Письмо Департамента валютного контроля ЦБР от 26 февраля 2001 г. N 40-3-5/901 "Об оформлении бланков строгой отчетности "Справка ф. N 0406007"

Департамент валютного контроля Банка России рассмотрел обращение Ассоциации российских банков от 30.01.2001 N А-02/8-64 об оформлении бланков строгой отчетности "Справка ф. N 0406007" и сообщает следующее.

ГАРАНТ:

С 18 июня 2004 г. вступила в силу Инструкция ЦБР от 28 апреля 2004 г. N 113-И, устанавливающая порядок осуществления операций с наличной валютой и чеками с участием физических лиц, которой не предусмотрено оформление справки 0406007

В соответствии с п.3.38 Инструкции Банка России от 27.02.1995 N 27 "О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно-обменных операций" (далее - Инструкция N 27) записи в экземпляре банка и экземпляре клиента "Справки ф. N 0406007" должны быть идентичными. В строке 12 бланка строгой отчетности "Справка ф. N 0406007" кассир обменного пункта ставит свою подпись (п.3.35 Инструкции N 27), подтверждая тем самым достоверность изложенных в ней сведений.

Факты неидентичного заполнения кассирами обменных пунктов экземпляра банка и экземпляра клиента "Справки ф. N 0406007" квалифицируются как ведение банком учета валютно-обменных операций с нарушением требований Инструкции N 27.

В случае выявления нарушений подобного характера к банку могут быть применены меры воздействия в соответствии с п.13.5 Инструкции N 27.

Кассир обменного пункта, оформляющий бланки строгой отчетности "Справка ф. N 0406007" с нарушением требований Инструкции N 27, по мнению Департамента, совершает дисциплинарный проступок, т.е. виновное, противоправное неисполнение или ненадлежащее исполнение им возложенных на него трудовых обязанностей (нарушение правил внутреннего трудового распорядка, должностных инструкций, приказов руководителя, технических правил и т.п.). В случае выявления подобных нарушений уполномоченный банк может привлечь кассира к дисциплинарной ответственности в соответствии со ст.135 КЗоТ РФ.

Во избежание нарушений подобного характера уполномоченным банкам рекомендуется повышать требования к принимаемым на работу кассовым работникам, усиливать контроль за деятельностью кассиров со стороны соответствующей службы внутреннего контроля, увеличивать число самостоятельных проверок обменных пунктов и операционных касс.

Параллельно с этим банкам рекомендуется усовершенствовать компьютерные программы заполнения бланков строгой отчетности "Справка ф. N 0406007", которые будут исключать возможность оформления экземпляра банка и экземпляра клиента "Справки ф. N 0406007" не одновременно.

Дополнительно сообщаем, что Департаментом валютного контроля в настоящее время подготовлен проект Инструкции Банка России "О порядке открытия, регистрации, организации работы и закрытия обменных пунктов, а также совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками", в котором предусматривается, что экземпляр банка и экземпляр клиента бланка строгой отчетности "Справка ф. N 0406007" располагаются на одном листе формата А4 и заполняются только с помощью печатающего устройства персонального компьютера с соблюдением идентичности экземпляра банка и экземпляра клиента при одновременном отражении информации, вносимой в "Справку ф. N 0406007", в соответствующем электронном реестре.

ГАРАНТ:

О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой РФ, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц, см. Инструкцию ЦБР от 28 апреля 2004 г. N 113-И

Согласно указанной Инструкции при совершении валютно-обменных операций использование Справки по форме 0406007 не предусматривается

Директор Департамента

М.А.Татьянченко