Письмо ЦБР от 10 апреля 2000 г. N 82-Т "Об усилении контроля за своевременностью поступления платежей в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды"

Анализ информации о неоплаченных расчетных и других платежных документах из-за отсутствия или недостаточности средств на корреспондентских счетах кредитных организаций (форма 314) и примененных в связи с этим территориальными учреждениями Банка России к кредитным организациям меры воздействия свидетельствует о недостатках в контроле со стороны ряда территориальных учреждений Банка России за деятельностью кредитных организаций - нарушителей платежной дисциплины.

В частности, ослаблен контроль за достоверностью отчетности о неоплаченных расчетных и других платежных документах, что подтверждается наличием расхождений остатков, числящихся на внебалансовом счете 90903 в формах 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитных организаций" и 314 "Отчет по картотекам к внебалансовым счетам N 90404 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" и N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации". Имеет место несоответствие остатков счета 47418 "Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации" в балансах кредитных организаций данным о неоплаченных расчетных документах клиентов, отраженным в форме 314 (кол.4 - кол.10 + кол.12).

Продолжают иметь место факты несвоевременного применения мер воздействия к проблемным кредитным организациям, особенно к кредитным организациям, допускающим несвоевременное перечисление обязательных платежей клиентов в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды, что способствует увеличению суммы указанных неоплаченных документов.

Не во всех случаях обеспечивается надлежащий контроль за соблюдением кредитными организациями примененных к ним Банком России мер воздействия в виде ограничений и (или) запретов на осуществление отдельных видов операций, в том числе ограничений на осуществление расчетов по поручению юридических лиц в части операций на перечисление средств в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды, о чем свидетельствует рост картотеки указанных неоплаченных документов по ряду кредитных организаций в период действия данной меры.

Отдельными территориальными учреждениями Банка России нарушаются предусмотренные Инструкцией Банка России от 31.03.97 N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности" (с изменениями и дополнениями) сроки информирования территориальных учреждений по месту нахождения филиалов о мерах воздействия, примененных к кредитной организации.

В этой связи территориальным учреждениям Банка России предлагается:

- принять меры по усилению контроля за достоверностью отчетности кредитных организаций в части полноты и своевременности отражения неоплаченных расчетных и других платежных документов с учетом рекомендаций Банка России по анализу балансов кредитных организаций для оперативной оценки состояния расчетов и соблюдения платежной дисциплины от 16.03.98 N 227-Т;

- повысить оперативность введения мер воздействия в отношении кредитных организаций, имеющих недостатки в деятельности, угрожающие интересам кредиторов (вкладчиков);

- при поступлении жалоб клиентов, а также информации налоговых органов и внебюджетных фондов о невыполнении кредитными организациями взятых на себя обязательств по своевременному и полному проведению платежей клиентов, особенно обязательных платежей в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды, проверять, в том числе с выходом на место, обоснованность таких обращений и при подтверждении изложенных в них фактов незамедлительно применять к банку-нарушителю меры воздействия, предусмотренные ст.75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и Инструкцией Банка России от 31.03.97 N 59, включая ходатайство об отзыве лицензии на осуществление банковских операций;

- оперативно информировать территориальные учреждения Банка России по месту нахождения филиалов о мерах воздействия, примененных к кредитной организации, используя для этих целей телеграммы серии "КРИПТ".

Одновременно обращаем внимание руководителей территориальных учреждений Банка России на необходимость установления ежедневного контроля за полнотой и правильностью ведения базы данных о мерах воздействия, предусмотренных Инструкцией Банка России от 31.03.97 N 59, особенно в части отражения данных об ограничениях на осуществление расчетов по поручениям юридических лиц в части операций на перечисление средств в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды (протоколы тестирования баз данных о примененных к кредитным организациям мерах воздействия будут размещаться Департаментом пруденциального банковского надзора в библиотеке "KOMBASE" системы РЕМАРТ).

В.Н. Горюнов