Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Глава 3. Группа показателей оценки активов
Глава 3.
Группа показателей оценки активов
3.1. Группа показателей оценки активов включает показатели качества задолженности по ссудам и иным активам, размера резервов на потери по ссудам и иным активам, степени концентрации рисков по активам.
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 10 июля 2007 г. N 1861-У в пункт 3.2 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2008 г.
3.2. Показатели качества задолженности по ссудам и иным активам состоят из показателя качества ссуд, показателя качества активов и показателя доли просроченных ссуд.
3.2.1. Показатель качества ссуд (ПА1) представляет собой удельный вес безнадежных ссуд в общем объеме ссуд и рассчитывается по следующей формуле:
СЗбн
ПА1 = ------- х 100%, где
СЗ
СЗ - ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность (далее -
cсуды), определенные в соответствии с Положением Банка России
от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по
ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности",
зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации
26 апреля 2004 года N 5774; 20 апреля 2006 года N 7728;
27 декабря 2006 года N 8676 ("Вестник Банка России" от 7 мая
2004 года N 28; от 4 мая 2006 года N 26; от 15 января 2007
года N 1) (далее - Положение Банка России N 254-П)";
СЗбн - безнадежные ссуды, определенные в соответствии с Положением
Банка России N 254-П.
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 25 октября 2013 г. N 3091-У в подпункт 3.2.2 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2014 г.
3.2.2. Показатель качества активов (ПА2) определяется как процентное отношение непокрытых резервами активов, резервы под которые составляют более 20 процентов, к собственным средствам (капиталу) и рассчитывается по следующей формуле:
А - РП
20 20
ПА2 = ---------- х 100%, где
К
- активы, резервы на возможные потери по которым в соответствии
с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России
от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери",
зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации
25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739, 6
декабря 2007 года N 10639, 10 сентября 2008 года N 12260,
5 августа 2009 года N 14477, 17 декабря 2009 года N 15670,
24 мая 2011 года N 20837, 21 декабря 2011 года N 22714,
18 декабря 2012 года N 26162 ("Вестник Банка России" от 4 мая
2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря
2007 года N 69, от 17 сентября 2008 года N 49, от 12 августа
2009 года N 47, от 28 декабря 2009 года N 77, от 1 июня 2011
года N 30, от 28 декабря 2011 года N 74, от 26 декабря 2012
года N 75), (далее - Положение Банка России N 283-П) должны
быть сформированы в размере более 20 процентов;
РП - резервы, фактически сформированные под А_20 в соответствии с
20 Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России
N 283-П.
3.2.3. Показатель доли просроченных ссуд (ПА3) представляет собой удельный вес просроченных ссуд в общем объеме ссуд и рассчитывается по следующей формуле:
СЗпр
ПА3 = ------- х 100%, где
СЗ
СЗпр - просроченные свыше 30 календарных дней ссуды, определенные
в соответствии с Положением Банка России N 254-П.
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 10 июля 2007 г. N 1861-У в пункт 3.3 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2008 г.
3.3. Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам (ПА4) определяется как процентное отношение фактически сформированного резерва на возможные потери по ссудам к общему объему ссуд и рассчитывается по следующей формуле:
РВПСф
ПА4 = ------------- х 100%, где
СЗ
РВПСф - фактически сформированный резерв на возможные потери по
ссудам в соответствии с Положением Банка России N 254-П;
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 10 июля 2007 г. N 1861-У в пункт 3.4 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2008 г.
3.4. Показатели степени концентрации рисков по активам состоят из показателя концентрации крупных кредитных рисков, показателя концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) и показателя концентрации кредитных рисков на инсайдеров.
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 25 октября 2013 г. N 3091-У в подпункт 3.4.1 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2014 г.
3.4.1. Показатель концентрации крупных кредитных рисков (ПА5) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н7 "Максимальный размер крупных кредитных рисков" в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И.
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 25 октября 2013 г. N 3091-У в подпункт 3.4.2 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2014 г.
3.4.2. Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) (ПА6) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н9.1 "Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)" в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И.
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 25 октября 2013 г. N 3091-У в подпункт 3.4.3 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2014 г.
3.4.3. Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров (ПА7) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н10.1 "Совокупная величина риска по инсайдерам банка" в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И.
3.5. Обобщающий результат по группе показателей оценки активов (РГА) представляет собой среднее взвешенное значение показателей, определенных в соответствии с пунктами 3.2 - 3.4 настоящей главы, и рассчитывается по следующей формуле:
7 7
РГА = Сумма (балл х вес ):Сумма вес , где
i = 1 i i i = 1 i
балл - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя, определенного
i в соответствии с пунктами 3.2 - 3.4 настоящей главы;
вес - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3
i соответствующего показателя, определенного в соответствии с
пунктами 3.2 - 3.4 настоящей главы.
Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки активов приведены в приложении 2 к настоящему Указанию.
3.6. Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки активов признается удовлетворительной в случае, если значение РГА меньше либо равно 2,3 балла.