Письмо Московского ГТУ ЦБР от 26 апреля 2001 г. N 13-1-21/549 "О пересчете остатков привлеченных средств и обязательств кредитной организации в иностранной валюте"

Московское главное территориальное управление Центрального Банка Российской Федерации в связи с возникающими вопросами, в дополнение к письму от 26.01.01 г. N 13-1-21/96 о включении в расчет обязательных резервов остатков привлеченных средств кредитной организации в иностранной валюте и в соответствии с разъяснениями Банка России от 18.04.01 г. N 13-5-1/610 сообщает.

1. Порядок пересчета ежедневных остатков привлеченных средств и обязательств кредитной организации в иностранной валюте, участвующих в расчете обязательных резервов, изложенный в письме Банка России от 18.01.01 г. N 13-5-1/73, доведенный письмом Московского ГТУ Банка России от 26.01.01 г. N 13-1-21/96 касался порядка составления кредитными организациями Расчетов регулирования размера обязательных резервов (далее - Расчет) и включения в Расчет остатков привлеченных средств и обязательств в иностранной валюте, участвующих в Расчете за нерабочие (выходные и праздничные) дни.

Требования о составления кредитными организациями ежедневных балансов за нерабочие дни в указанном письме не содержится.

2. При составлении кредитными организациями отчетности в соответствии с Указанием Банка России от 24.10.97 г. N 7-У за основу принимаются данные бухгалтерского учета, если иное не предусмотрено порядком составления отчета. При этом в том случае, если 1-е число месяца является нерабочим днем, отчетность на 1-е число каждого месяца составляется по данным бухгалтерского учета за последний рабочий день месяца по установленным Банком России на указанный день (последний рабочий день месяца) официальным курсам иностранных валют к рублю.

Просим учесть данные разъяснения при составлении расчетов обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России.

Заместитель начальника

Н.Н.Панкратова