Раздел 4. Классификация кредитов, включая векселя и гарантии (поручительства), в зависимости от величины кредитного риска

Раздел 4
Классификация кредитов, включая векселя и гарантии (поручительства), в зависимости от величины кредитного риска

Производится оценка кредитного риска по каждому рассмотренному в ходе проверки кредиту.

Информация об изменениях:

Письмом от 4 августа 1999 г. N 234-Т в пункт 4.1 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.1. Для классификации каждого кредита в зависимости от степени кредитного риска определяется:

- финансовое состояние заемщика, оцененное в соответствии с п.2.3. Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам";

- количество дней просроченной выплаты по основному долгу и по процентам, включая выявленные факты задержки отнесения кредита и процентов на счета просроченных кредитов и процентов;

- количество случаев пролонгации кредитов без изменений условий договора и с изменениями условий договора, включая установленные случаи сокрытия пролонгации;

- качество обеспечения кредитов (в порядке, изложенном в п.3.4. Методических рекомендаций);

- характер взаимоотношения заемщика с банком (кредиты, выданные инсайдерам, не могут быть отнесены к I группе риска даже при отсутствии просроченной задолженности по кредитам и процентам, независимо от обеспечения);

- отнесение кредитов к категории "льготных" в соответствии с пунктом 2.8.2. Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам".

Информация об изменениях:

Письмом от 4 августа 1999 г. N 234-Т в пункт 4.2 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.2. Кредиты, классифицированные инспектором в ходе проверки, с учетом условий, определенных в п.4.1. Методических рекомендаций, сравниваются с классификацией, проведенной кредитной организацией.

При классификации выданных ссуд и оценке кредитных рисков в соответствии с п.2.3 Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" приоритетным является финансовое состояние заемщика, его возможности по погашению основной суммы долга и уплаты процентов за пользование кредитом".

ГАРАНТ:

Указанием ЦБР от 26 марта 2004 г. N 1406-У Инструкция ЦБР от 30 июня 1997 г. N 62а с изменениями и дополнениями признана утратившей силу с 1 августа 2004 г.

О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности см. Положение ЦБР от 26 марта 2004 г. N 254-П

Результаты классификации заносятся в соответствующие графы Приложения N 2.

4.3. При наличии по проверяемому заемщику кредита, отнесенного ко 2, 3 или 4 группе риска, проверяется своевременное отнесение каждого вновь выданного данному заемщику кредита к той же группе кредитного риска, что и предыдущая.

4.4. В порядке, изложенном в п.п.4.1.-4.3., проверяется правильность отнесения к соответствующим группам риска сумм, не взысканных банком по своим гарантиям (поручительствам), учтенных банком векселей, а также по факторинговым операциям.

4.5. Выборочной проверке подвергаются погашенные кредиты. При этом уточняется:

- не отнесен ли вексель (при переоформлении ссудной задолженности в вексель заемщика) к группе с меньшим коэффициентом риска, чем переоформленный кредит;

- с какого счета и за счет каких средств был погашен кредит и уплачены проценты. При наличии фактов погашения заемщиком кредита либо уплаты процентов по кредиту за счет предоставления заемщику этим же банком нового кредита определяется, отнесен ли вновь выданный кредит к группе безнадежных.

После определения группы риска по каждому выданному кредиту, включая кредиты, предоставленные головным офисом и филиалами, классифицируется вся проверенная ссудная и приравненная к ней задолженность.

Результаты классификации заносятся в Приложение N 6.