Приложение N 8. Типовая структура акта проверки кредитного портфеля кредитной организации

Приложение N 8

Центральный банк Российской Федерации (Банк России)
Главное управление (Национальный Банк)
Управление (отдел) инспектирования коммерческих банков

Типовая структура
акта проверки кредитного портфеля кредитной организации

                                       Дата начала проверки: ____________

                                       Дата завершения проверки: ________

                                       Проверяемый период: ______________

                             г. ___________

Данные по проверке

     Основание для проверки:

     Руководитель проверки:

     Состав рабочей группы:

1. Краткая характеристика кредитной организации

     Наименование кредитной организации:

     Организационно-правовая форма:

     Дата регистрации:

     Регистрационный номер:

     Регион (область):

     Юридический адрес (местонахождение):

     Лицензия на совершение банковских операций:

     N ____ от ___________________

     Корреспондентский счет в подразделении расчетной сети

     Банка России _______________________

     БИК ________________

     Зарегистрированный уставный капитал _______________

     Количество учредителей (участников) ____________ , в том числе:

     физических лиц __________________

     юридических лиц __________________

     Основные учредители (имеющие более 5% в уставном капитале):

     Общее число клиентов ___________________, в том числе:

     юридических лиц _________________

     физических лиц ___________________

     Председатель Правления кредитной организации _________________

     Главный бухгалтер кредитной организации ______________________

     Начальник кредитного подразделения ___________________________

     Количество подразделений кредитной организации, в т.ч.

     филиалов: _________________________,

     дополнительных офисов: _______________________

2. Анализ ссудной задолженности кредитной организации

2.1. Анализ состояния кредитного портфеля в соответствии с п.3.1. Методических рекомендаций.

2.2. Результаты проверки проведенного кредитной организацией анализа финансового состояния заемщиков в соответствии с п.3.3. Методических рекомендаций.

2.3. Результаты проверки качества обеспечения кредитов (обеспеченная, недостаточно обеспеченная, необеспеченная) в соответствии с п.3.4. Методических рекомендаций.

2.4. Результаты проверки оформления кредитных договоров в соответствии с п.3.5. Методических рекомендаций.

2.5. Результаты проверки пролонгации (переоформления) кредитов в соответствии с п.3.5.3. Методических рекомендаций (определение фактического количества случаев пролонгации с изменением и без изменения условий договора).

2.6. Результаты проверки правильности отражения операций на счетах бухгалтерского учета в соответствии с п.3.6. Методических рекомендаций.

2.7. Результаты проверки кредитной организации, имеющей филиальную сеть (особенности деятельности) в соответствии с п.3.7. Методических рекомендаций.

2.8. Результаты проверки по другим вопросам.

3. Классификация кредитов, включая векселя и гарантии (поручительства), в зависимости от величины кредитного риска в соответствии с разделом 4 Методических рекомендаций (исходя из формализованных критериев оценки кредитного риска, в зависимости от финансового состояния заемщика и его возможности по погашению основной суммы долга и процентов), сопоставление с данными кредитной организации.

4. Результаты проверки достоверности расчета резерва на возможные потери по ссудам и достаточности созданного резерва в соответствии с разделом 5 Методических рекомендаций.

5. Результаты проверки правильности расчета фактических значений обязательных экономических нормативов и их соблюдения в соответствии с разделом 6 и п. 8.2. Методических рекомендаций.

6. Анализ доходности кредитного портфеля кредитной организации в соответствии с разделом 7 Методических рекомендаций.

7. Анализ системы управления кредитным портфелем

7.1. Анализ системы утверждения и реализации политики по предоставлению денежных средств в соответствии с п.8.1. Методических рекомендаций.

7.2. Результаты проверки организации и функционирования службы внутреннего контроля в соответствии с пп.8.1.6 и 8.1.7. Методических рекомендаций.

7.3. Результаты проверки соблюдения лимитов, установленных кредитной организацией в соответствии с п.8.2. Методических рекомендаций.

7.4. Результаты проверки деятельности кредитной организации:

- по исполнению условий кредитного договора,

- по контролю за целевым использованием кредита,

- по контролю за финансовым состоянием заемщика в период действия кредитного договора в соответствии с п.8.3. Методических рекомендаций.

7.5. Результаты проверки деятельности кредитной организации по работе с просроченной задолженностью заемщиков по основному долгу и процентам в соответствии с п.8.4. Методических рекомендаций.

8. Выводы по результатам проверки кредитного портфеля кредитной организации в соответствии с разделом 9 Методических рекомендаций.

От Банка России: ____________

С актом ознакомлены: __________