Письмо Департамента валютного регулирования и валютного контроля ЦБР от 28 июля 2004 г. N 12-1-5/2411 "О порядке проставления цифрового обозначения операции и представления подтверждающих документов резидентом при осуществлении валютных операций с нерезидентом в валюте Российской Федерации"

В связи с Вашим запросом, от 28 июня 2004 г. N А-02/5-567 а также многочисленными обращениями уполномоченных банков по вопросу оформления расчетного документа при осуществлении резидентами и нерезидентами валютных операций в валюте Российской Федерации через счета нерезидента, открытые в соответствии с Инструкцией Банка России от 12 октября 2000 года N 93-И "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам" (далее - Инструкция N 93-И), а также представления подтверждающих документов и оформления паспорта сделки при осуществлении указанных операций Департамент валютного регулирования и валютного контроля сообщает следующее.

1. Требования к оформлению расчетного документа и представлению подтверждающих документов при осуществлении резидентами и нерезидентами валютных операций в валюте Российской Федерации.

При проведении в соответствии с пунктом 1 Положения Банка России от 7 июня 2004 года N 259-П "О порядке переоформления уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации, открытых в уполномоченных банках, в связи с принятием Инструкции Банка России от 7 июня 2004 года N 116-И "О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов" валютных операций по счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации, открытым в соответствии с порядком, ранее установленным Банком России, резидент и нерезидент до 1 августа 2004 года могут проставлять в расчетном документе цифровое обозначение операции в соответствии с Приложением 1 к Инструкции N 93-И и резидент может представлять в уполномоченный банк подтверждающие документы в соответствии с пунктом 4.2 Инструкции N 93-И.

В указанном случае до 1 августа 2004 года уполномоченный банк может не отражать информацию о таких валютных операциях в электронной базе данных по валютным операциям, которую он должен вести в соответствии с Инструкцией Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" (далее - Инструкция N 117-И).

2. Оформление паспортов сделок при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами в валюте Российской Федерации. В случае если требование об оформлении паспорта сделки по валютным операциям между резидентами и нерезидентами в валюте Российской Федерации не было установлено валютным законодательством Российской Федерации до 18 июня 2004 года, при проведении в период с 18 июня 2004 года по 1 августа 2004 года таких операций через счета, открытые в соответствии с Инструкцией N 93-И, неоформление паспорта сделки резидентами не рассматривается Банком России как нарушение валютного законодательства.

В остальных случаях порядок оформления (переоформления) резидентами паспортов сделок установлен Инструкцией N 117-И.

Директор Департамента

Е.И. Ищенко