Раздел III. Анализ организации работы уполномоченного банка по контролю за порядком открытия нерезидентам счетов в валюте РФ, а также за расчетами в валюте РФ между резидентами и нерезидентами

Раздел III.
Анализ организации работы уполномоченного банка по контролю за порядком открытия нерезидентам счетов в валюте Российской Федерации, а также за расчетами в валюте Российской Федерации между резидентами и нерезидентами

Проверку целесообразно начинать с изучения и анализа состояния работы в уполномоченном банке по организации документооборота между структурными подразделениями банка, а также между структурными подразделениями банка и его клиентами при выполнении функций агента валютного контроля. В целях проведения такого анализа у уполномоченного банка запрашиваются следующие документы:

- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте;

- внутрибанковские документы:

а) акты уполномоченного банка, регламентирующие порядок осуществления валютного контроля за операциями по банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации, включая информацию о подразделении, на которое возложено выполнение функции агента валютного контроля, и порядке его взаимодействия с другими структурными подразделениями уполномоченного банка и клиентами при реализации им этих функций в соответствии с требованиями Инструкции N 93-И;

б) акты уполномоченного банка, регламентирующие порядок открытия счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и осуществления операций по ним;

- список ответственных лиц банка, уполномоченных подписывать документы, используемые для целей валютного контроля;

- первичные документы, на основании которых составляется отчетность по форме N 661 "Отчет об операциях по банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации", представляемая в Банк России;

- регистры (журналы) учета и иные документы, используемые банком для регистрации и учета входящих и исходящих документов;

- книга регистрации открытых счетов, которая ведется банком в соответствии с пунктом 2.1 Раздела 2 Части III "Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" N 205-П, утвержденных Положением Банка России от 05.12.2002 (далее - Книга регистрации открытых счетов);

- юридические дела клиентов уполномоченного банка - нерезидентов (в т.ч. банков-нерезидентов), включающие документы, представляемые юридическими лицами-нерезидентами для открытия банковских счетов нерезидентов типа "К", "Н" в соответствии с требованиями пунктов 2.2, 2.3, 2.5 и 2.8 Инструкции N 93-И;

- досье клиентов уполномоченного банка (физических лиц-нерезидентов), включающие документы, представляемые физическими лицами-нерезидентами для открытия счетов типа "К", "Н" и "Ф" в соответствии с требованиями пунктов 2.2, 2.4, 2.5 и 2.8 Инструкции N 93-И;

- документы, подтверждающие происхождение наличной валюты Российской Федерации физических лиц-нерезидентов, являющиеся основанием для осуществления операций (расчетов) в валюте Российской Федерации;

- документы, подтверждающие проведение валютных операций (свифт, телекс и др.) и иные документы, формируемые (оформляемые) уполномоченным банком или поступающие в его адрес в связи с операциями нерезидентов в валюте Российской Федерации.