Указание Банка России от 5 июля 2002 г. N 1176-У "О бизнес-планах кредитных организаций" (с изменениями и дополнениями) (утратило силу)

Указание Банка России от 5 июля 2002 г. N 1176-У
"О бизнес-планах кредитных организаций"

С изменениями и дополнениями от:

5 ноября 2009 г.

Настоящее Указание определяет требования к содержанию бизнес-плана кредитной организации и его представлению в Банк России в соответствии с подпунктом 4 статьи 14 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 19.06.2001 г. N 82-ФЗ) в случаях, предусмотренных Инструкцией Центрального банка Российской Федерации от 23.07.98 N 75-И "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности" (с изменениями и дополнениями) ("Вестник Банка России" от 12.08.98 N 55, от 26.05.99 N 32, от 30.06.99 от 6.09.2000 N 38, N 47 от 27.12.2001 N 78) (далее - Инструкция N 75-И).

1. Общие положения

1.1. Бизнес-план является документом на ближайшие два календарных года, содержащим предполагаемую программу действий кредитной организации, включая параметры (показатели) и ожидаемые результаты деятельности, и позволяющим Банку России оценить:

а) способность кредитной организации обеспечить финансовую стабильность, выполнять пруденциальные нормы деятельности и обязательные резервные требования, соблюдать требования законодательства по обеспечению интересов кредиторов и вкладчиков;

б) способность кредитной организации к долговременному существованию как прибыльной коммерческой организации;

в) адекватность системы управления кредитной организации принимаемым рискам.

Примечание. Для создаваемых кредитных организаций и кредитных организаций, расширяющих деятельность путем получения дополнительных лицензий, двухлетний период отсчитывается с момента планируемой выдачи лицензий на осуществление банковских операций. Определение указанной даты производится с учетом сроков рассмотрения документов, регламентированных в п.6.6, 6.12 Инструкции N 75-И, пп.3.2, 4.2 Положения Банка России от 30.12.1997 г. N 12-П "Об особенностях реорганизации банков в форме слияния и присоединения", п.2 Положения от 26.05.1997 г. N 454 "О порядке рассмотрения структурными подразделениями центрального аппарата Банка России документов, представляемых для регистрации, реорганизации кредитной организации и/или получения лицензии на осуществление банковских операций, а также сделок с драгоценными металлами", письмом Банка России от 29.07.1997 г. N 493 "О порядке рассмотрения документов, представляемых в территориальное учреждение Банка России для регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности". Для кредитных организаций, к которым происходит присоединение, двухлетний период отсчитывается начиная с планируемой даты завершения процедуры реорганизации. Кредитная организация по своему усмотрению может приводить показатели на более длительную, чем два календарных года, перспективу и с более подробной, чем приведено в Приложениях 1-4 к настоящему Указанию, разбивкой планируемого периода на контрольные интервалы (например, поквартальной).

1.2. Банк России или территориальное учреждение Банка России вправе на основании подпункта 3 статьи 16 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" отказать учредителю вновь создаваемой кредитной организации в государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций, а также действующей кредитной организации в расширении ее деятельности, изменении вида, реорганизации, в случае установления:

недостоверной, неполной или противоречивой информации в представленном бизнес-плане;

- несоответствия содержания бизнес-плана целям его представления в Банк России, определенным п.1 настоящего Указания.

1.3. При рассмотрении бизнес-плана Банк России или территориальное учреждение Банка России может запрашивать у учредителей кредитной организации или кредитной организации дополнительную информацию, позволяющую оценить бизнес-план на предмет его соответствия достижению целей, определенных п.1.1 настоящего Указания.

1.4. Содержащаяся в бизнес-плане информация не подлежит разглашению Банком России без согласия соответствующей кредитной организации, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

2. Порядок представления бизнес-плана кредитной организации

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 5 ноября 2009 г. N 2325-У в пункт 2.1 настоящего Указания внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.1. Бизнес-план представляется:

- при создании кредитной организации - уполномоченным представителем учредителей, ходатайствующих о государственной регистрации кредитной организации и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций;

- при расширении деятельности кредитной организации путем получения дополнительных лицензий на осуществление банковских операций - кредитной организацией, ходатайствующей о выдаче лицензии, расширяющей ее деятельность;

- при изменении вида кредитной организации (небанковская кредитная организация - на банк) - кредитной организацией, ходатайствующей об изменении вида;

- при реорганизации в форме выделения, разделения, преобразования - представителем кредитных организаций, принявших решение о реорганизации;

абзац шестой утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст абзаца шестого пункта 2.1

2.2. Бизнес-план может не представляться в следующих случаях:

2.2.1. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст подпункта 2.2.1 пункта 2.2

2.2.2. При преобразовании кредитной организации, если в ближайшие два года не предполагается изменение состава участников, способных оказывать существенное влияние на решения, принимаемые кредитной организацией, и/или изменение сфер ее деловой активности.

2.3. Если ранее кредитной организацией представлялся бизнес-план и с даты его представления прошло менее 1 года, вместо нового бизнес-плана могут представляться изменения и дополнения к бизнес-плану. При этом период, рассматриваемый в изменениях и дополнениях к бизнес-плану, должен охватывать 2 года деятельности, (включая период, оставшийся до истечения срока, на который составлялся первоначальный бизнес-план).

Изменения и дополнения к бизнес-плану должны соответствовать требованиям, установленным настоящим Указанием, и содержать положения, актуализирующие бизнес-план с учетом основания для представления изменений и дополнений к нему. При этом изменения и дополнения к бизнес-плану оформляются в виде новой редакции соответствующих структурных элементов текста бизнес-плана (Приложение 7 к настоящему Указанию), а также новой редакции соответствующих приложений к нему (Приложения 1-4 к настоящему Указанию).

2.4. Бизнес-план утверждается общим собранием учредителей (участников) кредитной организации.

2.5. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 2.5

3. Требования к содержанию бизнес-плана кредитной организации

3.1. Бизнес-план кредитной организации должен отражать следующую информацию:

- общая информация о кредитной организации;

- цели, задачи, рыночная политика кредитной организации;

- система управления кредитной организации;

- учредители (участники) кредитной организации и группы лиц;

- обеспечение деятельности кредитной организации;

- иные существенные показатели, которые, по мнению кредитной организации, необходимы для раскрытия основных целей бизнес-плана.

Бизнес-план действующей кредитной организации должен отразить влияние основания, которое повлекло необходимость его представления в Банк России (в соответствии с п.2 настоящего Указания), на выполнение задач, определенных п.1.1 настоящего Указания.

Примечание. Действующая кредитная организация - кредитная организация, имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций.

3.2. Бизнес-план кредитной организации должен соответствовать следующим требованиям по его оформлению и составу приложений:

- сведения об утверждении бизнес-плана (дата и номер соответствующего протокола собрания учредителей (участников), утвердившего бизнес-план, приводятся на титульном листе бизнес-плана (Приложение 5 к настоящему Указанию).

- общая информация о кредитной организации приводится на первом (следующим за титульным) листе бизнес-плана (Приложение 6 к настоящему Указанию);

- расчетный баланс с расшифровкой отдельных его статей представляется по форме Приложений 1 и 1.1 к настоящему Указанию;

- план доходов, расходов и прибыли с расшифровкой отдельных его статей представляется по форме Приложений 2 и 2.1 к настоящему Указанию;

- прогноз выполнения отдельных обязательных нормативов представляется по форме Приложения 3 к настоящему Указанию;

- прогноз выполнения обязательных резервных требований представляется с учетом соответствующих показателей Приложений 1.1 и 4 к настоящему Указанию;

- допущения, принятые в бизнес-плане, представляются по форме Приложения 4 к настоящему Указанию.

При изложении информации, предусмотренной требованиями к содержанию бизнес-плана, определенными настоящим Указанием, рекомендуется придерживаться типовой структуры бизнес-плана (Приложение 7 к настоящему Указанию).

3.3. Информация, содержащаяся в бизнес-плане, должна обязательно раскрыть содержание перечисленных ниже аспектов, касающихся деятельности кредитной организации. Раскрытие указанных аспектов должно включать результаты SWOT - анализа, позволяющего выявить и структурировать сильные и слабые стороны кредитной организации, а также потенциальные возможности и угрозы.

3.3.1. Цели, задачи и рыночная политика кредитной организации.

При определении целей и задач кредитная организация должна отразить долгосрочное видение своей роли и места на рынке банковских услуг, специфические особенности ее позиционирования в рыночной среде, а также наиболее существенные принципы коммерческой деятельности.

Принципы коммерческой деятельности:

- в отношении коммерческой деятельности (целевая ориентация по сегментам рынка банковских и финансовых услуг, определение рыночной специализации кредитной организации, региональный аспект коммерческой деятельности кредитной организации);

- в отношении клиента (целевая ориентация в отношении клиентской базы, краткое и ясное описание того, какие потребности каких клиентов и каким образом собирается обеспечивать кредитная организация);

- в отношении руководителей и сотрудников (целевая ориентация в отношении деловой культуры кредитной организации);

- в отношении учредителей (участников) (описание того, какие интересы учредителей (участников), вытекающие из целей (задач), поставленных ими перед кредитной организацией, и каким образом собирается удовлетворять кредитная организация);

- в отношении банковских технологий (целевая ориентация в отношении использования и совершенствования банковских технологий).

Рыночная политика кредитной организации должна содержать описание спектра ее банковских операций и сделок (планируемое изменение спектра по сравнению с фактическим состоянием - для действующих кредитных организаций, присоединяющих кредитных организаций, кредитных организаций, создаваемых в результате преобразования; планируемый спектр - для кредитных организаций, создаваемых в результате иных форм реорганизации, а также вновь создаваемых кредитных организаций).

3.3.2. Влияние экономических и правовых условий в стране и регионах на деятельность кредитной организации.

Кредитная организация должна изложить свою оценку влияния динамики развития экономических показателей и показателей, характеризующих финансовые рынки (включая показатели, приведенные в Приложении 4 к настоящему Указанию), на основные направления коммерческой деятельности с учетом, в том числе, продуктовой ориентации и перспектив развития деловой активности в региональном разрезе, в том числе:

- результаты маркетинговых исследований (виды услуг, имеющих платежеспособный спрос, основные клиенты и их предпочтения, потенциальные конкуренты, преимущества данной кредитной организации, мероприятия по завоеванию ниши на рынке банковских услуг (проводимые мероприятия, возможности и ограничения по расширению ниши и спектра банковских операций -для действующих кредитных организаций; возможности и ограничения в завоевании ниши - для вновь создаваемых кредитных организаций);

- фактическое распределение объемов бизнеса кредитной организации по регионам (возможности и ограничения развития действующих филиалов, представительств, внутренних структурных подразделений и обменных пунктов - для действующих кредитных организаций (в том числе изменяющих вид кредитной организации), присоединяющих кредитных организаций, кредитных организаций, создаваемых в результате преобразования, кредитных организаций, создаваемых в результате иных форм реорганизации).

3.3.3. Описание основных параметров активных и пассивных операций, ожидаемых финансовых результатов должно включать:

- анализ активных операций (производится с точки зрения видов операций, ликвидности, доходности, степени риска, сроков размещения) на основе Приложений 1 и 1.1 к настоящему Указанию;

- анализ пассивных операций (осуществляется по видам операций, срокам привлечения, стоимости привлеченных ресурсов, контрагентам) на основе Приложений 1 и 1.1 к настоящему Указанию.

- анализ состояния и динамики собственных средств (капитала), рассчитанных в соответствии с Положением Банка России от 26.11.2001 г. N 159-П "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" (по итогам каждого года деятельности), обоснование показателей раздела "Собственные средства" пассива расчетного баланса (Приложение 1 к настоящему Указанию);

ГАРАНТ:

О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III") см. Положение Банка России от 28 декабря 2012 г. N 395-П

О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций см. Положение Банка России от 10 февраля 2003 г. N 215-П

- анализ объема и структуры доходов, расходов и прибыли (на основе Приложений 2 и 2.1 к настоящему Указанию), обоснование показателей.

Примечание. По действующим кредитным организациям при определении структуры планируемого расчетного баланса на конец первого года деятельности за основу принимаются данные за последний отчетный период.

3.3.4. Управление рисками кредитной организации (кредитный риск, риск ликвидности, валютный риск, рыночные риски, оперативные и иные риски).

Кредитная организация должна раскрыть внутрибанковские принципы управления рисками, меры по предупреждению финансовых трудностей.

3.3.5. Оценка соблюдения обязательных нормативов и обязательных резервных требований:

- расчет пруденциальных норм деятельности, имеющих количественную оценку, обоснование и оценка соответствия планируемых показателей установленным критериям (по состоянию на начало каждого года деятельности) на основе Приложения 3 к настоящему Указанию;

- расчет отчислений в обязательные резервы (по состоянию на начало каждого года деятельности) на основе показателей Приложения 1.1 ("Расшифровка отдельных статей расчетного баланса", "Структура активов и пассивов кредитной организации") и Приложения 4 к настоящему Указанию.

3.3.6. Состояние, возможности и ограничения развития клиентской базы, в том числе:

- фактическое состояние клиентской базы, планируемое изменение по сравнению с фактическим состоянием - для действующих кредитных организаций (в том числе изменяющих вид кредитной организации), присоединяющих кредитных организаций, кредитных организаций, создаваемых в результате преобразования;

- планируемая клиентская база - для кредитных организаций, создаваемых в результате иных форм реорганизации, а также вновь создаваемых кредитных организаций.

3.3.7. Возможности и ограничения развития сети филиалов, представительств, обособленных структурных подразделений и обменных пунктов в регионах, на которые кредитная организация намерена распространить свое влияние.

3.3.8. Участие в банковских группах и банковских холдингах: перечень участников банковских групп и/или банковских холдингов (фирменное (полное официальное) наименование с указанием организационно-правовой формы, места нахождения, сферы деятельности юридического лица) с указанием головной кредитной организации банковской группы и/или головной организации банковского холдинга (управляющей компании банковского холдинга), в которые входит и/или предполагает войти указанная кредитная организация.

3.3.9. Информация о системе управления, которая включает описание следующих элементов:

- схема управления кредитной организации, принципы распределения управленческих функций между органами управления кредитной организации и п