Письмо оперативного характера ЦБР от 28 сентября 1998 г. N 257-Т "О проверках достоверности отчетности, представляемой кредитными организациями в Банк России" (с изменениями и дополнениями)

Письмо оперативного характера ЦБР от 28 сентября 1998 г. N 257-Т
"О проверках достоверности отчетности, представляемой кредитными организациями в Банк России"
(с изменениями от 21 марта 2000 г.)

Банк России рассмотрел итоги проверок достоверности отчетности кредитных организаций, проведенных территориальными учреждениями в соответствии с указаниями от 06.11.96 N 03-15-3/1229 и последующими письмами, и отмечает, что состояние учета и отчетности кредитных организаций продолжает оставаться в целом неудовлетворительным. В то же время применяемые территориальными учреждениями Банка России меры надзорного реагирования далеко не всегда адекватны характеру нарушений, допускаемых кредитными организациями. Банк России обращает внимание на то, что достоверная информация о деятельности кредитных организаций является исходным условием эффективного банковского надзора.

В связи с изложенным Банк России обязывает территориальные учреждения:

- обеспечить постоянный контроль за получаемой от кредитных организаций и их филиалов отчетностью на предмет ее достоверности, в том числе на стадии приема и последующей ее обработки;

- усилить контроль за выполнением направленных в адрес кредитных организаций предписаний об устранении выявленных нарушений, в случаях невыполнения предписаний решать вопросы об ужесточении санкций;

- использовать адекватные меры надзорного реагирования в отношении кредитных организаций, допускающих повторное представление недостоверной отчетности, прежде всего отчетности, способствующей сокрытию реальных проблем в деятельности кредитных организаций и нарушений пруденциальных норм деятельности;

- рассматривать вопросы достоверности отчетности кредитных организаций при проведении тематических и комплексных проверок, а в случаях выявления явных нарушений проводить специальные проверки достоверности отчетности, в том числе повторные;

- направлять в Департамент пруденциального банковского надзора в составе аналитической записки, представляемой в соответствии с Указанием оперативного характера от 16.04.98 N 94-Т, информацию о выявленных нарушениях, а также о принимаемых территориальными учреждениями Банка России мерах в отношении кредитных организаций, представляющих недостоверную отчетность;

- обеспечить координацию работы структурных подразделений при осуществлении контроля за достоверностью отчетности кредитных организаций и их филиалов в части проведения проверок на местах, а также применения мер надзорного реагирования.

Прошу обратить внимание на первоочередную проверку вопросов, указанных в приложении 1 к настоящему Указанию оперативного характера.

Приложение: на 3-х листах

А.В.Турбанов