Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Вопросы применения Инструкций Банка России от 7 июня 2004 г. NN 115-И, 116-И
/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
| | Суть вопроса | Комментарий |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|1 |В каком объеме организатор торговли обязан|Ч. 2 ст. 22 Федерального закона от 10.12.2003|
| |осуществлять контроль за соблюдением|N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном|
| |участниками торгов требований валютного|контроле" (далее - Федеральный закон "О|
| |законодательства при совершении ими сделок с|валютном регулировании и валютном контроле")|
| |ценными бумагами (как от своего имени и за|наделяет профессиональных участников рынка|
| |свой счет, так и от имени и за счет их|ценных бумаг, не являющихся уполномоченными|
| |клиентов) при условии, что участники торгов не|банками, функцией агентов валютного контроля.|
| |определяют банковских счетов и счетов депо|При этом согласно ч. 1 и 4 ст. 23 Федерального|
| |(счетов номинального держателя), используемых|закона "О валютном регулировании и валютном|
| |для проведения расчетов по заключенным|контроле" агенты валютного контроля имеют право|
| |сделкам. Соответствующие реквизиты участники|запрашивать и получать от резидентов и|
| |торгов доводят до сведения друг друга после|нерезидентов документы (их копии), связанные с|
| |заключения сделки, минуя организатора|проведением валютных операций. Поэтому до|
| |торговли. Должны ли профессиональные участники|установления Правительством Российской|
| |рынка ценных бумаг осуществлять функции|Федерации в соответствии с ч. 6 и 11 ст. 22|
| |агентов валютного контроля до момента|Федерального закона "О валютном регулировании и|
| |определения Правительством России порядка|валютном контроле" порядка взаимодействия и|
| |представления резидентами и нерезидентами|обмена информацией органов и агентов валютного|
| |подтверждающих документов и информации агентам|контроля, профессиональные участники рынка|
| |валютного контроля (пункт 3 статьи 23 Закона).|ценных бумаг осуществляют функции агентов|
| |В настоящее время Правительством РФ не|валютного контроля на основании норм|
| |установлены ни порядок проведения проверок|Федерального закона "О валютном регулировании и|
| |соблюдения резидентами и нерезидентами актов|валютном контроле". |
| |валютного законодательства и актов органов| |
| |валютного регулирования, ни порядок обмена| |
| |информацией и документами, относящимися к| |
| |проводимым резидентов и нерезидентов валютным| |
| |операциям. Должны ли проф. участники| |
| |осуществлять функции агентов валютного| |
| |контроля до установления указанных порядков,| |
| |если да, то каким образом? | |
ГАРАНТ:
По-видимому, в тексте второй графы допущена опечатка. Вместо статьи 22 имеется в виду статья 23 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|2 |Закон устанавливает, что резервирование может|В соответствии со статьей 8 Федерального закона|
| |быть установлено как при совершении операций,|"О валютном регулировании и валютном контроле"|
| |так и при зачислении /списании со специального|Банк России при регулировании валютных операций|
| |счета. Какое соотношение между резервированием|между резидентами и нерезидентами, указанных в|
| |на осуществление операций и резервированием|частях 2 и 3 указанной статьи, может установить|
| |при зачислении/списании денег/ценных бумаг на|как требование об использовании специального|
| |спец. счета или со спец. счетов. Возможно ли|счета, так и резервирование. Кроме этого, Банк|
| |двойное резервирование (по операциям и по|России в соответствии с частями 5 статей 13 и|
| |специальным счетам)? Возможно ли установление|14 Федерального закона "О валютном|
| |резервирования без требования об открытии|регулировании и валютном контроле" также вправе|
| |специального счета? |установить требование о резервирование на факт|
| | |списания и (или) зачисления денежных средств,|
| | |внутренних и внешних ценных бумаг со|
| | |специального счета и на специальный счет|
| | |(резидента и нерезидента). В связи с изложенным|
| | |Банк России реализовал свои функции органа|
| | |валютного регулирования, введя в соответствии|
| | |со статьей 8 Федерального закона "О валютном|
| | |регулировании и валютном контроле" требование|
| | |об использовании специального счета резидентами|
| | |и нерезидентами (Инструкция Банка России от|
| | |07.06.2004 N 116-И "О видах специальных счетов|
| | |резидентов и нерезидентов"). Требование о|
| | |резервировании Банк России установил Указанием|
| | |от 29.06.2004 N 1465-У "Об установлении|
| | |требований о резервировании при зачислении|
| | |денежных средств на специальные банковские|
| | |счета при списании денежных средств со|
| | |специальных банковских счетов" в соответствии с|
| | |частями 5 статей 13 и 14 Федерального закона "О|
| | |валютном регулировании и валютном контроле".|
| | |Обращаем также внимание, что согласно частям 6|
| | |статей 13 и 14 Банк России не может|
| | |устанавливать одновременно требование о|
| | |резервировании на списание и зачисление к|
| | |одному специальном счету. |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|3 |В соответствии со статьей 8 Закона Банк России|Требование об использовании специального счета|
| |устанавливает требования к расчетам между|введено Банком России в соответствии со статьей|
| |нерезидентами и резидентами при совершении ими|8 Федерального закона "О валютном регулировании|
| |валютных операций, в том числе, в части|и валютном контроле" при регулировании валютных|
| |обязательного использования специального|операций только между резидентами и|
| |счета. В силу пунктов 4.1.2, 4.1.3 Инструкции|нерезидентами. Валютные операции между|
| |Банка России N 116-И от 07.06.2004 денежные|нерезидентами регулируются статьей 10|
| |средства со специальных счетов типа "А" и "О"|Федерального закона "О валютном регулировании и|
| |не могут быть списаны в пользу нерезидентов. В|валютном контроле". В соответствии с частью 2|
| |соответствии с п. 2.2 указанной Инструкции|статьи 10 Федерального закона "О валютном|
| |операции между резидентом и нерезидентом|регулировании и валютном контроле" Банк России|
| |должны осуществляться без использования|вправе установить порядок совершения|
| |специальных счетов. Вместе с тем, из пунктов|нерезидентами между собой валютных операций с|
| |4.9, 4.10 использование специальных счетов "А"|внутренними ценными бумагами, который может|
| |и "О" для целей проведения расчетов между|предусматривать требование об использовании|
| |нерезидентами за валютные операции|специального счета. В настоящее время такого|
| |допускается. Таким образом, противоречивые|порядка Банком России не установлено. На|
| |требования указанной Инструкции создают|основании изложенного нерезиденты обязаны|
| |неопределенность в вопросах о возможности|соблюдать требование об использовании|
| |использования специальных счетов "А" и "О"|специальных счетов, установленное Банком России|
| |нерезидентов для целей проведения расчетов с|в Инструкции N 116-И, только при совершении|
| |другими нерезидентами при покупке-продаже|валютных операций с резидентами по приобретению|
| |ценных бумаг, использования специальных счетов|и отчуждению внутренних ценных бумаг. При этом|
| |клиентов-нерезидентов при проведении денежных|в соответствии с Инструкцией 116-И нерезидент|
| |расчетов сделок с ценными бумагами. Пунктами|вправе осуществить перевод денежных средств в|
| |4.1.2 и 4.1.3 Инструкции Банка России N 116-И|валюте Российской Федерации со своего,|
| |установлено, что счета типа "А" и "О"|например, специального банковского счета А" на|
| |открываются для расчетов между резидентами и|другой свой специальный банковский счет "А"|
| |нерезидентами. В соответствии с пунктами 4.9 и|(либо на специальный банковский счет "А"|
| |4.10 той же Инструкции допускается перевод|другого нерезидента. |
| |денежных средств между счетами "А" или счетами| |
| |"О". Данные типы счетов открываются только| |
| |нерезидентам. Допускается ли перечисление| |
| |денежных средств нерезидентов со счета "А" на| |
| |счет "А" или со счета "О" на счет "О"? | |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|4 |В соответствии с ч. 8 ст. 14 Закона, а также|Переходные положения, касающиеся специальных|
| |требованиями Инструкции Банка России N 115-И|брокерских счетов, установлены Указанием Банка|
| |от 07.06.2004 профессиональные участники рынка|России от 13.07.04 N 1475-У "О специальных|
| |ценных бумаг с 18.06.2004 самостоятельно|брокерских счетах и счетах для расчетов с|
| |открывают и ведут специальные брокерские счета|клиентами-нерезидентами по брокерским операциям|
| |для учета денежных средств|с ценными бумагами, открытых до 18 июня 2004|
| |клиентов-нерезидентов. Инструкцией не|года". |
| |установлен переходный период для открытия| |
| |профессиональными участниками соответствующих| |
| |счетов, как это сделано для специальных| |
| |счетов. Указанные требования ставят| |
| |профессиональных участников в положение| |
| |нарушителей валютного законодательства. Кроме| |
| |того, реализация положений Инструкции касается| |
| |не только брокеров, но и кредитных и| |
| |клиринговых организаций, прежде всего,| |
| |обеспечивающих проведение расчетов на| |
| |организованном рынке ценных бумаг, которым| |
| |необходимо привести свою деятельность в| |
| |соответствие с установленными требованиями (к| |
| |примеру, организационно и технически| |
| |реализовать проверку поля "назначение платежа"| |
| |расчетных документов и т.д.). Просим| |
| |установить переходный период для| |
| |профессиональных участников фондового рынка,| |
| |аналогичный периоду, установленному Положением| |
| |ЦБР от 7.06.2004 N 259-П. | |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|5 |В соответствии с требованиями инструкции Банка|Противоречий в требованиях инструкции N 115-И и|
| |России N 115-И от 07.06.2004 режим специальных|Правил бухгалтерского учета для кредитных|
| |брокерских счетов профессиональных участников|организаций (далее - Правила) не существует.|
| |рынка ценных бумаг "А" и "О" не предполагает|Инструкция 115-И не изменяет требований к|
| |списание средств с данных счетов на счета|бухгалтерскому учету НКО. Корреспонденция|
| |кредитной организации 30218 "Взаимные расчеты|специального брокерского счета и счетов для|
| |по взаимным требованиям участников расчетов|расчетов по клирингу косвенно дана в пунктах|
| |(клиринга)", а также другие счета, открываемые|4.3.3. и 4.4.3 Инструкции N 115-И. Поскольку|
| |небанковскими кредитными организациями (НКО)|различные небанковские кредитные организации|
| |для целей проведения клиринговых расчетов.|используют разные счета для учета расчетов по|
| |Данное положение инструкции, видоизменяя|клирингу, а также в силу того, что порядок|
| |требования к бухгалтерскому учету НКО,|отражения в учете НКО клиринговых расчетов|
| |вступает в противоречие с положением Банка|может различаться, в редакции указанных пунктов|
| |России N 205-П от 05.12.2002 (в частности|намеренно не указывались номера счетов. |
| |п. 3.19). Это делает невозможным для НКО| |
| |дальнейшее использование существующих систем| |
| |расчетов для клиентов-нерезидентов, прежде| |
| |всего на организованном рынке ценных бумаг. | |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|6 |Согласно режимам банковских счетов Р1 и Р2|В соответствии с Инструкцией Банка России|
| |(п.2.6 Инструкции ЦБ РФ N 116-И)|N 115-И требование об использовании|
| |предполагается списание денежных средств с|специального брокерского счета введено Банком|
| |данных счетов на счет брокера-резидента в|России для проведения брокерами операций в|
| |иностранной валюте и зачисление денежных|пользу клиентов-нерезидентов с внутренними|
| |средств на счета Р1 и Р2 со счетов|ценными бумагами, указанными в пунктах|
| |брокеров-нерезидентов в иностранной валюте. В|3.1.1-3.1.3 Инструкции Банка России N 115-И.|
| |связи с этим, является ли счет|Валютное законодательство Российской Федерации|
| |брокера-резидента специальным счетом? Каков|не устанавливает требования об открытии|
| |статус "счета брокера-резидента в иностранной|брокерами специальных брокерских счетов при|
| |валюте по брокерским операциям с внешними|проведении операций с внешними и внутренними|
| |ценными бумагами" - является ли он специальным|ценными бумагами в пользу своих клиентов|
| |брокерским счетом - по смыслу действующих|резидентов (в соответствии с Инструкцией|
| |нормативных актов ФКЦБ, на котором хранятся|N 116-И счета Р1 и Р2 открываются резидентам).|
| |денежные средства клиентов брокера, либо это|Второй абзац п. 2.6.1 и третий абзац п.2.6.2|
| |собственный счет брокера в иностранной валюте?|Инструкции N 116-И говорят о том случае, когда|
| |В пункте 2.7.1 Инструкции 116-И упоминается|резидент размещает/обслуживает выпуск|
| |счет брокера-резидента в иностранной валюте по|собственных внешних ценных бумаг через|
| |операциям с внешними ценными бумагами.|андеррайтера (агента по размещению, брокера). В|
| |Является ли этот счет валютным счетом|этом случае речь не идет о специальном счете|
| |резидента, открываемым в соответствии с|брокера-резидента. |
| |действующими положениями и инструкциями, или| |
| |будет определен отдельный порядок открытия| |
| |данного счета? | |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|7 |В случае, если нерезиденты заключают сделку|Да, необходимо в силу пп. 1.1, 4.3.3 и 4.4.3|
| |через брокеров (при этом оба брокера действуют|Инструкции N 115-И. |
| |от имени и за счет нерезидентов), необходимо| |
| |ли расчеты по таким сделкам проводить через| |
| |специальные брокерские счета? | |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|8 |Если срок валютной операции меньше, чем срок|Размеры и сроки резервирования установлены|
| |резервирования, возможно ли уменьшение срока|Банком России в Указании Банка России от|
| |резервирования (например, краткосрочные|29.06.2004 N 1465-У. В то же время фактический|
| |займы)? |срок нахождения суммы резервирования на счете в|
| | |Банке России может быть уменьшен только в|
| | |результате досрочного возврата суммы|
| | |резервирования по основаниям, предусмотренным в|
| | |части 12 статьи 16 Федерального закона "О|
| | |валютном регулировании и валютном контроле". |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|9 |Просьба прокомментировать положение п. 5.1|Текст п. 5.1 Содержит ошибку - разумеется, речь|
| |Инструкции N 116-И о том, что "учет прав|идет о специальном лицевом счете (так как|
| |нерезидентов на внутренние ценные бумаги,|разделов лицевого счета в реестре|
| |операции с которыми осуществляются с|законодательством о рынке ценных бумаг не|
| |использованием специальных банковских счетов|предусмотрено) в системе ведения реестра,|
| |нерезидентов в валюте Российской Федерации,|открытом регистратором. |
| |указанных в пункте 4.1 настоящей Инструкции,| |
| |осуществляется на специальных разделах лицевых| |
| |счетов нерезидентов в системе ведения реестра| |
| |владельцев ценных бумаг (далее - специальный| |
| |раздел лицевого счета нерезидента), открытых| |
| |депозитарием". | |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|10 |п. 5.3 Инструкции N 116-и допускает перевод на|Да, указанное предположение правомерно. |
| |спец. счет резидента внутренних ценных бумаг,| |
| |приобретенных "со специальных банковских| |
| |счетов нерезидентов". П. 5.4 этой же| |
| |инструкции предусматривает списание внутренних| |
| |ценных бумаг со специальных разделов счета| |
| |депо, которые отчуждаются нерезидентом в| |
| |пользу резидента "со специальных банковских| |
| |счетов нерезидентов". Аналогичные положения| |
| |содержатся в пп. 5.5, 5.6. Правомерно ли| |
| |предположение, что в оборот "со специальных| |
| |банковских счетов нерезидентов" относится к| |
| |оплате ценных бумаг. | |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|11 |Какие операции подразумеваются под "конверсией|В пп. 5.3 и 5.4 имеется в виду конвертация|
| |внутренних ценных бумаг (п. 5.3 и 5.4|ценных бумаг. |
| |Инструкции), "конверсией внешних ценных бумаг"| |
| |(п. 3.3, 3.4 Инструкции)? | |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|12 |Может ли депозитарий в своем регламенте|Действительно, федеральный закон "О рынке|
| |определить для проведения валютных операций|ценных бумаг" не содержит понятий "раздел счета|
| |спец. счет депо, а не спец. раздел счета депо?|депо", "раздел лицевого счета". Открытие|
| |Вопрос связан с тем, что несмотря на то, что|специальных счетов депо и специальных лицевых|
| |Закон "О валютном регулировании и валютном|счетов в реестре возможно. |
| |контроле" содержит определение специального| |
| |счета как "специального раздела счета депо",| |
| |Закон "О рынке ценных бумаг" и Положение о| |
| |депозитарной деятельности, утвержденное| |
| |постановлением ФКЦБ от 16.10.1997 N 36, не| |
| |определяют такое понятие, как "раздел счета| |
| |депо", а говорят лишь о счетах депо, которые| |
| |могут быть различных типов. Возможно ли также| |
| |открытие нескольких лицевых счетов разного| |
| |типа в реестре акционеров, так как Закон "О| |
| |рынке ценных бумаг" и Положение о ведении| |
| |реестра владельцев именных ценных бумаг также| |
| |не содержат понятия "раздел лицевого счета". | |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|13 |Каким образом следует поступать регистратору|Регистратор не должен отказывать эмитенту в|
| |при проведении эмитентом внутренних ценных|проведении конвертации ценных бумаг выпуска (в|
| |бумаг конвертации или обмена всего выпуска,|том числе в случае, если часть ценных бумаг|
| |если часть ценных бумаг выпуска находится на|находится на специальных лицевых счетах|
| |специальных счетах нерезидентов в реестре?|нерезидента в реестре). Основания списания и|
| |Вопрос связан с тем, что возможность списания|зачисления со (на) специальных лицевых счетов в|
| |внутренних ценных бумаг со спец. счета|реестре, установленные Инструкцией N 116-И,|
| |нерезидента в реестре в результате проводимой|требуют соответствующих дополнений. |
| |эмитентом конвертации или мены п. 5.6| |
| |Инструкции не предусматривается. Означает ли| |
| |это, что регистратор вынужден отказать| |
| |эмитенту в проведении операции конвертации| |
| |выпуска ценных бумаг выпуска, если какая-то| |
| |часть из них находится на спец. счетах| |
| |нерезидентов в реестре, в связи с запретом| |
| |таких операций валютным законодательством РФ?| |
| |Действующим законодательством установлены| |
| |сроки осуществления операций с ценными| |
| |бумагами. Например, акции в реестре| |
| |переводятся в течение 3 дней, а инвестиционные| |
| |паи должны быть зачислены на счета депонентов| |
| |в день их поступления на счет депозитария в| |
| |реестре. При этом статья 23 Закона| |
| |устанавливает, что "обязательный срок для| |
| |представления документов по запросам органов и| |
| |агентов валютного контроля не может составлять| |
| |менее семи рабочих дней со дня подачи| |
| |запроса". Так как Инструкция Банка России| |
| |N 116-И от 07.06.2004 обязывает| |
| |профессиональных участников рынка ценных бумаг| |
| |осуществлять контроль над операциями по| |
| |переводу ценных бумаг, депозитарии и| |
| |регистраторы неизбежно нарушат или требования| |
| |по валютному контролю, или установленные сроки| |
| |проведения операций. | |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|14 |В соответствии с пунктом 3.2.2 Инструкции|Под понятием "лицо, выдавшее ценные бумаги"|
| |N 116-И для учета внешних ценных бумаг,|следует понимать эмитента этих ценных бумаг. |
| |эмитентом которых (лицом, выдавшим которые)| |
| |является владелец специального счета "Р1".| |
| |Каким образом депозитарий будет знать,| |
| |является ли эмитент владельцем специального| |
| |счета "Р1"? Кого следует понимать под понятием| |
| |"лицо, выдавшее ценные бумаги" | |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|15 |Обязательно ли перечисление депозитарием|Валютное законодательство не содержит запрета|
| |доходов по внешним ценным бумагам именно на|на перечисление депозитарием по распоряжению|
| |банковский счет самого резидента либо возможно|резидента в пользу третьего лица (во исполнение|
| |перечисление по распоряжению резидента на|обязательств резидента перед третьим лицом)|
| |третье лицо (во исполнение обязательств|доходов по внешним ценным бумагам. При этом|
| |резидента перед третьим лицом)? Обязательно ли|указанные расчеты должны осуществляться в|
| |перечисление депозитарием доходов по|соответствии с Федеральным законом "О валютном|
| |внутренним ценным бумагам именно на банковский|регулировании и валютном контроле". |
| |счет самого нерезидента либо возможно| |
| |перечисление по распоряжению нерезидента на| |
| |третье лицо (во исполнение обязательств| |
| |нерезидента перед третьим лицом)? Брокер по| |
| |поручению клиента-нерезидента продал| |
| |внутренние ценные бумаги и ожидает поступления| |
| |от контрагента суммы оплаты, которые должны| |
| |поступить на специальный брокерский счет. При| |
| |этом у этого же клиента-нерезидента имеется| |
| |неисполненное денежное обязательство перед| |
| |третьим лицом. Вправе ли брокер, действуя на| |
| |основании поручения своего| |
| |клиента-нерезидента, отдать распоряжение| |
| |своему контрагенту перевести денежные| |
| |средства, причитающиеся клиенту-нерезиденту по| |
| |заключенной брокером сделке, напрямую на счет| |
| |третьего лица (без зачисления на специальный| |
| |брокерский счет) в погашение обязательств| |
| |клиента-нерезидента перед третьим лицом? | |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|16 |В законе предусматривается возможность|Нет. Денежные расчеты по операциям с|
| |установления для уполномоченных банков|внутренними ценными бумагами между нерезидентом|
| |специальных норм. В связи, с этим просим|и резидентом-уполномоченным банком должны|
| |разъяснить, могут ли денежные расчеты по|осуществляться в валюте Российской Федерации,|
| |операциям с внутренними ценными бумагами между|если иное не установлено Банком России (ч.8, 11|
| |нерезидентом и резидентом-уполномоченным|ст.8 Федерального закона "О валютном|
| |банком осуществляться в иностранной валюте? |регулировании и валютном контроле"). |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|17 |Включает ли понятие "операции с внутренними|Нет. Согласно Федеральному закону "О валютном|
| |ценными бумагами", используемое в Законе, а|регулировании и валютном контроле" (ч.1 ст.1)|
| |также распространяются ли правила об|производные финансовые инструменты не|
| |использовании специальных счетов,|включаются в понятие "внутренние ценные бумаги"|
| |установленные Инструкциями, на сделки, базовым|и "внешние ценные бумаги", так как не являются|
| |активом которых являются внутренние ценные|ценными бумагами в соответствии с российским|
| |бумаги, но по которым не происходит поставки|законодательством. |
| |ценных бумаг? Например, если резидент и| |
| |нерезидент заключают форвардную сделку| |
| |купли-продажи внутренних ценных бумаг и до| |
| |даты поставки ценных бумаг заключают встречную| |
| |сделку и в результате зачета встречных| |
| |обязательств сторон, поставки ценных бумаг не| |
| |происходит, а сторона, чье денежное| |
| |обязательство больше, уплачивает другой| |
| |стороне сумму разницы, должна ли такая сумма| |
| |разницы быть выражена в рублях и зачисляться| |
| |на / списываться со специального счета| |
| |нерезидента? | |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|18 |П. 5.3 Инструкции N 116-И допускает перевод на|В п.5.3 речь идет о спецсчете депо нерезидента,|
| |спец. счет резидента внутренних ценных бумаг,|а точнее о том, что на спецсчет депо|
| |приобретенных "со специальных банковских|нерезидента зачисляются бумаги, оплаченные со|
| |счетов нерезидентов". П. 5.4 этой же|специальных банковских счетов нерезидентов. При|
| |инструкции предусматривает списание внутренних|этом под приобретением/отчуждением ценных бумаг|
| |ценных бумаг со специальных разделов счета|"со специальных банковских счетов нерезидентов|
| |депо, которые отчуждаются нерезидентом в|в валюте РФ и специальных брокерских счетов|
| |пользу резидента "со специальных банковских|того же вида" понимается оплата ценных бумаг с|
| |счетов нерезидентов". Аналогичные положения|этих счетов. |
| |содержатся в пп.5.5, 5.6. Что понимается под| |
| |приобретением/отчуждением ценных бумаг "со| |
| |специальных банковских счетов нерезидентов в| |
| |валюте РФ и специальных брокерских счетов того| |
| |же вида"? | |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|19 |Инструкция 116-И предусматривает (пп. 4.11.1 и|Второй абзац п. 4.11.1 и третий абзац п. 4.11.2|
| |4.11.2) счет брокера- резидента в валюте|Инструкции N 116-И говорят о том случае, когда|
| |Российской Федерации по операциям с|нерезидент размещает/обслуживает выпуск|
| |внутренними ценными бумагами, без указания,|собственных внутренних ценных бумаг через|
| |что он является специальным. Может ли брокер|андеррайтера (агента по размещению, брокера). В|
| |использовать для данной операции брокерский|указанных подпунктах речь не идет о специальном|
| |счет, открытый до вступления в силу Закона и|брокерском счете брокера-резидента, так как|
| |Инструкции, или будет определен отдельный|инструкцией N 115-И специальные брокерские|
| |порядок открытия данного счета? |счета под операции, проводимые по специальному|
| | |счету В1, не предусмотрены. |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|20 |Не ясно, что понимается под термином|Понимается договор, заключаемый между|
| |"соответствующий договор" в пунктах 3.5 и 5.7|депонентом и депозитарием и уполномочивающий|
| |инструкции N 116-И. |депозитарий осуществлять выплаты депоненту|
| | |доходов по принадлежащим депоненту ценным|
| | |бумагам. |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|21 |По смыслу назначения специальных банковских|Требование об использовании специального счета|
| |счетов нерезидентов типа "А" и "О", указанному|введено Банком России в соответствии со статьей|
| |в пп. 4.1.2. и 4.1.3. Инструкции N 116-И,|8 Федерального закона "О валютном регулировании|
| |денежные средства с этих счетов не могут быть|и валютном контроле" при регулировании валютных|
| |списаны в пользу нерезидентов. Вместе с тем,|операций только между резидентами и|
| |список разрешенных операций для специальных|нерезидентами. Валютные операции между|
| |счетов "А" и "О", приведенный в пп. 4.9. и|нерезидентами регулируются статьей 10|
| |4.10. предусматривает возможность списания и|Федерального закона "О валютном регулировании и|
| |зачисления денежных средств со счета "А" на|валютном контроле". В соответствии с частью 2|
| |счет "А" и со счета "О" на счет "О"|статьи 10 Федерального закона "О валютном|
| |соответственно. Возможно ли использование|регулировании и валютном контроле" Банк России|
| |нерезидентами счетов "А" и "О" для проведения|вправе установить порядок совершения|
| |денежных расчетов с другими нерезидентами -|нерезидентами между собой валютных операций с|
| |владельцами счетов "А" и "О" соответственно|внутренними ценными бумагами, который может|
| |при совершении операций с ценными бумагами? |предусматривать требование об использовании|
| | |специального счета. В настоящее время такого|
| | |порядка Банком России не установлено. На|
| | |основании изложенного нерезиденты обязаны|
| | |соблюдать требование об использовании|
| | |специальных счетов, установленное Банком России|
| | |в Инструкции N 116-И, только при совершении|
| | |валютных операций с резидентами по приобретению|
| | |и отчуждению внутренних ценных бумаг. При этом|
| | |в соответствии с Инструкцией 116-И нерезидент|
| | |вправе осуществить перевод денежных средств в|
| | |валюте Российской Федерации со своего,|
| | |например, специального банковского счета А" на|
| | |другой свой специальный банковский счет "А"|
| | |(либо на специальный банковский счет "А"|
| | |другого нерезидента. |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|22 |Каков статус "счета брокера-резидента в|Второй абзац п. 2.6.1 и третий абзац п. 2.6.2|
| |иностранной валюте по брокерским операциям с|Инструкции N 116-И говорят о том случае, когда|
| |внешними ценными бумагами" - является ли он|резидент размещает/обслуживает выпуск|
| |специальным брокерским счетом - по смыслу|собственных внешних ценных бумаг через|
| |действующих нормативных актов ФКЦБ, на котором|андеррайтера (агента по размещению, брокера). В|
| |хранятся денежные средства клиентов брокера,|этом случае речь не идет о специальном счете|
| |либо это собственный счет брокера в|брокера-резидента. |
| |иностранной валюте? | |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|23 |Правильно ли понимание, что так как Инструкция|Да, правильно. В рассматриваемых случаях|
| |N 115-И не предусматривает специальных|специальные брокерские счета не используются. |
| |брокерских счетов типа "В1" и типа "В2", то| |
| |брокер, желающий оказывать нерезидентам услуги| |
| |(I) по первичному размещению акций и| |
| |облигаций, эмитированных нерезидентом и| |
| |являющихся внутренними ценными бумагами| |
| |(выручка от первичного размещения зачисляется| |
| |на специальный банковский счет "В1"); или (II)| |
| |по приобретению у резидентов внутренних| |
| |неэмиссионных ценных бумаг (расчеты и переводы| |
| |по таким операциям осуществляются с| |
| |использованием специального банковского счета| |
| |"В2"), до введения Центральным Банком России| |
| |специальных брокерских счетов типа "В1" и типа| |
| |"В2" вправе оказывать такие услуги без| |
| |открытия специальных брокерских счетов? | |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|24 |Вправе ли регистратор отказать клиенту в|Регистратор не должен отказывать клиенту в|
| |осуществлении валютной операции по переводу|осуществлении валютной операции, если соблюдены|
| |ценных бумаг клиента в ситуации, когда для|требования Федерального закона "О рынке ценных|
| |перевода ценных бумаг клиентом соблюдены все|бумаг". Для выполнения требований Федерального|
| |требования законодательства о рынке ценных|закона "О валютном регулировании и валютном|
| |бумаг (в том числе, Закона "О рынке ценных|контроле" и инструкций Банка России (например,|
| |бумаг"), но не соблюдены требования Закона или|указание в передаточном распоряжении|
| |инструкций ЦБ - например, в надлежаще|спецразделов счетов депо (лицевых счетов)|
| |оформленном поручении регистратору на перевод|необходимо внесение соответствующих изменений в|
| |ценных бумаг (форма которого утверждена|нормативные акты ФСФР. |
| |нормативными актами ФКЦБ) не указан (в| |
| |отсутствие соответствующей графы в| |
| |утвержденной ФКЦБ форме) специальный раздел| |
| |лицевого счета, на который/с которого| |
| |зачисляются или списываются ценные бумаги? | |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|25 |Должен ли депозитарий/регистратор запросить у|Поскольку законодательством о валютном|
| |нерезидента какие-либо документы для перевода|регулировании и валютном контроле,|
| |внутренних ценных бумаг с основных разделов|действовавшим до 18 июня 2004 года, не были|
| |счетов депо/лицевых счетов нерезидентов,|предусмотрены специальные счета депо (кроме|
| |ставших владельцами внутренних ценных бумаг до|счетов депо типа "С"), перевод со "старых"|
| |вступления в силу Закона и Инструкции N 116-И,|депо-счетов и лицевых счетов на "новые"|
| |на соответствующие специальные разделы счетов|осуществляется на основании поручения клиента|
| |депо/лицевых счетов этих нерезидентов, если да|без представления клиентом дополнительных|
| |- то какие; или же депозитарий/регистратор|документов. |
| |осуществляет подобную операцию без| |
| |согласия/уведомления клиентов, аналогично| |
| |служебным или официальным операциям? | |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|26 |Вправе ли юридические лица-резиденты совершать|Вправе. Федеральный закон "О валютном|
| |операции с нерезидентами с внешними ценными|регулировании и валютном контроле" (ч.8 ст.8|
| |бумагами (в том числе, ОВГВЗ и Еврооблигациями|Закона) и нормативные акты Банка России не|
| |РФ) с расчетами в валюте РФ? Если такие|содержат ограничений на подобного рода сделки.|
| |операции возможны, то на какие счета|Валюта РФ, вырученная нерезидентом от продажи|
| |нерезидентов зачисляется валюта РФ, вырученная|внешних ценных бумаг резиденту, зачисляется на|
| |нерезидентом от продажи внешних ценных бумаг|банковский счет нерезидента, не являющийся|
| |резиденту? |специальном счетом в соответствии с актами|
| | |органов валютного регулирования. |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|27 |Вправе ли резиденты РФ (физические и|Резиденты РФ вправе осуществлять между собой|
| |юридические лица) осуществлять между собой|расчеты в иностранной валюте по внешним ценным|
| |операции с внешними ЦБ, выпущенными от имени|бумагам, выпущенным от имени Российской|
| |РФ, с расчетами в иностранной валюте? |Федерации, без использования специальных счетов|
| | |(п. 5) ч. 1 ст. 9 Федерального закона "О|
| | |валютном регулировании и валютном контроле")|
| | |при условии, что эти сделки осуществляются|
| | |через организаторов торговли и условии учета|
| | |прав на эти бумаги российскими депозитариями. |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|28 |Если основным депозитарием по учету прав на|При открытии резидентами счетов депо для учета|
| |внешние ценные бумаги является иностранный|прав на внешние ценные бумаги в российском|
| |депозитарий (например, по операциям с|субдепозитарии полностью соблюдается|
| |Еврооблигациями РФ и корпоративными|установленное Федеральным законом "О валютном|
| |еврооблигациями), в котором российский|регулировании и валютном контроле" условие об|
| |субдепозитарий - проф. участник открыл счет,|учете прав на внешние ценные бумаги в|
| |то соблюдается ли условие об учете прав на|депозитариях, созданных по законодательству РФ.|
| |внешние ценные бумаги в депозитариях,| |
| |созданных по законодательству РФ (в| |
| |соответствии с пп. 5 и 6 части 1 Статьи 9| |
| |Закона), при открытии резидентами счетов депо| |
| |для учета прав на внешние ценные бумаги в| |
| |российском субдепозитарии? | |
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/
Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вопросы применения Инструкций Банка России от 7 июня 2004 г. NN 115-И, 116-И
Текст документа размещен на сайте Банка России в Internet (http://www.cbr.ru)