Раздел V. Проверка соблюдения ОП (ОК) валютного законодательства

Раздел V. Проверка соблюдения ОП (ОК) валютного законодательства

5.1. Проверка ОП (ОК) состоит из следующих этапов:

- визуальная проверка ОП (ОК);

- проверка документов по организации работы ОП (ОК);

- проверка соблюдения порядка оформления и учета валютно-обменных операций и кассовой дисциплины.

5.2. В ходе проверки ОП (ОК) осуществляется:

5.2.1. Визуальная проверка ОП (ОК):

- совершения валютно-обменных операций без оформления и выдачи клиентам бланков строгой отчетности "Справка ф. N 0406007" (далее - бланк Справка ф. N 0406007);

- совершения операций без предъявления клиентом документа, удостоверяющего его личность, а также совершение операций при предъявлении документа, не предусмотренного Инструкцией Банка России от 27 февраля 1995 г. N 27 "О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками" (далее - Инструкция N 27).

Примечание: подтверждением выявленных в ходе визуальной проверки нарушений, как правило, является наличие излишка и/или недостачи при пересчете наличных рублей и иностранной валюты ОП (ОК) - п.5.4 настоящих Методических рекомендаций.

5.2.2. Проверка наличия на стенде ОП (ОК) следующей информации:

- нотариально заверенная копия Свидетельства о регистрации ОП в территориальном учреждении Банка России (если ОП зарегистрирован в установленном порядке) (п.2.4. Инструкции N 27);

- режим работы ОП (ОК) (п.2.4. Инструкции N 27);

- виды валютно-обменных операций, проводимых в ОП (ОК) (п.2.4. Инструкции N 27);

- выписка из тарифов уполномоченного банка (филиала) о взимаемом комиссионном вознаграждении за проведение валютно-обменных операций, заверенная подписью руководителя и главного бухгалтера и скрепленная круглой печатью уполномоченного банка (филиала) (в случае взимания указанного вознаграждения) (п.2.4. Инструкции N 27);

- курсы покупки и продажи наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте (п.2.4 Инструкции N 27);

- правила определения признаков подлинности и платежности денежных знаков в иностранной валюте и платежных документов в иностранной валюте (п.2.4. Инструкции N 27);

- требования, указанные в пп.5.7.- 5.10. Инструкции N 27 (п.6. Письма N 147);

- адрес и телефоны территориального учреждения Банка России для жалоб клиентов на неправомерные действия уполномоченных банков (филиалов) в открытых ими ОП (ОК) (п.1. Письма N 232).

При этом, если на стенде указано, что в ОП (ОК) отсутствуют наличные рубли или наличная иностранная валюта либо кассир отказывается продавать или покупать иностранную валюту, а в кассе ОП (ОК) наличность имеется, то данный факт нарушения фиксируется в Акте инспекционной проверки обменного пункта (операционной кассы).

5.3. Кассир ОП (ОК) вправе уведомить руководителя уполномоченного банка о проводимой инспекционной проверке после входа проверяющих в помещение ОП (ОК). Руководитель уполномоченного банка определяет необходимость присутствия своего представителя в помещении ОП (ОК) при инспекционной проверке.

В ходе проверки организации работы ОП (ОК) устанавливается законность открытия и работы ОП (ОК):

5.3.1. наличие в ОП (ОК) следующих организационных документов:

- копия лицензии уполномоченного банка на проведение операций и, если ОП или ОК открыты от имени филиала кредитной организации - "Положения о филиале банка" с указанием в нем о предоставлении права работы с иностранной валютой (пп.1.1., 1.7. Инструкции N 27);

- приказ на открытие ОП (ОК) с указанием должностных лиц уполномоченного банка (филиала), на которых возлагаются руководство и контроль за деятельностью ОП (ОК) (п.2.3. Инструкции N 27);

- выписка из приказа о назначении кассира обменного пункта штатным сотрудником уполномоченного банка (филиала), заверенная подписью руководителя и скрепленная круглой печатью уполномоченного банка (филиала) (пп.1.8., 2.5. Инструкции N 27);

- документ, удостоверяющий личность кассира (обратить внимание на местожительство кассира) (пп 1.8., 2.6. Инструкции N 27);

- документ, подтверждающий квалификацию кассира (п.2.7. Инструкции N 27);

- копии сертификата(ов) соответствия, подтверждающие выполнение требований технической укрепленности ОП (ОК) (при наличии) (Приложение 2 к Инструкции N 27, Письмо Банка России N 151);

- иные документы в соответствии с требованиями Инструкции N 27.

5.3.2. наличие в кабине кассира ОП (ОК) средств тревожной, противопожарной сигнализации и телефонной связи, а также документов, подтверждающих их установку и обслуживание (п.9 Приложения 2 Инструкции N 27);

5.3.3. наличие в ОП (ОК) справочных материалов и технических средств для определения подлинности и платежности иностранной валюты, обязательных к использованию в ОП (ОК) (п.2.9. Инструкции N 27).

5.3.4. порядок установления и передачи в ОП (ОК) курсов валют и проверяется соответствие курсов, определенных уполномоченным банком (филиалом), курсам, указанным на стенде ОП (ОК) (пп.1.17-1.20 Инструкции N 27);

5.3.5. Проверяется наличие в штампе ОП (ОК) следующих реквизитов:

- полное (сокращенное) наименование уполномоченного банка (филиала);

- код ОКПО уполномоченного банка (филиала);

- регистрационный номер ОП;

- адрес ОП. При этом, адрес ОП, указанный в штампе, сверяется с адресом, указанным в Приказе на открытие ОП, Свидетельстве о регистрации ОП и фактическим его местонахождением (пп.2.3; 3.16. Инструкции N 27);

- адрес местонахождения банка, выдавшего Справку ф. N 0406007 (для ОК) (письмо от 11.02.99 N 57-Т).

5.4. В ходе проверки соблюдения порядка оформления и учета валютно-обменных операций и кассовой дисциплины в ОП (ОК) осуществляется:

5.4.1. Сверка фактического остатка наличных рублей, иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте, бланков платежных документов и бланков Справок ф. N 0406007 на момент проведения проверки с учетными данными. Кроме того, проверяется порядок оформления кассиром ОП (ОК) кассовых и других документов в течение операционного дня.

5.4.2. Проверка кассовой дисциплины.

- кассиром ОП (ОК) в присутствии членов инспекционной группы подсчитываются фактически находящиеся в ОП (ОК) ценности:

- отдельно суммы иностранных валют по каждому виду;

- сумма российских рублей;

- сумма платежных документов в иностранной валюте по каждому виду валюты;

- количество неиспользованных бланков Справок ф. N 0406007;

- количество заполненных копий бланков Справок ф. N 0406007;

- количество испорченных бланков Справок ф. N 0406007;

- количество бланков платежных документов.

При этом, банкноты, платежные документы в иностранной валюте, бланки Справок ф. N 0406007 и бланки платежных документов пересчитываются полистно, а монета - кружками.

- фактическое наличие ценностей по каждому виду сверяется с учетными данными согласно оформленным документам операционного дня. Проверка производится по следующим документам:

- расходным кассовым ордерам и мемориальным ордерам (оформленным для получения аванса на начало операционного дня, а также оформленным в течение операционного дня, если потребовалась дополнительная доставка ценностей) или, в случае круглосуточного режима работы обменного пункта, Актам передачи ценностей,

- оформленным копиям бланков Справок ф N 0406007,

- оформленным платежным документам в иностранной валюте,

- препроводительным ведомостям, если в течение операционного дня осуществлялась инкассация ценностей из ОП (ОК),

- соответствующим реестрам,

- проверяется порядок заполнения бланков Справок ф N 0406007.

При проведении ревизии ценностей в ОП (ОК) рекомендуется заполнение таблицы в соответствии с Приложением 1 к настоящим Методическим рекомендациям.

Если в результате пересчета выявлено, что в ОП (ОК) находятся и/или отсутствуют ценности без документального подтверждения, то в обязательном порядке производится их повторный пересчет.