Раздел 2. Проверка соблюдения кредитной организацией требований Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем

Раздел 2.
Проверка соблюдения кредитной организацией требований Федерального закона
"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем" и нормативных актов Банка России в области противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем

2.1. Проверка организации работы кредитной организации по соблюдению
Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем" и нормативных актов Банка России
в области противодействия легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем

ГАРАНТ:

Об исполнении кредитными организациями Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" см. Указание оперативного характера ЦБР от 20 января 2003 г. N 7-Т

Проверяется наличие в кредитной организации следующих документов:

а) документов кредитной организации, определяющих программы осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а также устанавливающих правила внутреннего контроля, содержащие, в частности:

- порядок документального фиксирования необходимой информации;

- порядок обеспечения конфиденциальности информации;

- квалификационные требования к подготовке и обучению кадров;

- критерии выявления и признаков необычных сделок с учетом особенностей деятельности кредитной организации и ее клиентов;

б) приказа (распоряжения) о назначении ответственного сотрудника;

в) документов кредитной организации, устанавливающих права и обязанности ответственного сотрудника, а также квалификационные требования к указанному сотруднику;

г) документов кредитной организации о создании, задачах, функциях и организации работы структурного подразделения по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем (при его наличии), а также о квалификационных требованиях к сотрудникам указанного подразделения;

д) внутреннего регламента формирования и направления в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом, в том числе порядка учета, хранения и использования носителей секретных ключей электронной цифровой подписи (ЭЦП) и шифрования.

По вопросам получения необходимых для проведения инспекционной проверки документов, информации, справок, пояснений и т.д. проверяющие взаимодействуют с ответственным сотрудником кредитной организации.

2.2. Проверка организации работы кредитной организации по фиксированию, представлению, а также хранению сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю

В зависимости от полученного задания на проведение инспекционной проверки проверяющими запрашиваются выборочно, по отдельным видам операций, подлежащим обязательному контролю, или по их совокупности бухгалтерские документы дня и кассовые документы дня за проверяемый период.

На основании представленных документов осуществляется выборка проведенных кредитной организацией операций с денежными средствами на сумму равную или превышающую 600 000 рублей.

По сформированной выборке операций проверяющими запрашиваются первичные и обосновывающие документы, на основании которых были проведены указанные операции.

Далее отобранные операции сверяются с перечнем операций, подлежащих обязательному контролю согласно п.2 статьи 6 Федерального закона.

Таким образом, проверяющими определяется перечень операций кредитной организации за проверяемый период, по которым кредитная организация была обязана направить в уполномоченный орган соответствующую информацию.

Для проверки порядка и своевременности представления, а также хранения кредитной организацией сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, у кредитной организации проверяющими запрашиваются:

- отчеты в виде электронного документа (ОЭД) по операциям за проверяемый период.

- извещения в виде электронного документа (ИЭД), подтверждающие принятие ОЭД ТУ Банка России от кредитной организации;

- документы (копии документов), подтверждающие сведения по операциям, подлежащим обязательному контролю, а также документы (копии документов) необходимые для идентификации клиентов;

- иные сведения (информацию) об операциях (сделках) клиента, зафиксированные кредитной организацией.

Предоставленные документы и информация сопоставляются с перечнем операций кредитной организации за проверяемый период, по которым кредитная организация была обязана направить в уполномоченный орган соответствующую информацию.

По результатам проверки устанавливается следующее:

- по всем ли операциям, подлежащим обязательному контролю, сформированы и отправлены ОЭД;

- по всем ли отправленным ОЭД получены ИЭД, подтверждающие их принятие;

- соответствуют ли сведения, указанные в ОЭД, данным первичных документов, содержащих сведения по операции (сделке) и документов, позволяющих идентифицировать клиента;

- соблюдается ли порядок формирования и заполнения ОЭД, установленный Положением Банка России от 28.11.2001 N 161-П;

- своевременно ли представляются указанные ОЭД в уполномоченный орган (через ТУ Банка России);

- соблюдаются ли требования по хранению документов и информации, в том числе ОЭД и ИЭД, подтверждающих принятие ОЭД, установленные Федеральным законом и Положением Банка России от 28.11.2001 N 161-П.

ГАРАНТ:

О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" см. Положение ЦБР от 20 декабря 2002 г. N 207-П

2.3. Анализ документов кредитной организации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем

В соответствии со ст.7 Федерального закона кредитная организация разрабатывает правила внутреннего контроля с учетом Рекомендаций Банка России по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем от 28.11.01 N 137-Т (далее по тексту - Рекомендации).

Для оценки эффективности существующей в кредитной организации системы внутреннего контроля в части противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, проверяющими анализируются соответствующие документы кредитной организации с точки зрения обеспечения выполнения требований Федерального закона.

В ходе инспекционной проверки определяется, какие положения Рекомендаций учитывались кредитной организацией при разработке документов и процедур в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. При этом кредитная организация, с учетом особенностей ее деятельности и деятельности ее клиентов, может самостоятельно определять необходимый для учета объем Рекомендаций при разработке указанных документов.

С учетом результатов проверки организации работы кредитной организации по фиксированию, представлению, а также хранению кредитной организацией сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, проверяющими делается вывод об эффективности созданной кредитной организацией системы внутреннего контроля в части противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, требованиям Федерального закона.