Письмо ЦБР от 18 декабря 2000 г. N 4-ОР "Официальное разъяснение "О применении отдельных положений Указания Банка России от 19.03.99 N 513-У"

В связи с поступающими вопросами относительно перечня документов, которые должны быть представлены кредитными организациями, осуществляющими оплату уставного капитала в иностранной валюте, для открытия корреспондентского счета во Внешторгбанке и Сбербанке России, а в случаях, установленных нормативными актами Банка России, - в банках-нерезидентах, Банк России разъясняет следующее.

В соответствии с п.1.2 Указания Банка России от 19.03.99 N 513-У "О порядке оплаты уставного капитала кредитных организаций иностранной валютой и отражения соответствующих операций по счетам бухгалтерского учета" и п.13.14 Инструкции Банка России от 17.09.96 N 8 "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации" (в редакции Указаний Банка России от 23.11.98 N 417-У и от 20.08.99 N 628-У) для зачисления средств в иностранной валюте, поступающих от учредителей (участников) в оплату акций кредитных организаций, последние открывают корреспондентские счета во Внешторгбанке или Сбербанке России в порядке, аналогичном порядку открытия корреспондентских счетов для вновь создаваемых кредитных организаций или накопительных счетов для действующих в форме акционерных обществ кредитных организаций для зачисления средств в рублях, поступающих от учредителей (участников) в оплату акций кредитных организаций, в соответствии с положениями п.1.16 "Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" от 18.06.97 N 61, пп. 11.18 и 13.14 Инструкции Банка России от 17.09.96 N 8.

Одновременно обращаем внимание на то, что в число документов, представляемых в целях открытия счетов для зачисления средств в иностранной валюте, поступающих от учредителей (участников) в оплату акций кредитных организаций, должны входить:

- копия разрешения Банка России на оплату акций кредитной организации нерезидентами в соответствии с требованиями п.1.3 Указания Банка России от 19.03.99 N 513-У (в случае приобретения акций кредитной организации нерезидентами);

- копии зарегистрированных эмиссионных документов кредитной организации, содержащих сведения о валюте, в которой может осуществляться оплата акций кредитной организации.

В соответствии с п.13.14 Инструкции Банка России от 17.09.96 N 8 до регистрации итогов эмиссии акций кредитные организации могут использовать средства в иностранной валюте, поступившие в оплату их акций, исключительно на цели, предусмотренные п.13.12 указанной Инструкции.

В целях проверки правомерности использования средств в иностранной валюте, поступивших в оплату акций, Банк России рекомендует при регистрации итогов эмиссии акций кредитных организаций требовать от них выписки по лицевым счетам, открытым во Внешторгбанке, Сбербанке России или банке-нерезиденте для учета указанных средств.

Для зачисления средств в иностранной валюте, поступающих от участников в оплату долей кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме обществ с ограниченной ответственностью, не имеющих лицензии на осуществление банковских операций в иностранной валюте, последние открывают корреспондентские счета во Внешторгбанке или Сбербанке России в порядке, аналогичном порядку открытия корреспондентских счетов для зачисления средств в рублях, поступающих от участников в оплату долей кредитных организаций. При этом в число документов, представляемых на открытие счетов для зачисления средств в иностранной валюте, поступающих от учредителей (участников) в оплату долей кредитных организаций, должны входить:

- копия разрешения Банка России на оплату долей кредитной организации нерезидентами в соответствии с требованиями п.1.3 Указания Банка России от 19.03.99 N 513-У (в случае приобретения долей кредитной организации нерезидентами);

- копия заверенного территориальным учреждением Банка России по месту нахождения кредитной организации решения уполномоченного органа кредитной организации, содержащего сведения о валюте, в которой будет осуществляться оплата долей участников.

Использование средств в иностранной валюте, поступивших в оплату долей кредитной организации, осуществляется в соответствии с п.3.5 Указания Банка России от 19.03.99 N 513-У.

В случае нарушения кредитными организациями требований Банка России в части использования средств в иностранной валюте, поступивших в оплату акций (долей) кредитных организаций, следует применять меры воздействия, предусмотренные статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Заместитель Председателя Банка России

В.Н.Горюнов