиональные участники рынка ЦБ и ГК развития "ВЭБ.РФ"
Функции и полномочия	Координация деятельности органов валютного контроля (ч. 6 ст. 22 Закона N 173-ФЗ)	Контроль за осуществлением валютных операций кредитными и некредитными финансовыми организациями (ч. 4 ст. 22 Закона N 173-ФЗ)	Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными и некредитными финансовыми организациями (ч. 5 ст. 22 Закона N 173-ФЗ)
Права и обязанности		Проводить проверки: - соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования (п. 1 ч. 1 ст. 23 Закона N 173-ФЗ); - полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов (п. 2 ч. 1 ст. 23 Закона N 173-ФЗ); - запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов (п. 3 ч. 1 ст. 23 Закона N 173-ФЗ)
		1) Выдавать предписания об устранении выявленных нарушений валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования (п. 1 ч. 2 ст. 23 Закона N 173-ФЗ). 2) Применять меры ответственности за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования (п. 2 ч. 2 ст. 23 Закона N 173-ФЗ)			Запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов документы (копии документов), связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов (ч. 4 ст. 23 Закона N 173-ФЗ)

Центральный банк РФ и Правительство РФ являются также органами валютного регулирования. Требования нормативных документов, издаваемых ими в пределах своей компетенции, обязательны для всех участников валютного процесса, как резидентов, так и нерезидентов (ст. 5 Закона N 173-ФЗ).

См. также

Валютные операции

Репатриация валюты