Купить систему ГАРАНТ Получить демо-доступ Узнать стоимость Информационный банк Подобрать комплект Семинары

Раздел V. Проверка соблюдения ОП (ОК) валютного законодательства

 

Раздел V. Проверка соблюдения ОП (ОК) валютного законодательства

 

5.1. Проверка ОП (ОК) состоит из следующих этапов:

- визуальная проверка ОП (ОК);

- проверка документов по организации работы ОП (ОК);

- проверка соблюдения порядка оформления и учета валютно-обменных операций и кассовой дисциплины.

 

5.2. В ходе проверки ОП (ОК) осуществляется:

5.2.1. Визуальная проверка ОП (ОК):

- совершения валютно-обменных операций без оформления и выдачи клиентам бланков строгой отчетности "Справка ф. N 0406007" (далее - бланк Справка ф. N 0406007);

- совершения операций без предъявления клиентом документа, удостоверяющего его личность, а также совершение операций при предъявлении документа, не предусмотренного Инструкцией Банка России от 27 февраля 1995 г. N 27 "О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками" (далее - Инструкция N 27).

 

Примечание: подтверждением выявленных в ходе визуальной проверки нарушений, как правило, является наличие излишка и/или недостачи при пересчете наличных рублей и иностранной валюты ОП (ОК) - п.5.4 настоящих Методических рекомендаций.

5.2.2. Проверка наличия на стенде ОП (ОК) следующей информации:

- нотариально заверенная копия Свидетельства о регистрации ОП в территориальном учреждении Банка России (если ОП зарегистрирован в установленном порядке) (п.2.4. Инструкции N 27);

- режим работы ОП (ОК) (п.2.4. Инструкции N 27);

- виды валютно-обменных операций, проводимых в ОП (ОК) (п.2.4. Инструкции N 27);

- выписка из тарифов уполномоченного банка (филиала) о взимаемом комиссионном вознаграждении за проведение валютно-обменных операций, заверенная подписью руководителя и главного бухгалтера и скрепленная круглой печатью уполномоченного банка (филиала) (в случае взимания указанного вознаграждения) (п.2.4. Инструкции N 27);

- курсы покупки и продажи наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте (п.2.4 Инструкции N 27);

- правила определения признаков подлинности и платежности денежных знаков в иностранной валюте и платежных документов в иностранной валюте (п.2.4. Инструкции N 27);

- требования, указанные в пп.5.7.- 5.10. Инструкции N 27 (п.6. Письма N 147);

- адрес и телефоны территориального учреждения Банка России для жалоб клиентов на неправомерные действия уполномоченных банков (филиалов) в открытых ими ОП (ОК) (п.1. Письма N 232).

При этом, если на стенде указано, что в ОП (ОК) отсутствуют наличные рубли или наличная иностранная валюта либо кассир отказывается продавать или покупать иностранную валюту, а в кассе ОП (ОК) наличность имеется, то данный факт нарушения фиксируется в Акте инспекционной проверки обменного пункта (операционной кассы).

5.3. Кассир ОП (ОК) вправе уведомить руководителя уполномоченного банка о проводимой инспекционной проверке после входа проверяющих в помещение ОП (ОК). Руководитель уполномоченного банка определяет необходимость присутствия своего представителя в помещении ОП (ОК) при инспекционной проверке.

В ходе проверки организации работы ОП (ОК) устанавливается законность открытия и работы ОП (ОК):

5.3.1. наличие в ОП (ОК) следующих организационных документов:

- копия лицензии уполномоченного банка на проведение операций и, если ОП или ОК открыты от имени филиала кредитной организации - "Положения о филиале банка" с указанием в нем о предоставлении права работы с иностранной валютой (пп.1.1., 1.7. Инструкции N 27);

- приказ на открытие ОП (ОК) с указанием должностных лиц уполномоченного банка (филиала), на которых возлагаются руководство и контроль за деятельностью ОП (ОК) (п.2.3. Инструкции N 27);

- выписка из приказа о назначении кассира обменного пункта штатным сотрудником уполномоченного банка (филиала), заверенная подписью руководителя и скрепленная круглой печатью уполномоченного банка (филиала) (пп.1.8., 2.5. Инструкции N 27);

- документ, удостоверяющий личность кассира (обратить внимание на местожительство кассира) (пп 1.8., 2.6. Инструкции N 27);

- документ, подтверждающий квалификацию кассира (п.2.7. Инструкции N 27);

- копии сертификата(ов) соответствия, подтверждающие выполнение требований технической укрепленности ОП (ОК) (при наличии) (Приложение 2 к Инструкции N 27, Письмо Банка России N 151);

- иные документы в соответствии с требованиями Инструкции N 27.

5.3.2. наличие в кабине кассира ОП (ОК) средств тревожной, противопожарной сигнализации и телефонной связи, а также документов, подтверждающих их установку и обслуживание (п.9 Приложения 2 Инструкции N 27);

5.3.3. наличие в ОП (ОК) справочных материалов и технических средств для определения подлинности и платежности иностранной валюты, обязательных к использованию в ОП (ОК) (п.2.9. Инструкции N 27).

5.3.4. порядок установления и передачи в ОП (ОК) курсов валют и проверяется соответствие курсов, определенных уполномоченным банком (филиалом), курсам, указанным на стенде ОП (ОК) (пп.1.17-1.20 Инструкции N 27);

5.3.5. Проверяется наличие в штампе ОП (ОК) следующих реквизитов:

- полное (сокращенное) наименование уполномоченного банка (филиала);

- код ОКПО уполномоченного банка (филиала);

- регистрационный номер ОП;

- адрес ОП. При этом, адрес ОП, указанный в штампе, сверяется с адресом, указанным в Приказе на открытие ОП, Свидетельстве о регистрации ОП и фактическим его местонахождением (пп.2.3; 3.16. Инструкции N 27);

- адрес местонахождения банка, выдавшего Справку ф. N 0406007 (для ОК) (письмо от 11.02.99 N 57-Т).

5.4. В ходе проверки соблюдения порядка оформления и учета валютно-обменных операций и кассовой дисциплины в ОП (ОК) осуществляется:

5.4.1. Сверка фактического остатка наличных рублей, иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте, бланков платежных документов и бланков Справок ф. N 0406007 на момент проведения проверки с учетными данными. Кроме того, проверяется порядок оформления кассиром ОП (ОК) кассовых и других документов в течение операционного дня.

5.4.2. Проверка кассовой дисциплины.

- кассиром ОП (ОК) в присутствии членов инспекционной группы подсчитываются фактически находящиеся в ОП (ОК) ценности:

- отдельно суммы иностранных валют по каждому виду;

- сумма российских рублей;

- сумма платежных документов в иностранной валюте по каждому виду валюты;

- количество неиспользованных бланков Справок ф. N 0406007;

- количество заполненных копий бланков Справок ф. N 0406007;

- количество испорченных бланков Справок ф. N 0406007;

- количество бланков платежных документов.

При этом, банкноты, платежные документы в иностранной валюте, бланки Справок ф. N 0406007 и бланки платежных документов пересчитываются полистно, а монета - кружками.

- фактическое наличие ценностей по каждому виду сверяется с учетными данными согласно оформленным документам операционного дня. Проверка производится по следующим документам:

- расходным кассовым ордерам и мемориальным ордерам (оформленным для получения аванса на начало операционного дня, а также оформленным в течение операционного дня, если потребовалась дополнительная доставка ценностей) или, в случае круглосуточного режима работы обменного пункта, Актам передачи ценностей,

- оформленным копиям бланков Справок ф N 0406007,

- оформленным платежным документам в иностранной валюте,

- препроводительным ведомостям, если в течение операционного дня осуществлялась инкассация ценностей из ОП (ОК),

- соответствующим реестрам,

- проверяется порядок заполнения бланков Справок ф N 0406007.

При проведении ревизии ценностей в ОП (ОК) рекомендуется заполнение таблицы в соответствии с Приложением 1 к настоящим Методическим рекомендациям.

Если в результате пересчета выявлено, что в ОП (ОК) находятся и/или отсутствуют ценности без документального подтверждения, то в обязательном порядке производится их повторный пересчет.

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.