Способ выявить факторы риска (С. Андрианова, "эж-ЮРИСТ", N 28, июль 2011 г.)

Способ выявить факторы риска

У каждой организации могут быть те или иные факторы риска, способствующие ее захвату. Для того чтобы это выявить, требуется корпоративный аудит, который поможет устранить их до того, как нагрянут рейдеры.

При проведении корпоративного аудита у производственной фирмы и в процессе анализа, кроме всего прочего, была выявлена тенденция: ряд владельцев компании передал свои доли в доверительное управление одному и тому же лицу. В общей сложности - 12%, что предоставляет этому лицу значительные права в области контроля и доступа к информации о деятельности предприятия. Руководство предприятия по рекомендации аудиторов предприняло ряд действий, направленных на консолидацию пакета долей, обременение актива, защиту управления и т.д.

А через три месяца группой, передавшей свои доли в доверительное управление, был инициирован корпоративный конфликт.

В результате того, что аудиторами заранее были предприняты превентивные действия, корпоративный конфликт не имел продолжения, так как в сложившейся ситуации отсутствовали механизмы давления, документы были приведены в необходимое для защиты состояние.

Предотвратить негативные последствия помог анализ следующих документов, а именно:

1. Учредительные документы:

- свидетельство о государственной регистрации;

- свидетельство о присвоении ОГРН;

- свидетельство о постановке на учет в ГНИ;

- все редакции учредительных документов общества (устав и учредительный договор);

- решение о создании;

- решение о приватизации, план приватизации;

- протоколы всех собраний акционеров и заседаний совета директоров (хотя бы за последние три года);

- актуальная выписка из ЕГРЮЛ.

2. Документы, подтверждающие статус органов управления:

- протоколы об избрании генерального директора и членов совета директоров с приложением копии уведомления о проведении собрания, доказательств направления сообщения акционерам, бюллетеней, протокола счетной комиссии и прочей документации по собранию;

- свидетельства о регистрации смены генерального директора в ИФНС.

3. Документы по формированию уставного капитала:

- уведомления о регистрации всех решений о выпуске ценных бумаг общества и отчетов об итогах их выпусков;

- проспекты эмиссий;

- список лиц, имеющих право на участие в годовых общих собраниях акционеров за последние три года;

- справка из банка об оплате уставного капитала либо справка от общества за подписью гендиректора и главбуха о том, что УК оплачен полностью;

- реестр акционеров на текущую дату.

4. Документы по активам:

- реестр недвижимости общества;

- свидетельства о праве собственности на все недвижимые объекты;

- актуальные выписки из ЕГРП либо карточки ФРС на каждый объект недвижимости общества;

- информация по заключенным в отношении недвижимости договорам (в том числе договор залога) с указанием контрагентов, сроков действия и иных существенных условий;

- документы, связанные с использованием земли:

- договоры аренды земельного участка;

- свидетельства о регистрации договора аренды земельного участка;

- кадастровый план земельного участка.

- бухгалтерский баланс общества за последний год;

- справка о рыночной оценке (хотя бы по мнению руководства) активов общества с расшифровкой по каждому отдельному активу;

- переписка с кредиторами, если есть.

Результатом анализа стало комплексное заключение с указанием недостатков в оформлении деятельности предприятия, риски и рекомендации по их минимизации и устранению.

На основании такого заключения и был создан план действий, позволивший предотвратить развитие нежелательных для менеджмента и собственников бизнеса сценариев.

Таким образом, "кто предупрежден - тот вооружен".

С. Андрианова,

г. Москва

"эж-ЮРИСТ", N 28, июль 2011 г.