Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Указание оперативного характера ЦБР от 9 июля 2001 г. N 84-Т "О Методических рекомендациях по проведению проверок соблюдения требований законодательства при осуществлении уполномоченными банками валютно-обменных операций" (отменено)
- Приложение. Методические рекомендации по проведению проверок соблюдения требований законодательства при осуществлении уполномоченными банками валютно-обменных операций
- Приложение 2. Перечень возможных нарушений валютного законодательства при совершении валютно-обменных операций
Приложение 2. Перечень возможных нарушений валютного законодательства при совершении валютно-обменных операций
Приложение 2
к Методическим рекомендациям по проведению
проверок соблюдении требования законодательства
при осуществлении уполномоченными банками
валютно-обменных операций
Перечень
возможных нарушений валютного законодательства при совершении
валютно-обменных операций
/-----------------------------------------------------------------------\
| N | Нарушения |Наименование нормативных актов|
|п/п| | Банка России, требования |
| | | которых нарушены |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|1. |Совершение в ОП валютно-обменных|Положение Банка России от|
| |операций без соблюдения процедуры|10.05.94 N 22 (с изм. и доп.),|
| |его открытия и регистрации |п.1.2 |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|2. |Совершение в ОК валютно-обменных|Указание Банка России от|
| |операций без направления банком в|30.10.98 N 388-У, п.2; |
| |установленный срок в территориальное|Положение Банка России от|
| |учреждение Банка России Уведомления|25.03 97 N 56 (с изм. и доп.)|
| |о намерениях совершать|(введено в действие Приказом|
| |валютно-обменные операции в ОК |Банка России N 02-101 от|
| | |25.03.97), п.1.6 |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|3. |Совершение в ОК валютно-обменных|Указание Банка России от|
| |операций без проведения вкладных и|30.10.98 N 388-У; Положение|
| |других операций по обслуживанию|Банка России от 25.03.97 N 56|
| |физических лиц |(с изм. и доп.); Письмо Банка|
| | |России от 07.04.99 N 123-Т; |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|4. |Нарушение порядка направления банком|Положение Банка России от|
| |в территориальное учреждение Банка|10.05.94 N 22 (с изм. и доп.),|
| |России заявления о регистрации ОП |п.2.1 |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|5. |Несовершение валютно-обменных|Положение Банка России от|
| |операций в ОП после дня издания|10.05.94 N 22 (с изм. и доп.),|
| |приказа по банку об открытии ОП |п.2.1 |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|6. |Совершение валютно-обменных операций|Положение Банка России от|
| |в заявленном к регистрации ОП после|10.05.94 N 22 (с изм. и доп.),|
| |получения от территориального|п.2.5 |
| |учреждения Банка России Письма о| |
| |прекращении совершения| |
| |валютно-обменных операций в ОП | |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|7. |Ненаправление банком в случае|Указание Банка России от|
| |прекращения совершения|30.10.98 N 388-У, п.2 |
| |валютно-обменных операций в ОК| |
| |Уведомления об прекращении| |
| |валютно-обменных операций в ОК в| |
| |территориальное учреждение Банка| |
| |России в течение 10 рабочих дней,| |
| |следующих за датой прекращения| |
| |совершения валютно-обменных операций| |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|8. |Неуведомление банком (или|Положение Банка России от|
| |несоблюдение срока направления|10.05.94 N 22 (с изм. и доп.),|
| |уведомления) территориального|п.2.6 |
| |учреждения Банка России о| |
| |неполучении банком Свидетельства о| |
| |регистрации ОП либо Письма о| |
| |прекращении совершения| |
| |валютно-обменных операций в ОП | |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|9. |Совершение валютно-обменных операций|Положение Банка России от|
| |в ОП после получения извещения|10.05.94 N 22 (с изм. и доп.),|
| |территориального учреждения Банка|п.4.4 |
| |России об аннулировании| |
| |Свидетельства о регистрации ОП | |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|10.|Открытие банком ОП по адресу,|Положение Банка России от|
| |который был ранее указан в заявлении|10.05.94 N 22 (с изм. и доп.),|
| |банка о регистрации ОП, либо по|п.4.5. |
| |адресу, по которому этот ОП был| |
| |ранее зарегистрирован| |
| |территориальным учреждением Банка| |
| |России, если ОП был ранее закрыт на| |
| |основании: | |
| |- письменного заявления банка о| |
| |прекращении совершения| |
| |валютно-обменных операций; - приказа| |
| |территориального управления Банка| |
| |России на основании актов и| |
| |материалов инспекционных проверок ОП| |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|11.|Несоответствие адреса ОП и/или|Инструкция Банка России от|
| |наименования банка, указанных в|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |Свидетельстве о регистрации ОП,|п.2.3 |
| |адресу ОП и/или наименованию банка,| |
| |указанных в приказе об открытии| |
| |данного ОП | |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|12.|Открытие ОП филиалом банка, которому|Инструкция Банка России от|
| |положением о филиале (утвержденным|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |банком) не предоставлено право на|п.1.7 |
| |совершение валютно-обменных операций| |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|13.|Открытие ОП без приказа по банку об|Инструкция Банка России от|
| |открытии ОП либо совершение ОП|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |валютно-обменных операций на|п.2.3 |
| |основании ненадлежаще оформленного| |
| |приказа об открытии ОП | |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|14.|Совершение ОП операций, не|Инструкция Банка России от|
| |установленных Инструкцией ЦБ РФ N 27|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| | |п.п.1.6, 1.13 |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|15.|Совершение в ОК вне кассового узла|Положение Банка России от|
| |банка операций, на которые у банка|25.03.97 N 56 (с изм. и доп.),|
| |отсутствует лицензия, а у филиала -|п.1.5 |
| |доверенность | |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|16.|Превышение минимально допустимого|Положение Банка России от|
| |остатка наличных рублей в ОК|25.03.97 N 56 (с изм. и доп.),|
| |(установленного учреждением Банка|п.2.7.1 |
| |России) над фактическим остатком| |
| |рублей в ОК | |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|17.|Отказ кассира ОП или ОК от|Инструкция Банка России от|
| |проведения операции по приему на|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |экспертизу денежных знаков|п.1.13 |
| |иностранных государств, подлинность| |
| |которых вызывает сомнение, а также| |
| |отсутствие в приказе проведения| |
| |такого вида операции | |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|18.|Нарушение порядка установления|Инструкция Банка России от|
| |курсов покупки и продажи и/или|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |кросс-курсов или их изменения |пп.1.17, 1.19 |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|19.|Нарушение порядка оформления приказа|Инструкция Банка России от|
| |или распоряжения об установлении|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |курсов покупки и продажи и/или|п.1.18 |
| |кросс-курсов | |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|20.|Несоответствие курсов покупки и|Инструкция Банка России от|
| |продажи и/или кросс-курсов,|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |установленных в приказе по банку или|п.1.17-1.19 |
| |распоряжении, курсам покупки и| |
| |продажи и/или кросс-курсам,| |
| |установленным на стенде ОП или ОК | |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|21.|Взимание кассиром ОП или ОК|Инструкция Банка России от|
| |комиссионного вознаграждения за|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |совершение валютно-обменной операции|п.1.21 |
| |без утверждения руководителем банка| |
| |тарифа комиссионного вознаграждения| |
| |за указанную операцию | |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|22.|Совершение ОП или ОК|Инструкция Банка России от|
| |валютно-обменных операций с наличной|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |иностранной валютой, курс которой к|п.1.22 |
| |рублю не устанавливается Банком| |
| |России | |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|23.|Совершение ОП или ОК|Инструкция Банка России от|
| |валютно-обменных операций только по|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |покупке или только по продаже|п.1.2З |
| |наличной иностранной валюты и| |
| |платежных документов при наличии в| |
| |кассе ОП или ОК неизрасходованных| |
| |фактических остатков соответствующих| |
| |ценностей | |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|24.|Установление ОП или ОК ограничений|Инструкция Банка России от|
| |по номиналу (достоинству) денежных|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |знаков иностранных государств|п.1.24 |
| |(группы государств), годам эмиссии,| |
| |по сумме покупаемой или продаваемой| |
| |банком наличной иностранной валюты,| |
| |не обусловленных имеющимися у| |
| |кассира ОП или ОК фактическими| |
| |остатками в наличных рублях и в| |
| |наличной иностранной валюте | |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|25.|Установление ОП или ОК ограничений|Инструкция Банка России от|
| |по номиналу банковских билетов|27.02 95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |(банкнот) и достоинству монеты|п.1.25 |
| |Центрального банка Российской| |
| |Федерации, годам эмиссии, по сумме| |
| |принимаемых и выплачиваемых наличных| |
| |рублей, не обусловленных имеющимися| |
| |у кассира ОП или ОК фактическими| |
| |остатками в наличных рублях и в| |
| |наличной иностранной валюте | |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|26.|Совершение ОП или ОК|Инструкция Банка России от|
| |валютно-обменных операций без|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |оформления и/или выдачи физическому|п.п.1.26, 3.3, 3.18, 5.2, 6.2 |
| |лицу Справки ф. N 0406007 | |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|27.|Оформление кассиром ОП или ОК на|Инструкция Банка России от|
| |одном бланке строгой отчетности|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |"Справка ф. N 0406007" более одной|п.1.26 |
| |валютно-обменной операции | |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|28.|Оформление кассиром ОП или ОК|Инструкция Банка России от|
| |Справки ф. N 0406007 по операциям|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |выдачи наличных рублей по кредитным|п.1.26 |
| |и дебетным картам | |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|29.|Несоответствие помещений ОП,|Инструкция Банка России от|
| |расположенных вне кассового узла, а|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |также вне здания банка, "Техническим|п.1.31, Приложение N 2 |
| |требованиям к кабине кассира ОП " | |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|30.|Несоответствие помещений ОК|Положение Банка России от|
| |"Требованиям к устройству и|25.03.97 N 56 (с изм. и доп.),|
| |технической укрепленности кассового|п.1.5, части 1 и часть 2|
| |узла в здании кредитной организации"|Приложения N 1 |
| |и "Требованиям к устройству и| |
| |технической укрепленности| |
| |операционных касс вне кассового узла| |
| |кредитной организации" | |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|31.|Открытие банком ОП в помещениях|Инструкция Банка России от|
| |другого банка |27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| | |п.1.32 |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|32.|Совершение в ОП или ОК|Инструкция Банка России от|
| |валютно-обменных операций от имени|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |либо по поручению предприятий,|п.1.33 |
| |учреждений и организаций | |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|33.|Отсутствие стенда ОП или ОК или|Инструкция Банка России от|
| |ненадлежащее его оформление |27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| | |п.2.4, Приложение N 3 |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|34.|Отсутствие на стенде ОП или ОК|Письмо Банка России от|
| |информации об адресе и телефоне|01.02.96 N 232 |
| |Главного управления (национального| |
| |банка) Банка России для жалоб| |
| |клиентов | |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|35.|Отсутствие в ОП выписки из приказа|Инструкция Банка России от|
| |по банку о назначении|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |соответствующего лица на должность|п.2.5 |
| |кассира ОП или ОК либо ненадлежащее| |
| |ее оформление | |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|36.|Отсутствие у кассира ОП или ОК|Инструкция Банка России от|
| |документа, удостоверяющего его|27.02 95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |личность |п.2.6 |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|37.|Отсутствие у кассира ОП или ОК|Инструкция Банка России от|
| |документа, свидетельствующего о|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |прохождении им специальной|п.2.7 |
| |подготовки по способам выявления| |
| |неподлинных денежных знаков | |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|38.|Выполнение служебных обязанностей|Инструкция Банка России от|
| |кассира ОП или ОК другим лицом |27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| | |п.2.8 |
| | |Положение Банка России от 25. |
| | | 03.97 N 56 (с изм. и доп.),|
| | |п.п.1.14, 1.16 |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|39.|Хранение ценностей кассира ОП или ОК|Положение Банка России от|
| |вместе с ценностями ОП или ОК |25.03.97 N 56 (с изм. и доп.),|
| | |п.1.16 |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|40.|Хранение ценностей ОП или ОК вне|Положение Банка России от|
| |металлических шкафов, сейфов,|25.03.97 N 56 (с изм. и доп.),|
| |тележек закрытого типа, специальных|п.1.17 |
| |столов и пр. | |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|41.|Отсутствие в ОП или ОК специальных|Инструкция Банка России от|
| |средств и справочных материалов по|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |определению подлинности денежных|п.2.9, Приложение N 4 |
| |знаков | |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|42.|Отсутствие Книги учета бланков|Инструкция Банка России от|
| |строгой отчетности "Справка ф. N|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |0406007" или ненадлежащее ее ведение|п.3.2, Приложение N 5 |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|43.|Оформление и выдача кассиром ОП или|Инструкция Банка России от|
| |ОК Справок ф. N 0406007 физическим|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |лицам без осуществления ими|п.3.3 |
| |валютно-обменных операций | |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|44.|Наличие исправлений в заполненном|Инструкция Банка России от|
| |тексте Справки ф. N 0406007 |27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| | |п.3.11 |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|45.|Нечитаемый оттиск штампа банка на|Инструкция Банка России от|
| |Справке ф.N 0406007, возможность его|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |двоякого прочтения и/или наличие|п.3.13 |
| |подчисток, помарок, исправлений | |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|46.|Взимание ОП или ОК комиссионного|Инструкция Банка России от|
| |вознаграждения, а также любой иной|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |платы с физических лиц за оформление|п.3.14 |
| |и выдачу Справки ф. N 0406007 | |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|47.|Отсутствие штампа банка на Справке|Инструкция Банка России от|
| |ф. N 0406007 либо отсутствие|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |требуемых реквизитов в штампе |п.3.16; Письмо Банка России от|
| | |20.03.95 N 150, п.4 |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|48.|Погашение испорченной Справки ф. N|Инструкция Банка России от|
| |0406007 ненадлежащим образом |27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| | |п.3.21 |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|49.|Совершение валютно-обменных операций|Инструкция Банка России от|
| |без предъявления физическим лицом|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |кассиру ОП или ОК документа,|п.3.23 |
| |удостоверяющего личность | |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|50.|Ненадлежащее заполнение кассиром ОП|Инструкция Банка России от|
| |или ОК Справки ф. N 0406007 |27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| | |п.3.24-3.36, 3.39 |
| | |Письмо ЦБ РФ от 28.05.98 N|
| | |04-12-2/2058 |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|51.|Несоответствие записи в экземпляре|Инструкция Банка России от|
| |банка и экземпляре клиента Справки|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |ф. N 0406007 |п.3.38 |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|52.|Отсутствие либо ненадлежащее|Инструкция Банка России от|
| |оформление Акта передачи ценностей|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |при круглосуточном режиме работы ОП |п.4.3, Приложение N 6 |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|53.|Осуществление доставки в ОП или ОК и|Инструкция Банка России от|
| |инкассации из ОП или ОК ценностей не|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |инкассаторскими службами |п.4.4 |
| | |Положение Банка России от|
| | |25.03.97 N 56 (с изм. и доп.),|
| | |п.1.8 |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|54.|Нарушение порядка оформления|Инструкция Банка России от|
| |расходных кассовых ордеров |27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| | |п.п.4.6-4.8 |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|55.|Нарушение порядка оформления описи|Инструкция Банка России от|
| |ценностей кассиром банка |27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| | |п.4.8-4.9, Приложение N 7 |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|56.|Несоставление или ненадлежащее|Инструкция Банка России от|
| |составление кассиром ОП или ОК акта|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |на обнаруженные при пересчете|п.4.13 |
| |ценностей их излишки и/или| |
| |недостачи, а также на выявленные| |
| |неподлинные или неплатежные денежные| |
| |знаки | |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|57.|Нарушение порядка оформления|Инструкция Банка России от|
| |кассиром ОП или ОК заявки на|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |получение аванса |п.4.14, Приложение N 8 |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|58.|Неоформление или ненадлежащее|Инструкция Банка России от|
| |оформление валютно-обменных операций|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |реестрами |п.п.5.1, 6.1, 7.12, 9.1, 9.6,|
| | |10.2, Приложения NN 9 - 15, 19|
| | |- 22 |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|59.|Ненадлежащее оформление кассиром ОП|Инструкция Банка России от|
| |или ОК Справки ф. N 0406007 в|27.02 95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |случае, если не указываются|п.5.7 |
| |реквизиты документа, удостоверяющего| |
| |личность физического лица | |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|60.|Ненадлежащее оформление кассиром ОП|Инструкция Банка России от|
| |или ОК Справки ф. N 0406007 при|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |совершении физическим лицом операции|п.5.8 |
| |по покупке или продаже наличной| |
| |иностранной валюты за наличные рубли| |
| |на сумму в эквиваленте 10000| |
| |долларов США и более, рассчитанную| |
| |по курсу Банка России на текущую| |
| |дату | |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|61.|Ненадлежащее оформление кассиром ОП|Инструкция Банка России от|
| |или ОК Справки ф. N 0406007 в других|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |случаях |п.п.7.4, 7.7, 8.1, 8.3, 9.3,|
| | |Приложение N 1 |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|62.|Прием на инкассо наличной|Инструкция Банка России от|
| |иностранной валюты и платежных|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |документов в иностранной валюте|п.7.2 |
| |кассиром ОП или ОК без письменного| |
| |заявления клиента либо на основании| |
| |ненадлежащим образом заполненного| |
| |заявления | |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|63.|Непредставление кассиром ОП или ОК|Инструкция Банка России от|
| |квитанции при приеме на инкассо|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |наличной иностранной валюты и|п.п.7.3, 7.5, Приложение N 16 |
| |платежных документов в иностранной| |
| |валюте или ее ненадлежащее| |
| |оформление | |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|64.|Возврат кассиром ОП или ОК|Инструкция Банка России от|
| |предъявителю денежного знака|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |иностранных государств или|п.8.1 |
| |платежного документа в иностранной| |
| |валюте, вызывающего сомнение в его| |
| |подлинности или имеющего явные| |
| |признаки подделки | |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|65.|Невыдача кассиром ОП или ОК|Инструкция Банка России от|
| |экземпляра акта экспертизы|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |предъявителю неподлинного денежного|п.8.4 |
| |знака иностранного государства или| |
| |платежного документа в иностранной| |
| |валюте по его требованию | |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|66.|Несоставление кассиром ОП или ОК|Инструкция Банка России от|
| |акта в случае выявления расхождений|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |между остатком ценностей и данными|п.11.2 |
| |учета при заключении операционного| |
| |дня | |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|67.|Нарушение порядка оформления|Инструкция Банка России от|
| |препроводительной ведомости и|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |отсутствие 3-его экземпляра в ОП |п.11.6 |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|68.|Хранение денег и ценностей в ОП во|Инструкция Банка России от|
| |внерабочее время |27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| | |п.11.8 |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|69.|Хранение денег и ценностей ОК вне|Положение Банка России от|
| |хранилища (сейфа) во внерабочее|25.03.97 N 56 (с изм. и доп.),|
| |время |п.7.1, часть 2 Приложения N 1 |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|70.|Непроставление кассиром ОП или ОК в|Инструкция Банка России от|
| |документах кодов наличной|27.02.95 N 27 (с изм. и доп.),|
| |иностранной валюты, кодов валюты|п.11.13 |
| |номинала платежных документов в|Правила ведения бухгалтерского|
| |иностранной валюте, а также кодов|учета в кредитных|
| |наличных рублей либо проставление|организациях, расположенных на|
| |указанных кодов не в соответствии с|территории Российской|
| |Общероссийским классификатором валют|Федерации от 18.06.97 N 61|
| |ОК 014-94 |(утверждены Приказом Банка|
| | |России от 18.06.97 N 02-263)|
| | |(с изм. и доп.), Часть II,|
| | |Приложение N 2 |
|---+------------------------------------+------------------------------|
|71.|Несоответствие фактического наличия|Положение Банка России от|
| |ценностей, находящихся в ОП или ОК,|25.03.97 N 56 (с изм. и доп.);|
| |данным учета |Инструкция Банка России от|
| | |27.02.95 N 27 (с изм. и доп.) |
\-----------------------------------------------------------------------/