Указание оперативного характера ЦБР от 13 февраля 2002 г. N 18-Т "О планировании инспекционной деятельности" (отменено)

Указание оперативного характера ЦБР от 13 февраля 2002 г. N 18-Т
"О планировании инспекционной деятельности"

ГАРАНТ:

Указанием оперативного характера ЦБР от 28 октября 2002 г. N 144-Т настоящее Указание оперативного характера отменено

См. также Инструкцию ЦБР от 23 февраля 1996 г. N 34 "О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)"

Банк России рассмотрел предложения территориальных учреждений Банка России (далее по тексту - территориальные учреждения) по проведению инспекционных проверок кредитных организаций на 2002 год и предлагает в срок до 15 марта внести в них уточнения, исходя из следующего.

1. План инспекционных проверок следует рассматривать как инструмент, служащий задаче наиболее эффективной организации инспекционной деятельности.

Исходя из этого план должен:

1.1. Предусматривать проведение инспекционных проверок кредитных организаций, необходимость осуществления которых определяется:

1.1.1. результатами текущего анализа их финансового состояния, включающих оценку:

- общей финансовой устойчивости;

- степени подверженности банка различным рискам;

- качества функционирования систем управления рисками;

- качества функционирования системы внутреннего контроля;

- достоверности отчетности;

- выполнения требований действующего законодательства и нормативных актов Банка России;

1.1.2. установленной периодичностью проверок кредитных организаций;

1.1.3. результатами предшествующих инспекционных проверок.

1.2. Составляться на финансовый год.

1.3. Базироваться на принципе концентрации ресурсов текущего надзора (инспектирования и документарного надзора) на:

1.3.1. выявлении в процессе текущего анализа сфер повышенного риска, угрожающих, в том числе потенциально, устойчивости кредитных организаций;

1.3.2. проверке на месте характера и уровня рисков, качества управления ими, уровня организации и степени эффективности внутреннего контроля;

1.3.3. проверке состояния учета и достоверности отчетности, исходя из приоритета содержания над формой;

1.3.4. общей оценке ситуации в кредитной организации, содержащей выводы и предложения по характеру надзорного реагирования и(или) режиму надзора.

1.4. Обеспечивать проведение проверки всех сфер деятельности, подверженных повышенным рискам, в каждой кредитной организации, как правило, не реже 1 раза в год, а в кредитных организациях, отнесенных в соответствии с Указанием Банка России от 31.03.2000 N 766-У "О критериях определения финансового состояния кредитных организаций" ко 2 категории по финансовой устойчивости, - в более частые сроки.

1.5. Предусматривать резерв рабочего времени персонала инспектирования для проведения внеплановых проверок, необходимость осуществления которых выявляется в течение года.

1.6. Предусматривать единый временной период проверок головного офиса и филиалов кредитной организации в случаях, когда филиалы включены в состав проверяемых объектов кредитной организации. При том проверки головных офисов и филиалов кредитных организаций должны проводиться в одни и те же сроки.

ГАРАНТ:

О проведении проверок кредитных организаций, имеющих филиалы, см. Инструкцию ЦБР от 11 сентября 1997 г. N 65

Примечание. Комплексная инспекционная проверка кредитных организаций, имеющих филиалы, должна охватывать по количеству не менее 20% действующих филиалов. При этом инспекционные проверки филиалов, удельный вес активов которых в суммарных активах кредитной организации составляет менее 3% проверяются по усмотрению территориального учреждения, при удельном весе активов филиалов от 3% до 5% их рекомендуется проверять, а филиалы, удельный вес активов которых в активах кредитной организации в целом составляет 5% и более, подлежат проверке в обязательном порядке.

2. Планы инспекционных проверок не должны содержать пунктов по проведению "комплексных" проверок филиалов, а также проверок филиалов на предмет их "финансового состояния", поскольку попытки "комплексно проверить" или отдельно оценить финансовое состояние филиала кредитной организации являются методически несостоятельными.

В то же время в ходе текущего анализа деятельности филиалов необходимо обращать внимание на выявление недостатков и/или неблагоприятных тенденций в их деятельности, которые могут свидетельствовать как о состоянии дел непосредственно в филиале, так и проблемах в деятельности банка в целом. Соответствующая информация направляется проверяющим территориальным учреждением в территориальное учреждение по месту нахождения головного офиса кредитной организации для принятия надзорных решений.

3. Инициатива планирования инспекционных проверок кредитных организаций, головные офисы и филиалы которых расположены в разных регионах (далее по тексту - межрегиональные проверки), может исходить как от территориальных учреждений по месту нахождения головного офиса, так и от территориальных учреждений по месту нахождения филиалов. При этом решение о включении кредитной организации в план проверок может приниматься только территориальным учреждением по месту нахождения головного офиса. В связи с этим план межрегиональных проверок кредитных организаций должен быть согласован между территориальным учреждением по месту нахождения головного офиса и территориальным(и) учреждением(ями) по месту нахождения филиала(ов).

О возникших в ходе согласования нерешенных вопросах, а также о необходимости привлечь к проверкам специалистов других территориальных учреждений следует информировать Банк России (Департамент банковского регулирования и контроля) для принятия решения по организации проверок. При этом Банком России может быть принято решение о целесообразности привлечения к проверкам кредитных организаций и(или) филиалов специалистов инспектирования любых территориальных учреждений (далее - прикомандированные специалисты).

Примечание: Участие прикомандированных специалистов в проверках допускается с соблюдением гарантий, установленных статьей 259 Трудового кодекса Российской Федерации для отдельных категорий работников при направлении их в служебные командировки.

4. Планы инспекционных проверок должны включать проверки выполнения требований Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" и быть в максимально возможной степени скоординированы с проверками соблюдения кредитными организациями требований валютного законодательства и требований Банка России по обязательному резервированию.

ГАРАНТ:

См. также Рекомендации по проведению инспекционных проверок кредитных организаций по вопросам соблюдения требований Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем", утвержденные письмом ЦБР от 6 марта 2002 г. N 27-Т

5. Изложенные в пунктах 1 - 4 подходы должны использоваться и при организации проверок Сбербанка России. При этом целесообразно проводить одновременно инспекционные проверки территориальных банков Сбербанка России и подотчетных им отделений по направлениям деятельности, рекомендованным Московским главным территориальным управлением и территориальным учреждением по месту нахождения территориального банка Сбербанка России.

6. Информация о филиалах кредитных организаций, в которых намечены к проведению проверки в рамках межрегиональных инспекционных проверок, а также о сроках их проведения доводится до территориальных учреждений по месту нахождения соответствующих филиалов территориальными учреждениями по месту нахождения головного офиса. В тех случаях, когда Банк России принимает решение по организации проверок, соответствующая информация доводится до заинтересованных территориальных учреждений, включая информацию о привлечении специалистов инспектирования данного территориального учреждения к проверкам кредитных организаций (филиалов), расположенных в других регионах (по предварительному согласованию с территориальным учреждением, специалисты которого привлекаются к проверке), а также об участии специалистов других территориальных учреждений Банка России в проверках кредитных организаций (филиалов) данного региона.

7. После получения всей необходимой информации для составления плана инспекционных проверок, включая в соответствующих случаях информацию из Банка России, территориальным учреждением формируется проект плана инспекционных проверок на год. Работа по формированию проекта плана проводится территориальными учреждениями в IV квартале отчетного года и должна быть завершена до начала планируемого года. Указанный проект высылается в Банк России (Департамент банковского регулирования и контроля) на согласование. Согласованный проект плана инспекционных проверок утверждается руководителем территориального учреждения. Копия утвержденного плана не позднее 20 января очередного года направляется в Банк России (Департамент банковского регулирования и контроля).

Контроль за выполнением плана осуществляется территориальным учреждением Банка России и Департаментом банковского регулирования и контроля.

8. В течение года территориальные учреждения вправе вносить мотивированные изменения в утвержденные планы инспекционных проверок. Информация о внесении изменения в план инспекционной проверки должна направляться в Банк России (Департамент банковского регулирования и контроля) в течение 5 дней с момента принятия территориальным учреждением такого решения и содержать краткие обоснования изменения плана.

Если возникает необходимость в проведении не предусмотренной планом межрегиональной проверки, ее проведение согласовывается территориальным учреждением по месту нахождения головного офиса кредитной организации с территориальным(ми) учреждением(ями) по месту нахождения филиала(ов). В экстренных случаях допускается согласование такой проверки непосредственно с Банком России. В этом случае вместе с предложением о проведении такой проверки в Банк России (Департамент банковского регулирования и контроля) представляется обоснование необходимости ее проведения.

Примечание: В отдельных случаях, когда проведение межрегиональной проверки не терпит отлагательств допускается начало ее проведения территориальным учреждением по месту нахождения головного офиса без предварительного согласования с территориальными учреждениями по месту нахождения филиалов, в том числе без решения вопросов синхронизации проверок по времени проведения. В таких случаях информация о решении руководителя территориального учреждения провести проверку доводится до Банка России (Департамента банковского регулирования и контроля) с соответствующим обоснованием. Решение о проведении таких проверок может быть принято только руководителем территориального учреждения либо лицом, исполняющим его обязанности.

9. Акты проверок филиалов в пятидневный срок после их подписания направляются с сопроводительным письмом в территориальное учреждение по месту нахождения головного офиса кредитной организации для рассмотрения по существу, подготовки сводной справки (общего акта) по итогам проверки и принятия надзорных решений. В сопроводительном письме должны содержаться выводы о результатах проверки, информация об устранении (неустранении) филиалом выявленных в ходе проверки нарушений, а также возможные предложения надзорного характера.

Территориальное учреждение по месту нахождения головного офиса кредитной организации несет полную ответственность за адекватное и своевременное принятие надзорных решений.

Территориальное учреждение по месту нахождения головного офиса кредитной организации в течение двух недель со дня получения последнего акта инспекционной проверки филиала, включенного в план, составляет на основании актов инспекционных проверок головного офиса и филиалов кредитной организации сводную справку (общий акт) по результатам проверки кредитной организации в целом, определяет финансовое состояние кредитной организации, режим надзора на перспективу и применяет при необходимости меры надзорного реагирования. Копия сводной справки (общего акта) и краткая информация об основных результатах проверки, сделанных оценках и принятых решениях направляется Банку России (Департаменту банковского регулирования и контроля). Сведения о мерах воздействия направляются также в территориальные учреждения по месту нахождения всех филиалов кредитной организации в общеустановленном порядке.

Уточненные с учетом настоящего письма проекты планов проведения инспекционных проверок кредитных организаций на апрель - декабрь 2002 года просим направить до 15 марта 2002 года по системе Ремарт в библиотеку Komb-IN с использованием архиватора САЭД для абонентов 00PBNKSP, 00PBNAMA. Одновременно территориальное учреждение информирует о неурегулированных в ходе согласования между территориальными учреждениями предложениях по межрегиональным проверкам.

Для уточнения планов рекомендуем использовать информацию, размещенную в системе Ремарт (библиотека Kombase/INSP файл inspplxx.lck, где xx - код территориального учреждения).

Требования к порядку передачи планов проведения инспекционных проверок и информации о неурегулированных предложениях по межрегиональным проверкам будут доведены по системе Ремарт дополнительно.

До утверждения планов проверок кредитных организаций на 2002 год инспекционные проверки кредитных организаций и их филиалов проводятся исходя из утвержденных руководителями территориальных учреждений на I квартал текущего года планов проверок с учетом возможных изменений, внесенных в соответствии с настоящим письмом.

Заместитель Председателя Банка России

В.Н.Горюнов