Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Инструкция ЦБР от 12 октября 2000 г. N 93-И "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам" (с изменениями и дополнениями) (утратила силу)
- Приложение 1. Перечень операций, расчеты по которым осуществляются с использованием банковских счетов типа "К", "Н", "Ф"
Приложение 1. Перечень операций, расчеты по которым осуществляются с использованием банковских счетов типа "К", "Н", "Ф"
Приложение 1
к Инструкции ЦБР
от 12 октября 2000 г. N 93-И
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 10 июня 2004 г. N 1440-У в таблицу А приложения 1 к настоящей Инструкции внесены изменения, вступающие в силу с 18 июня 2004 г.
Таблица А
Перечень
операций, расчеты по которым осуществляются с использованием банковских счетов типа "К", "Н", "Ф"
С изменениями и дополнениями от:
10 июня 2004 г.
ГАРАНТ:
О порядке переоформления уполномоченными банками рублевых счетов нерезидентов в связи с принятием настоящей Инструкции см. Положение ЦБР от 12 октября 2000 г. N126-П
/--------------------------------------------------------------------\
| Цифровое | Виды операций, группы | Списание | Типы счетов |
|обозначение| операций, описание операций | или | (нал.) - |
| операции, | |зачисление| разрешено |
| группы | | | проведение |
| операций | | | операций в |
| | | |наличной форме |
| | | |по счетам типа |
| | | | "К", "Н" |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 100 | Конверсионные операции | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 101 |Платежи уполномоченных банков|зачисление| К, Н, Ф |
| |в валюте Российской Федерации| на счет | |
| |за иностранную валюту,| | |
| |проданную нерезидентами | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 102 |Платежи нерезидентов в валюте| списание | К, Ф |
| |Российской Федерации за| со счета | |
| |иностранную валюту, проданную| | |
| |уполномоченными банками | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 103 |Платежи нерезидентов в валюте| списание | Н |
| |Российской Федерации за| со счета | |
| |иностранную валюту,| | |
| |покупаемую у уполномоченных| | |
| |банков | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 200 |Платежи по торговым операциям| | |
| | и услугам | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 201 |Платежи резидентов за|зачисление| К |
| |продаваемые нерезидентами| на счет | |
| |товары (срок от даты| | |
| |предоплаты до даты поставки| | |
| |товара не превышает 90 дней| | |
| |либо оплата осуществляется| | |
| |после поставки товара), за| | |
| |исключением недвижимого| | |
| |имущества и ценных бумаг | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 202 |Платежи резидентов за|зачисление| Н |
| |продаваемые нерезидентами| на счет | |
| |товары (срок от даты| | |
| |предоплаты до даты поставки| | |
| |товара превышает 90 дней), за| | |
| |исключением недвижимого| | |
| |имущества и ценных бумаг | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 203 |Платежи нерезидентов за| списание | К, Н |
| |продаваемые резидентами| со счета | |
| |товары, за исключением| | |
| |недвижимого имущества и| | |
| |ценных бумаг | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 204 |Платежи резидентов за|зачисление| К |
| |оказываемые нерезидентами| на счет | |
| |услуги, работы, за| | |
| |предоставляемые нерезидентами| | |
| |права на результаты| | |
| |интеллектуальной | | |
| |деятельности, информацию| | |
| |(срок от даты предоплаты до| | |
| |даты оказания услуг, работ,| | |
| |передачи прав, информации не| | |
| |превышает 90 дней либо оплата| | |
| |осуществляется после оказания| | |
| |услуг, работ, передачи прав,| | |
| |информации), а также платежи| | |
| |за аренду движимого имущества| | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 205 |Платежи резидентов за|зачисление| Н |
| |оказываемые нерезидентами| на счет | |
| |услуги, работы, за| | |
| |предоставляемые нерезидентами| | |
| |права на результаты| | |
| |интеллектуальной | | |
| |деятельности, информацию| | |
| |(срок от даты предоплаты до| | |
| |даты оказания услуг, работ,| | |
| |передачи прав, информации| | |
| |превышает 90 дней) | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 206 |Платежи нерезидентов за| списание | К, Н |
| |оказываемые резидентами| со счета | |
| |услуги, работы, за| | |
| |предоставляемые резидентами| | |
| |права на результаты| | |
| |интеллектуальной | | |
| |деятельности, информацию, а| | |
| |также платежи за аренду| | |
| |движимого имущества | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 207 |Платежи резидентов в пользу|зачисление| тип счета, с |
| |нерезидентов возвращаемых| на счет | которого были |
| |сумм по неисполненным| |ранее оплачены |
| |(расторгнутым, ненадлежаще| | указанные |
| |исполненным) договорам по| |товары, услуги,|
| |реализации товаров, оказанию| | работы, права |
| |услуг, работ, передаче прав| | на результаты |
| |на результаты| |интеллектуаль- |
| |интеллектуальной | |ной деятельнос-|
| |деятельности, информации,| |ти, информация,|
| |договорам аренды | | арендные |
| | | | платежи, за |
| | | | исключением |
| | | |счета типа "Ф" |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 208 |Платежи нерезидентов в пользу| списание | тип счета, на |
| |резидентов возвращаемых сумм| со счета | который были |
| |по неисполненным| |ранее зачислены|
| |(расторгнутым, ненадлежаще| | денежные |
| |исполненным) договорам по| | средства в |
| |реализации товаров, оказанию| | оплату |
| |услуг, работ, передаче прав| | указанных |
| |на результаты| |товаров, услуг,|
| |интеллектуальной | |работ, прав на |
| |деятельности, информации,| |результаты ин- |
| |договорам аренды | |теллектуальной |
| | | | деятельности,|
| | | | информации, |
| | | | арендных |
| | | | платежей, за |
| | | | исключением |
| | | |счета типа "Ф" |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 209 |Снятие нерезидентом в| списание | К (нал.), Н |
| |порядке, установленном для| со счета | (нал.) |
| |юридических лиц-резидентов,| | |
| |наличных денежных средств для| | |
| |выплаты заработной платы и| | |
| |других вознаграждений| | |
| |работникам по трудовым и| | |
| |гражданско-правовым | | |
| |договорам, оплаты| | |
| |командировочных расходов| | |
| |работников, а также для| | |
| |мелких текущих расходов | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 210 |Возврат остатка кассы|зачисление| К (нал.), Н |
| |представительства или филиала| на счет | (нал.) |
| |юридического | | |
| |лица-нерезидента, | | |
| |превышающего установленный| | |
| |лимит | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 211 |Получение выручки в валюте|зачисление| К (нал.) |
| |Российской Федерации от| на счет | |
| |реализации физическим лицам| | |
| |на территории Российской| | |
| |Федерации товаров, работ,| | |
| |услуг, в том числе выручки,| | |
| |полученной от юридических| | |
| |лиц-резидентов за| | |
| |реализованные перевозочные| | |
| |документы иностранных| | |
| |транспортных организаций на| | |
| |основании договоров| | |
| |поручения, комиссии,| | |
| |агентского договора | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 212 |Платежи резидентов за|зачисление| К, Н |
| |реализуемое нерезидентами| на счет | |
| |недвижимое имущество,| | |
| |находящееся на территории| | |
| |Российской Федерации, а также| | |
| |платежи резидентов за аренду| | |
| |у нерезидентов недвижимого| | |
| |имущества, находящегося на| | |
| |территории Российской| | |
| |Федерации | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 213 |Платежи нерезидентов за| списание | К, Н |
| |реализуемое резидентами| со счета | |
| |недвижимое имущество,| | |
| |находящееся на территории| | |
| |Российской Федерации, а также| | |
| |платежи нерезидентов за| | |
| |аренду у резидентов| | |
| |недвижимого имущества,| | |
| |находящегося на территории| | |
| |Российской Федерации | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 300 | Платежи по финансовым | | |
| | операциям | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 301 |Предоставление резидентами|зачисление| Н |
| |кредитов, займов нерезидентам| на счет | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 302 |Предоставление нерезидентами| списание | К, Н |
| |кредитов, займов резидентам | со счета | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 303 |Внесение нерезидентами| списание | К, Н, Ф |
| |банковских вкладов в| со счета | |
| |уполномоченные банки | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 304 |Возврат уполномоченными|зачисление| тип счета, с |
| |банками банковских вкладов| на счет | которого были |
| |нерезидентам | | ранее внесены |
| | | | банковские |
| | | | вклады |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 305 |Уплата резидентами процентных|зачисление| К |
| |платежей нерезидентам по| на счет | |
| |кредитам, займам, банковским| | |
| |вкладам | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 306 |Уплата нерезидентами| списание | К, Н |
| |процентных платежей| со счета | |
| |резидентам по кредитам,| | |
| |займам | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 307 |Возврат резидентами сумм|зачисление| тип счета, с |
| |займов, кредитов,| на счет | которого был |
| |предоставленных нерезидентами| | ранее |
| | | | предоставлен |
| | | | кредит, заем |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 308 |Возврат нерезидентами сумм| списание | К, Н |
| |займов, кредитов,| со счета | |
| |предоставленных резидентами | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 309 |Уплата резидентами|зачисление| К |
| |нерезидентам дивидендов,| на счет | |
| |купонных (процентных)| | |
| |платежей по ценным бумагам,| | |
| |доходов от участия в капитале| | |
| |юридических лиц-резидентов | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 310 |Уплата нерезидентами| списание | К, Н |
| |резидентам дивидендов,| со счета | |
| |купонных (процентных)| | |
| |платежей по ценным бумагам,| | |
| |доходов от участия в капитале| | |
| |нерезидентов | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 311 |Платежи резидентов по|зачисление| К, Ф |
| |договорам страхования в| на счет | |
| |пользу нерезидентов | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 312 |Платежи нерезидентов по| списание | К, Н, Ф |
| |договорам страхования в| со счета | |
| |пользу резидентов | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 313 |Оплата резидентами акций,|зачисление| К |
| |долей участия в капитале| на счет | |
| |юридических лиц-резидентов,| | |
| |приобретаемых у нерезидентов,| | |
| |а также выплата юридическим| | |
| |лицом-резидентом денежных| | |
| |средств нерезиденту при| | |
| |ликвидации юридического| | |
| |лица-резидента | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 314 |Оплата нерезидентами акций,| списание | К |
| |долей участия в капитале| со счета | |
| |юридических лиц-резидентов,| | |
| |приобретаемых у резидентов | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 315 |Уплата резидентами сумм|зачисление| Н |
| |нерезидентам от реализации| на счет | |
| |(погашения) ценных бумаг, за| | |
| |исключением акций и векселей;| | |
| |платежи резидентов от| | |
| |операций со срочными и| | |
| |производными финансовыми| | |
| |инструментами нерезидентам,| | |
| |выплата гарантийных, маржевых| | |
| |и подобных взносов, выигрышей| | |
| |и подобных им сумм| | |
| |нерезидентам при операциях со| | |
| |срочными финансовыми| | |
| |инструментами | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 316 |Уплата нерезидентами сумм| списание | К, Н |
| |резидентам от реализации| со счета | |
| |(погашения) ценных бумаг, за| | |
| |исключением акций и векселей;| | |
| |платежи нерезидентов от| | |
| |операций со срочными и| | |
| |производными финансовыми| | |
| |инструментами резидентам,| | |
| |выплата гарантийных, маржевых| | |
| |и подобных взносов, выигрышей| | |
| |и подобных им сумм резидентам| | |
| |при операциях со срочными| | |
| |финансовыми инструментами | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 317 |Уплата резидентами сумм|зачисление| Н |
| |нерезидентам от реализации| на счет | |
| |(погашения) векселей | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 318 |Уплата нерезидентами сумм| списание | К, Н |
| |резидентам от реализации| со счета | |
| |(погашения) векселей | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 319 |Зачисление на счета|зачисление| К (нал.) |
| |банков-нерезидентов наличной| на счет | |
| |валюты Российской Федерации,| | |
| |ввозимой в Российскую| | |
| |Федерацию в порядке,| | |
| |устанавливаемом Банком России| | |
| |совместно с Министерством| | |
| |финансов Российской Федерации| | |
| |и Государственным таможенным| | |
| |комитетом Российской| | |
| |Федерации | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 320 |Снятие со счетов| списание | К (нал.) |
| |банков-нерезидентов наличной| со счета | |
| |валюты Российской Федерации,| | |
| |вывозимой из Российской| | |
| |Федерации в порядке,| | |
| |устанавливаемом Банком России| | |
| |совместно с Министерством| | |
| |финансов Российской Федерации| | |
| |и Государственным таможенным| | |
| |комитетом Российской| | |
| |Федерации | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 321 |Уплата нерезидентом расходов| списание | К, Н, Ф |
| |уполномоченного банка на| со счета | |
| |совершение операций по счету| | |
| |нерезидента в валюте| | |
| |Российской Федерации | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 322 |Уплата уполномоченным банком|зачисление| К, Н, Ф |
| |процентов за пользование| на счет | |
| |денежными средствами,| | |
| |находящимися на счете| | |
| |нерезидента в валюте| | |
| |Российской Федерации | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 323 |Уплата уполномоченными|зачисление| Ф |
| |банками процентных платежей| на счет | |
| |физическим лицам-нерезидентам| | |
| |по банковским вкладам | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 400 | Платежи по неторговым | | |
| | операциям | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 401 |Возврат резидентами сумм|зачисление| К, Ф |
| |налогов, пошлин и других| на счет | |
| |сборов нерезидентам, за| | |
| |исключением консульских| | |
| |сборов | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 402 |Уплата нерезидентами сумм| списание | К, Н, Ф |
| |налогов, пошлин и других| со счета | |
| |сборов резидентам, за| | |
| |исключением консульских| | |
| |сборов | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 403 |Уплата резидентами сумм|зачисление| К, Ф |
| |неустойки (пени, штрафов) и| на счет | |
| |сумм в возмещение убытков | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 404 |Уплата нерезидентами сумм| списание | К, Н, Ф |
| |неустойки (пени, штрафов) и| со счета | |
| |сумм в возмещение убытков | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 405 |Выплата резидентами сумм|зачисление| Ф |
| |алиментов, пенсий,| на счет | |
| |наследства, пособий, дарений| | |
| |и пожертвований | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 406 |Выплата нерезидентами сумм| списание | К, Ф |
| |алиментов, пенсий,| со счета | |
| |наследства, пособий, дарений| | |
| |и пожертвований | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 407 |Уплата резидентами членских|зачисление| К |
| |взносов в некоммерческие| на счет | |
| |организации, сумм за участие| | |
| |в спортивных, культурных и| | |
| |других подобных мероприятиях,| | |
| |выставках, конференциях| | |
| |нерезидентам | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 408 |Уплата нерезидентами членских| списание | К, Н, Ф |
| |взносов в некоммерческие| со счета | |
| |организации, сумм за участие| | |
| |в спортивных, культурных и| | |
| |других подобных мероприятиях,| | |
| |выставках, конференциях| | |
| |резидентам | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 409 |Выплата резидентами сумм|зачисление| Ф |
| |заработной платы и других| на счет | |
| |видов оплаты труда, авторских| | |
| |и иных вознаграждений по| | |
| |гражданско-правовым договорам| | |
| |нерезидентам | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 410 |Выплата нерезидентами сумм| списание | К, Н |
| |заработной платы и других| со счета | |
| |видов оплаты труда, авторских| | |
| |и иных вознаграждений по| | |
| |гражданско-правовым договорам| | |
| |резидентам | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 411 |Уплата резидентами сумм|зачисление| К (нал.) |
| |консульских сборов | на счет | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 412 |Уплата нерезидентами сумм| списание | К (нал.), Н |
| |консульских сборов | со счета | (нал.), Ф |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 413 |Платежи физических| списание | Ф |
| |лиц-нерезидентов в пользу| со счета | |
| |резидентов при приобретении| | |
| |товаров, работ, услуг,| | |
| |предназначенных для личного,| | |
| |семейного, домашнего и иного| | |
| |использования, не связанного| | |
| |с предпринимательской,| | |
| |инвестиционной деятельностью| | |
| |и приобретением прав на| | |
| |недвижимое имущество | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 414 |Возврат резидентами|зачисление| Ф |
| |физическим лицам-нерезидентам| на счет | |
| |платежей по сделкам,| | |
| |связанным с приобретением| | |
| |товаров, работ, услуг,| | |
| |предназначенных для личного,| | |
| |семейного, домашнего и иного| | |
| |использования, не связанного| | |
| |с предпринимательской,| | |
| |инвестиционной деятельностью| | |
| |и приобретением прав на| | |
| |недвижимое имущество | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 415 |Платежи нерезидентов с| списание | К (нал.), Ф |
| |использованием банковских| со счета | |
| |карт | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 416 |Уплата резидентами в пользу|зачисление| К, Ф |
| |нерезидентов сумм,| на счет | |
| |выплачиваемых на основании| | |
| |приговоров, решений и| | |
| |определений судебных и других| | |
| |правомочных органов, а также| | |
| |платежей по возмещению| | |
| |расходов судебных,| | |
| |арбитражных, нотариальных и| | |
| |иных административных органов| | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 417 |Уплата нерезидентами в пользу| списание | К, Н, Ф |
| |резидентов сумм,| со счета | |
| |выплачиваемых на основании| | |
| |приговоров, решений и| | |
| |определений судебных и других| | |
| |правомочных органов, а также| | |
| |платежей по возмещению| | |
| |расходов судебных,| | |
| |арбитражных, нотариальных и| | |
| |иных административных органов| | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 418 |Зачисление наличной валюты|зачисление| Ф |
| |Российской Федерации, ранее| на счет | |
| |снятой со счета типа "Ф", а| | |
| |также ввезенной физическим| | |
| |лицом-нерезидентом в| | |
| |Российскую Федерацию | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 419 |Снятие наличной валюты|снятие со | Ф |
| |Российской Федерации со счета| счета | |
| |типа "Ф" | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 500 | Иные операции между | | |
| | резидентами и нерезидентами | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 501 |Прочие платежи резидентов в|зачисление| Н |
| |пользу нерезидентов по| на счет | |
| |операциям, которые прямо не| | |
| |указаны под цифровыми| | |
| |обозначениями групп операций| | |
| |100 - 400 | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 502 |Прочие платежи нерезидентов в| списание | К |
| |пользу резидентов по| со счета | |
| |операциям, которые прямо не| | |
| |указаны под цифровыми| | |
| |обозначениями групп операций| | |
| |100 - 400 | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 600 | Переводы с одного счета | | |
| | нерезидента в валюте | | |
| | Российской Федерации на | | |
| | другой счет нерезидента в | | |
| |валюте Российской Федерации, | | |
| | а также переводы со счета | | |
| | одного нерезидента в валюте | | |
| |Российской Федерации на счет | | |
| |другого нерезидента в валюте | | |
| | Российской Федерации | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 601 |Переводы со счета типа "Н" на|зачисление| Н |
| |счет типа "Н" |на счет и | |
| | | списание | |
| | | со счета | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 602 |Переводы со счета типа "К" на|зачисление| К |
| |счет типа "К" |на счет и | |
| | | списание | |
| | | со счета | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 603 |Переводы со счета типа "К" на|зачисление| Н |
| |счет типа "H" | на счет | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 604 |Переводы со счета типа "К" на|зачисление| Ф |
| |счет типа "Ф" | на счет | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 605 |Переводы со счета типа "Ф" на|зачисление| К |
| |счет типа "К" | на счет | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 606 |Переводы со счета типа "Ф" на|зачисление| Н |
| |счет типа "Н" | на счет | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 607 |Переводы со счета типа "Ф" на|зачисление| Ф |
| |счет типа "Ф" |на счет и | |
| | | списание | |
| | | со счета | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 608 |Переводы с рублевых счетов|зачисление| К |
| |нерезидентов типа "Т" на их| на счет | |
| |счета типа "К" | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 609 |Переводы с рублевых|зачисление| К |
| |корреспондентских счетов| на счет | |
| |банков-нерезидентов на их| | |
| |счета типа "К" | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 610 |Переводы с рублевых счетов|зачисление| К |
| |нерезидентов типа "И" на их| на счет | |
| |счета типа "К" | | |
|-----------+-----------------------------+----------+---------------|
| 611 |Переводы с рублевых счетов|зачисление| Ф |
| |физических лиц-нерезидентов| на счет | |
| |на их счета типа "Ф" | | |
\--------------------------------------------------------------------/
Примечание.
Под цифровыми обозначениями операций 608 - 611 указаны переводы валюты Российской Федерации с рублевых счетов нерезидентов, открытых в соответствии с порядком, ранее установленным Банком России, на счета нерезидентов в валюте Российской Федерации, открытые в соответствии с настоящей Инструкцией.
Таблица Б
Режим счета типа "К"
| Цифровое обозначе- ние опера- ции |
Операции по зачислению валюты Российской Федерации на счет типа "К" |
| 1 | 2 |
| 101 | Платежи уполномоченных банков в валюте Российской Федерации за иностранную валюту, проданную нерезидентами |
| 201 | Платежи резидентов за продаваемые нерезидентами товары (срок от даты предоплаты до даты поставки товара не превышает 90 дней либо оплата осуществляется после поставки товара), за исключением недвижимого имущества и ценных бумаг |
| 204 | Платежи резидентов за оказываемые нерезидентами услуги, работы, за предоставляемые нерезидентами права на результаты интеллектуальной деятельности, информацию (срок от даты предоплаты до даты оказания услуг, работ, передачи прав, информации не превышает 90 дней либо оплата осуществляется после оказания услуг, работ, передачи прав, информации), а также платежи за аренду движимого имущества |
| 207 | Платежи резидентов в пользу нерезидентов возвращаемых сумм по неисполненным (расторгнутым, ненадлежаще исполненным) договорам по реализации товаров, оказанию услуг, работ, передаче прав на результаты интеллектуальной деятельности, информации, договорам аренды, при условии, что указанные товары, услуги, работы, права на результаты интеллектуальной деятельности, информация, арендные платежи были ранее оплачены со счета типа "К" |
| 210 | Возврат остатка кассы представительства или филиала юридического лица-нерезидента, превышающего установленный лимит, в наличной валюте Российской Федерации |
| 211 | Получение выручки в валюте Российской Федерации (в том числе в наличной валюте Российской Федерации) от реализации физическим лицам на территории Российской Федерации товаров, работ, услуг, в том числе выручки, полученной от юридических лиц-резидентов за реализованные перевозочные документы иностранных транспортных организаций на основании договоров поручения, комиссии, агентского договора |
| 212 | Платежи резидентов за реализуемое нерезидентами недвижимое имущество, находящееся на территории Российской Федерации, а также платежи резидентов за аренду у нерезидентов недвижимого имущества, находящегося на территории Российской Федерации |
| 304 | Возврат уполномоченными банками банковских вкладов нерезидентам, если указанные банковские вклады были ранее внесены со счета типа "К" |
| 305 | Уплата резидентами процентных платежей нерезидентам по кредитам, займам, банковским вкладам |
| 307 | Возврат резидентами сумм займов, кредитов, предоставленных ранее нерезидентами со счетов типа "К" |
| 309 | Уплата резидентами нерезидентам дивидендов, купонных (процентных) платежей по ценным бумагам, доходов от участия в капитале юридических лиц-резидентов |
| 311 | Платежи резидентов по договорам страхования в пользу нерезидентов |
| 313 | Оплата резидентами акций, долей участия в капитале юридических лиц-резидентов, приобретаемых у нерезидентов, а также выплата юридическим лицом-резидентом денежных средств нерезиденту при ликвидации юридического лица-резидента |
| 319 | Зачисление на счета банков-нерезидентов наличной валюты Российской Федерации, ввозимой в Российскую Федерацию в порядке, устанавливаемом Банком России совместно с Министерством финансов Российской Федерации и Государственным таможенным комитетом Российской Федерации |
| 322 | Уплата уполномоченным банком процентов за пользование денежными средствами, находящимися на счете типа "К" |
| 401 | Возврат резидентами сумм налогов, пошлин и других сборов нерезидентам, за исключением консульских сборов |
| 403 | Уплата резидентами сумм неустойки (пени, штрафов) и сумм в возмещение убытков |
| 407 | Уплата резидентами членских взносов в некоммерческие организации, сумм за участие в спортивных, культурных и других подобных мероприятиях, выставках, конференциях нерезидентам |
| 411 | Уплата резидентами сумм консульских сборов, в том числе наличной валютой Российской Федерации |
| 416 | Уплата резидентами в пользу нерезидентов сумм, выплачиваемых на основании приговоров, решений и определений судебных и других правомочных органов, а также платежей по возмещению расходов судебных, арбитражных, нотариальных и иных административных органов |
| 602 | Переводы со счета типа "К" на счет типа "К" |
| 605 | Переводы со счета типа "Ф" на счет типа "К" |
| 608 | Переводы с рублевых счетов нерезидентов типа "Т" на их счета типа "К" |
| 609 | Переводы с рублевых корреспондентских счетов банков-нерезидентов на их счета типа "К" |
| 610 | Переводы с рублевых счетов нерезидентов типа "И" на их счета типа "К" |
| Цифровое обозначе- ние опера- ции |
Операции по списанию валюты Российской Федерации со счета типа "К" |
| 1 | 2 |
| 102 | Платежи нерезидентов в валюте Российской Федерации за иностранную валюту, проданную уполномоченными банками |
| 203 | Платежи нерезидентов за продаваемые резидентами товары, за исключением недвижимого имущества и ценных бумаг |
| 206 | Платежи нерезидентов за оказываемые резидентами услуги, работы, за предоставляемые резидентами права на результаты интеллектуальной деятельности, информацию, а также платежи за аренду движимого имущества |
| 208 | Платежи нерезидентов в пользу резидентов возвращаемых сумм по неисполненным (расторгнутым, ненадлежаще исполненным) договорам по реализации товаров, оказанию услуг, работ, передаче прав на результаты интеллектуальной деятельности, информации, договорам аренды, если указанные платежи были ранее зачислены на счет типа "К" |
| 209 | Снятие нерезидентом в порядке, установленном для юридических лиц-резидентов, наличных денежных средств для выплаты заработной платы и других вознаграждений работникам по трудовым и гражданско-правовым договорам, оплаты командировочных расходов работников, а также для мелких текущих расходов |
| 213 | Платежи нерезидентов за реализуемое резидентами недвижимое имущество, находящееся на территории Российской Федерации, а также платежи нерезидентов за аренду у резидентов недвижимого имущества, находящегося на территории Российской Федерации |
| 302 | Предоставление нерезидентами кредитов, займов резидентам |
| 303 | Внесение нерезидентами банковских вкладов в уполномоченные банки |
| 306 | Уплата нерезидентами процентных платежей резидентам по кредитам, займам |
| 308 | Возврат нерезидентами сумм займов, кредитов, предоставленных резидентами |
| 310 | Уплата нерезидентами резидентам дивидендов, купонных (процентных) платежей по ценным бумагам, доходов от участия в капитале нерезидентов |
| 312 | Платежи нерезидентов по договорам страхования в пользу резидентов |
| 314 | Оплата нерезидентами акций, долей участия в капитале юридических лиц-резидентов, приобретаемых у резидентов |
| 316 | Уплата нерезидентами сумм резидентам от реализации (погашения) ценных бумаг, за исключением акций и векселей; платежи нерезидентов от операций со срочными и производными финансовыми инструментами резидентам, выплата гарантийных, маржевых и подобных взносов, выигрышей и подобных им сумм резидентам при операциях со срочными финансовыми инструментами |
| 318 | Уплата нерезидентами сумм резидентам от реализации (погашения) векселей |
| 320 | Снятие со счетов банков-нерезидентов наличной валюты Российской Федерации, вывозимой из Российской Федерации в порядке, устанавливаемом Банком России совместно с Министерством финансов Российской Федерации и Государственным таможенным комитетом Российской Федерации |
| 321 | Уплата нерезидентом расходов уполномоченного банка на совершение операций по счету типа "К" |
| 402 | Уплата нерезидентами сумм налогов, пошлин и других сборов резидентам, за исключением консульских сборов |
| 404 | Уплата нерезидентами сумм неустойки (пени, штрафов) и сумм в возмещение убытков |
| 406 | Выплата нерезидентами сумм алиментов, пенсий, наследства, пособий, дарений и пожертвований |
| 408 | Уплата нерезидентами членских взносов в некоммерческие организации, сумм за участие в спортивных, культурных и других подобных мероприятиях, выставках, конференциях резидентам |
| 410 | Выплата нерезидентами сумм заработной платы и других видов оплаты труда, авторских и иных вознаграждений по гражданско-правовым договорам резидентам |
| 412 | Уплата нерезидентами сумм консульских сборов, в том числе снятие для этих целей наличной валюты Российской Федерации |
| 415 | Платежи нерезидентов с использованием банковских карт, в том числе снятие наличной валюты Российской Федерации с использованием банковских карт |
| 417 | Уплата нерезидентами в пользу резидентов сумм, выплачиваемых на основании приговоров, решений и определений судебных и других правомочных органов, а также платежей по возмещению расходов судебных, арбитражных, нотариальных и иных административных органов |
| 502 | Прочие платежи нерезидентов в пользу резидентов по операциям, которые прямо не указаны под цифровыми обозначениями групп операций 100 - 400 |
| 602 | Переводы со счета типа "К" на счет типа "К" |
| 603 | Переводы со счета типа "К" на счет типа "Н" |
| 604 | Переводы со счета типа "К" на счет типа "Ф" |
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 10 июня 2004 г. N 1440-У в таблицу В приложения 1 к настоящей Инструкции внесены изменения, вступающие в силу с 18 июня 2004 г.
Таблица В
Режим счета типа "Н"
| Цифровое обозначе- ние опера- ции |
Операции по зачислению валюты Российской Федерации на счет типа "Н" |
| 1 | 2 |
| 101 | Платежи уполномоченных банков в валюте Российской Федерации за иностранную валюту, проданную нерезидентами |
| 202 | Платежи резидентов за продаваемые нерезидентами товары (срок от даты предоплаты до даты поставки товара превышает 90 дней), за исключением недвижимого имущества и ценных бумаг |
| 205 | Платежи резидентов за оказываемые нерезидентами услуги, работы, за предоставляемые нерезидентами права на результаты интеллектуальной деятельности, информацию (срок от даты предоплаты до даты оказания услуг, работ, передачи прав, информации превышает 90 дней) |
| 207 | Платежи резидентов в пользу нерезидентов возвращаемых сумм по неисполненным (расторгнутым, ненадлежаще исполненным) договорам по реализации товаров, оказанию услуг, работ, передаче прав на результаты интеллектуальной деятельности, информации, договорам аренды, при условии, что указанные товары, услуги, работы, права на результаты интеллектуальной деятельности, информация, арендные платежи были ранее оплачены со счета типа "H" |
| 210 | Возврат остатка кассы представительства или филиала юридического лица-нерезидента, превышающего установленный лимит, в наличной валюте Российской Федерации |
| 212 | Платежи резидентов за реализуемое нерезидентами недвижимое имущество, находящееся на территории Российской Федерации, а также платежи резидентов за аренду у нерезидентов недвижимого имущества, находящегося на территории Российской Федерации |
| 301 | Предоставление резидентами кредитов, займов нерезидентам |
| 304 | Возврат уполномоченными банками банковских вкладов нерезидентам, если указанные банковские вклады были ранее внесены со счета типа "Н" |
| 307 | Возврат резидентами сумм займов, кредитов, предоставленных ранее нерезидентами со счетов типа "Н" |
| 315 | Уплата резидентами сумм нерезидентам от реализации (погашения) ценных бумаг, за исключением акций и векселей; платежи резидентов от операций со срочными и производными финансовыми инструментами нерезидентам, выплата гарантийных, маржевых и подобных взносов, выигрышей и подобных им сумм нерезидентам при операциях со срочными финансовыми инструментами |
| 317 | Уплата резидентами сумм нерезидентам от реализации (погашения) векселей |
| 322 | Уплата уполномоченным банком процентов за пользование денежными средствами, находящимися на счете типа "Н" |
| 501 | Прочие платежи резидентов в пользу нерезидентов по операциям, которые прямо не указаны под цифровыми обозначениями групп операций 100 - 400 |
| 601 | Переводы со счета типа "Н" на счет типа "Н" |
| 603 | Переводы со счета типа "К" на счет типа "Н" |
| 606 | Переводы со счета типа "Ф" на счет типа "Н" |
| Цифровое обозначе- ние опера- ции |
Операции по списанию валюты Российской Федерации со счета типа "Н" |
| 1 | 2 |
| 103 | Платежи нерезидентов в валюте Российской Федерации за иностранную валюту, покупаемую у уполномоченных банков |
| 203 | Платежи нерезидентов за продаваемые резидентами товары, за исключением недвижимого имущества и ценных бумаг |
| 206 | Платежи нерезидентов за оказываемые резидентами услуги, работы, за предоставляемые резидентами права на результаты интеллектуальной деятельности, информацию, а также платежи за аренду движимого имущества |
| 208 | Платежи нерезидентов в пользу резидентов возвращаемых сумм по неисполненным (расторгнутым, ненадлежаще исполненным) договорам по реализации товаров, оказанию услуг, работ, передаче прав на результаты интеллектуальной деятельности, информации, договорам аренды, если указанные платежи были ранее зачислены на счет типа "Н" |
| 209 | Снятие нерезидентом в порядке, установленном для юридических лиц-резидентов, наличных денежных средств для выплаты заработной платы и других вознаграждений работникам по трудовым и гражданско-правовым договорам, оплаты командировочных расходов работников, а также для мелких текущих расходов |
| 213 | Платежи нерезидентов за реализуемое резидентами недвижимое имущество, находящееся на территории Российской Федерации, а также платежи нерезидентов за аренду у резидентов недвижимого имущества, находящегося на территории Российской Федерации |
| 302 | Предоставление нерезидентами кредитов, займов резидентам |
| 303 | Внесение нерезидентами банковских вкладов в уполномоченные банки |
| 306 | Уплата нерезидентами процентных платежей резидентам по кредитам, займам |
| 308 | Возврат нерезидентами сумм займов, кредитов, предоставленных резидентами |
| 310 | Уплата нерезидентами резидентам дивидендов, купонных (процентных) платежей по ценным бумагам, доходов от участия в капитале нерезидентов |
| 312 | Платежи нерезидентов по договорам страхования в пользу резидентов |
| 316 | Уплата нерезидентами сумм резидентам от реализации (погашения) ценных бумаг, за исключением акций и векселей; платежи нерезидентов от операций со срочными и производными финансовыми инструментами резидентам, выплата гарантийных, маржевых и подобных взносов, выигрышей и подобных им сумм резидентам при операциях со срочными финансовыми инструментами |
| 318 | Уплата нерезидентами сумм резидентам от реализации (погашения) векселей |
| 321 | Уплата нерезидентом расходов уполномоченного банка на совершение операций по счету типа "Н" |
| 402 | Уплата нерезидентами сумм налогов, пошлин и других сборов резидентам, за исключением консульских сборов |
| 404 | Уплата нерезидентами сумм неустойки (пени, штрафов) и сумм в возмещение убытков |
| 408 | Уплата нерезидентами членских взносов в некоммерческие организации, сумм за участие в спортивных, культурных и других подобных мероприятиях, выставках, конференциях резидентам |
| 410 | Выплата нерезидентами сумм заработной платы и других видов оплаты труда, авторских и иных вознаграждений по гражданско-правовым договорам резидентам |
| 412 | Уплата нерезидентами сумм консульских сборов, в том числе снятие для этих целей наличной валюты Российской Федерации |
| 417 | Уплата нерезидентами в пользу резидентов сумм, выплачиваемых на основании приговоров, решений и определений судебных и других правомочных органов, а также платежей по возмещению расходов судебных, арбитражных, нотариальных и иных административных органов |
| 601 | Переводы со счета типа " Н" на счет типа "Н" |
Таблица Г
Режим счета типа "Ф"
| Цифровое обозначе- ние операции |
Операции по зачислению валюты Российской Федерации на счет типа "Ф" |
| 1 | 2 |
| 101 | Платежи уполномоченных банков в валюте Российской Федерации за иностранную валюту, проданную нерезидентами |
| 304 | Возврат уполномоченными банками банковских вкладов нерезидентам, если указанные банковские вклады были ранее внесены со счета типа "Ф" |
| 311 | Платежи резидентов по договорам страхования в пользу нерезидентов |
| 322 | Уплата уполномоченным банком процентов за пользование денежными средствами, находящимися на счете типа "Ф" |
| 323 | Уплата уполномоченными банками процентных платежей физическим лицам-нерезидентам по банковским вкладам |
| 401 | Возврат резидентами сумм налогов, пошлин и других сборов нерезидентам, за исключением консульских сборов |
| 403 | Уплата резидентами сумм неустойки (пени, штрафов) и сумм в возмещение убытков |
| 405 | Выплата резидентами сумм алиментов, пенсий, наследства, пособий, дарений и пожертвований |
| 409 | Выплата резидентами сумм заработной платы и других видов оплаты труда, авторских и иных вознаграждений по гражданско-правовым договорам нерезидентам |
| 414 | Возврат резидентами физическим лицам-нерезидентам платежей по сделкам, связанным с приобретением товаров, работ, услуг, предназначенных для личного, семейного, домашнего и иного использования, не связанного с предпринимательской, инвестиционной деятельностью и приобретением прав на недвижимое имущество |
| 416 | Уплата резидентами в пользу нерезидентов сумм, выплачиваемых на основании приговоров, решений и определений судебных и других правомочных органов, а также платежей по возмещению расходов судебных, арбитражных, нотариальных и иных административных органов |
| 418 | Зачисление наличной валюты Российской Федерации, ранее снятой со счета типа "Ф", а также ввезенной физическим лицом-нерезидентом в Российскую Федерацию |
| 604 | Переводы со счета типа "К" на счет типа "Ф" |
| 607 | Переводы со счета типа "Ф" на счет типа "Ф" |
| 611 | Переводы с рублевых счетов физических лиц-нерезидентов на их счета типа "Ф" |
| Цифровое обозначе- ние операции |
Операции по списанию валюты Российской Федерации со счета типа "Ф" |
| 1 | 2 |
| 102 | Платежи нерезидентов в валюте Российской Федерации за иностранную валюту, проданную уполномоченными банками |
| 303 | Внесение нерезидентами банковских вкладов в уполномоченные банки |
| 312 | Платежи нерезидентов по договорам страхования в пользу резидентов |
| 321 | Уплата нерезидентом расходов уполномоченного банка на совершение операций по счету типа "Ф" |
| 402 | Уплата нерезидентами сумм налогов, пошлин и других сборов резидентам, за исключением консульских сборов |
| 404 | Уплата нерезидентами сумм неустойки (пени, штрафов) и сумм в возмещение убытков |
| 406 | Выплата физическими лицами-нерезидентами сумм алиментов, пенсий, наследства, пособий, дарений и пожертвований |
| 408 | Уплата нерезидентами членских взносов в некоммерческие организации, сумм за участие в спортивных, культурных и других подобных мероприятиях, выставках, конференциях резидентам |
| 412 | Уплата нерезидентами сумм консульских сборов |
| 413 | Платежи физических лиц-нерезидентов в пользу резидентов при приобретении товаров, работ, услуг, предназначенных для личного, семейного, домашнего и иного использования, не связанного с предпринимательской, инвестиционной деятельностью и приобретением прав на недвижимое имущество |
| 415 | Платежи нерезидентов с использованием банковских карт |
| 417 | Уплата нерезидентами в пользу резидентов сумм, выплачиваемых на основании приговоров, решений и определений судебных и других правомочных органов, а также платежей по возмещению расходов судебных, арбитражных, нотариальных и иных административных органов |
| 419 | Снятие наличной валюты Российской Федерации со счета типа "Ф" |
| 605 | Переводы со счета типа "Ф" на счет типа "К" |
| 606 | Переводы со счета типа "Ф" на счет типа "Н" |
| 607 | Переводы со счета типа "Ф" на счет типа "Ф" |