Отделение N 1 Московского ГТУ Банка России в дополнение к письму от 31.12.2003 N 51-02-41/20635, доводит до Вашего сведения порядок представления годового отчета за 2003 год, определенный письмом Московского главного территориального управления Банка России от 27.12.2001 N 12-3-44/281:
Кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций по состоянию на 31 декабря отчетного года, составляют бухгалтерскую отчетность за 2003 год в соответствии с порядком, установленным Указанием Банка России от 24.10.1997 N 7-У "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями), Указанием Банка России от 13.12.2001 N 1069-У "О годовом отчете кредитной организации".
Годовой отчет за 2003 год представляется кредитными организациями в Отделения и ОПЕРУ Московского, ГТУ Банка России по месту их обслуживания в сроки, установленные настоящими Указаниями:
- кредитными организациями, не имеющими филиалов, - в срок не позднее 20 января 2004 года;
- кредитными организациями, имеющими в своем составе филиалы, - в срок не позднее 25 января 2004 года.
Годовой отчет представляется в виде шести комплектов.
Каждый из направляемых комплектов отчетности кредитной организации в Отделения (ОПЕРУ) Московского ГТУ Банка России должен содержать:
- формируемую программным путем опись документов, представляемых на бумажных и электронных носителях, с приложением протокола контроля отчетности;
- оригиналы отчетности на бумажных носителях (согласно описи); электронную копию отчетности на магнитном диске.
Руководители кредитной организации несут ответственность за идентичность информации на бумажных носителях и электронной копии.
Московское ГТУ Банка России обращает особое внимание руководителей кредитных организаций, что:
- пояснительная записка должна включать весь перечень информации, поименованный в Указании Банка России от 13.12.2001 N 1069-У "О годовом отчете кредитной организации" (пункт 5). В случае, если форма отчетности содержит только нулевые показатели, то в пояснительной записке к годовому отчету приводится сообщение об отсутствии соответствующих операций;
- пояснительная записка входит в состав комплекта I и представляется, как на бумажных, так и электронных носителях;
При отсутствии данных по какой-либо представляемой форме, кредитной организацией автоматически проставляются нулевые данные и в печатную форму вручную вносится запись: "сведения отсутствуют".
В случае представления неполного комплекта отчетности, данный комплект возвращается кредитной организации и отчетность считается не представленной.
После соответствующей проверки Отделения (ОПЕРУ) Московского ГТУ Банка России возвращают кредитным организациям по одному экземпляру форм, предусмотренных п.п. 1, 2, 5-1-1 комплекта I; п.п. 2-3 комплекта II, п. 1 комплекта III, заверенных печатью и подписью специалиста (каждый лист указанных форм отчетности) для последующего предъявления аудиторской организаций, привлекаемой кредитной организацией для подтверждения их достоверности. По п. 1 комплекта V оформление производится в соответствии п. 2.4 Положения Бланка России об обязательных резервах кредитных организаций от 30.03.1996 N 37.
Комплект I
на бумажных и электронных носителях
1. Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации за декабрь отчетного года с учетом заключительных оборотов (форма N 101) - 2 экз.;
2. Отчет о прибылях и убытках кредитной организации за отчетный год (форма N 102) - 2 экз.;
3. Отчет о состоянии внутреннего контроля в банке по состоянию на 01.01.2004 (Приложение 1 "Состояние внутреннего контроля в банке" к Положению Банка России от 28.08.1997 г. N 509 (с учетом изменений и дополнений) - в 1 экз.;
4. Пояснительная записка к годовому отчету за 2003 год - 1 экз.;
5. Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов и значения обязательных нормативов по состоянию на 01.01.2004 (форма N 135) - 2 экз.;
6. Собственные средства инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического лица (H12.1) (форма N 152, приложение 2 к Инструкции Банка России от 01.10.1997 N 1 (с учетом изменений и дополнений)) - 2 экз.;
7. Сводная справка о нормативах Н6, Н8, Н9, H10 и Н12.1 (установлена Московским ГТУ Банка России на основании п. 15 Инструкции Банка России N 1) - 2 экз.;
8. Расчет собственных средств (капитала) по состоянию на 01.01.2004 (форма N 134) - 2 экз.;
9. Сведения о величине кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета (кроме срочных сделок) по состоянию на 01.01.2004 (форма N 650) - 2 экз.;
10. Сведения о величине кредитного риска по срочным сделкам по состоянию на 01.01.2004 (форма N 651) - 2 экз.;
11. Сводный отчет о размере рыночного риска по состоянию 01.01.2004 (форма N 153) - 2 экз.;
кроме того, только на бумажных носителях:
12. График погашения евробумаг с расшифровкой балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются средства, привлеченных в результате деятельности дочерней компании-эмитента евробумаг (форма N 151, Приложение 4 к Инструкции Банка России N 1) - 1 экз.
Комплект II
на электронных и бумажных носителях:
1. Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли, по состоянию на 01.01.2004 (форма N 126) - 1 экз.;
2. Данные о движении денежных средств по состоянию на 01.01.2004 (форма N 123) - 2 экз.;
3. Расчет резерва на возможные потери по ссудам по состоянию на 01.01.2004 (форма N 115) - 2 экз.
Комплект III
на электронных и бумажных носителях:
