Указание ЦБР от 25 мая 2005 г. N 1579-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (утратило силу)

Указание ЦБР от 25 мая 2005 г. N 1579-У
"О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"

ГАРАНТ:

Указанием ЦБР от 12 ноября 2009 г. N 2332-У настоящее Указание признано утратившим силу с 1 января 2010 г.

В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 24 мая 2005 года N 9) внести в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года, N 5488; 12 августа 2004 года, N 5970; 13 сентября 2004 года, N 6018; 22 сентября 2004 года, N 6039; 16 марта 2005 года, N 6402; 5 апреля 2005 года, N 6463 ("Вестник Банка России" от 12 февраля 2004 года N 12-13; от 19 августа 2004 года N 50; от 1 сентября 2004 года N 52; от 17 сентября 2004 года N 56; от 29 сентября 2004 года N 58; от 19 марта 2005 года N 15; от 13 апреля 2005 года, N 19), следующие изменения:

1. В приложении 1:

1.1. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации":

1.1.1. В пункте 6:

в абзаце третьем:

слова "(за исключением многофилиальных кредитных организаций(1))" заменить словами "(за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений(1))";

слова "и кредитными организациями с отозванными лицензиями на осуществление банковских операций" исключить;

в абзаце четвертом слова "многофилиальными кредитными организациями" заменить словами "крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений".

1.1.2. В абзаце пятом пункта 7 слова "многофилиальных кредитных организаций" заменить словами "крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений".

1.1.3. Содержание сноски "(1)" изложить в следующей редакции:

"(1) Здесь и далее под крупной кредитной организацией с широкой сетью подразделений понимается кредитная организация, имеющая подразделения, предусмотренные нормативными актами Банка России, более чем в восьмидесяти процентах субъектов Российской Федерации, и величину активов 1,5 и более триллионов рублей.".

1.2. В Порядках составления и представления следующих форм отчетности слова "многофилиальные кредитные организации" заменить словами "крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений" в соответствующих падежах:

0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации";

0409110 "Расшифровки отдельных балансовых счетов и символов отчета о прибылях и убытках для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма), отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) и расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций";

0409118 "Данные о крупных кредитах";

0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения";

0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией";

0409129 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам и вкладам";

0409130 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной организацией депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям";

0409131 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по выданным кредитной организацией собственным векселям";

0409132 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной организацией векселям и собственным векселям, выданным за счет средств целевого кредитования";

0409134 "Расчет собственных средств (капитала)";

0409135 "Информация об обязательных нормативах";

0409151 "График погашения еврооблигаций с расшифровкой балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются средства, привлеченные в результате деятельности дочерней организации-эмитента еврооблигаций";

0409153 "Сводный отчет о размере рыночного риска";

0409156 "Сведения об инвестициях кредитной организации";

0409157 "Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации";

0409159 "Информация о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций";

0409202 "Отчет о кассовых оборотах";

0409250 "Сведения о деятельности кредитных организаций (их филиалов) в части расчетов с использованием платежных карт";

0409251 "Структура платежей кредитной организации (ее филиала)";

0409253 "Сведения о клиентской сети кредитной организации (ее филиала)";

0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации";

0409302 "Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов";

0409311 "Отчет кредитной организации по картотекам к внебалансовым счетам N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" и N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации";

0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях";

0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера";

0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах";

0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте";

0409603 "Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них";

0409610 "Отчет об операциях с драгоценными металлами";

0409639 "Справка о внутреннем контроле в кредитной организации";

0409652 "Отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов";

0409664 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам клиентов в уполномоченных банках";

0409665 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых с оформлением паспорта сделки";

0409667 "Отчет о внесении и возврате сумм резервирования";

0409711 "Депозитарный отчет";

0409904 "Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации".

1.3. Раздел III формы отчетности 0409110 "Расшифровки отдельных балансовых счетов и символов отчета о прибылях и убытках для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма), отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) и расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций" изложить в следующей редакции:

"

Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций
42	1111
43	1112
44	1113
45	1114
46	1121
47	1122
48	1123
49	1124
50	2111
51	2112
52	2113
53	2121
54	2122
55	2123
56	1211
57	1212
58	1213
59	1214
60	1221
61	1222
62	1223
63	1224
64	1301
65	1302
66	1303
67	1304
68	2401
69	2402
70	2403
71	3301
72	4101
73	4201
74	4202
75	4301
76	4302
77	5101

".

1.4. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409110 "Расшифровки отдельных балансовых счетов и символов отчета о прибылях и убытках для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма), отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) и расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций":

1.4.1. Пункт 3 после слова "Расшифровки" дополнить словами "Раздела II".

1.4.2. Раздел 3 таблицы, содержащейся в пункте 6, изложить в следующей редакции:

"

Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций
42	1111	Начисленные проценты к получению по операциям, связанным с предоставлением (размещением) межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств
43	1112	Относящиеся к прошлым отчетным годам начисленные к получению и (или) полученные в отчетном периоде проценты от средств, размещенных в кредитных организациях
44	1113*	Относящиеся к прошлому отчетному году проценты от средств, размещенных в кредитных организациях, полученные в текущем отчетном году, начисление которых в прошлом отчетном году не осуществлялось
45	1114*	Начисленные в прошлом отчетном году проценты от средств, размещенных в кредитных организациях, не оплаченные в срок в текущем отчетном году
46	1121	Начисленные проценты к получению по операциям, связанным с предоставлением (размещением) денежных средств клиентам (кроме кредитных организаций)
47	1122	Относящиеся к прошлым отчетным годам начисленные к получению и (или) полученные в текущем отчетном году проценты от средств, предоставленных клиентам (кроме кредитных организаций)
48	1123*	Относящиеся к прошлому отчетному году проценты от средств, предоставленных клиентам (кроме кредитных организаций), полученные в текущем отчетном году, начисление которых в прошлом отчетном году не осуществлялось
49	1124*	Начисленные в прошлом отчетном году проценты от средств, предоставленных клиентам (кроме кредитных организаций), не оплаченных в срок в текущем отчетном году
50	2111	Начисленные проценты по предстоящим выплатам по операциям, связанным с привлечением денежных средств по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам
51	2112	Относящиеся к прошлым отчетным годам начисленные и (или) уплаченные проценты по привлеченным средствам кредитных организаций до отчетной даты
52	2113*	Относящиеся к прошлому отчетному году начисленные проценты по привлеченным средствам кредитных организаций, выплата которых в текущем отчетном году не была произведена либо в последующих годах не будет произведена в установленный договором срок в связи с изменением его условий
53	2121	Начисленные проценты по предстоящим выплатам по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов (кроме кредитных организаций) в части накопленного расхода на конец отчетного периода
54	2122	Относящиеся к прошлым отчетным годам начисленные и (или) уплаченные проценты по привлеченным средствам клиентов
55	2123*	Относящиеся к прошлому отчетному году начисленные проценты по привлеченным средствам клиентов, выплата которых в текущем отчетном году не была произведена либо в последующих годах не будет произведена в установленный договором срок в связи с изменением его условий
56	1211	Наращенные (накопленные) суммы процентных выплат (доходов) к получению по приобретенным (учтенным) векселям кредитных организаций на конец отчетного периода
57	1212	Относящиеся к прошлым отчетным годам наращенные и (или) полученные в текущем отчетном году процентные выплаты (доходы) по приобретенным (учтенным) кредитной организацией векселям кредитных организаций
58	1213*	Относящиеся к прошлому отчетному году процентные выплаты (доходы) по приобретенным (учтенным) кредитной организацией векселям кредитных организаций, полученные в текущем отчетном году, наращение которых в прошлом отчетном году не осуществлялось
59	1214*	Наращенные в прошлом отчетном году процентные выплаты (доходы) по приобретенным (учтенным) кредитной организацией векселям кредитных организаций, не оплаченных в срок в текущем отчетном году
60	1221	Наращенные (накопленные) суммы процентных выплат (доходов) к получению по приобретенным (учтенным) векселям клиентов (кроме кредитных организаций) на конец отчетного периода
61	1222	Относящиеся к прошлым отчетным годам наращенные и (или) полученные в текущем отчетном году процентные выплаты (доходы) по приобретенным (учтенным) кредитной организацией векселям клиентов (кроме кредитных организаций)
62	1223*	Относящиеся к прошлому отчетному году процентные выплаты (доходы) по приобретенным (учтенным) кредитной организацией векселям клиентов (кроме кредитных организаций), полученные в текущем отчетном году, наращение которых в прошлом отчетном году не осуществлялось
63	1224*	Наращенные в прошлом отчетном году процентные выплаты (доходы) по приобретенным (учтенным) кредитной организацией векселям клиентов (кроме кредитных организаций), не оплаченных в срок в текущем отчетном году
64	1301	Наращенные процентные (выплаты) доходы по ценным бумагам с фиксированным доходом на конец отчетного периода
65	1302	Относящиеся к прошлым отчетным годам наращенные и (или) полученные в текущем отчетном году процентные (выплаты) доходы по ценным бумагам с фиксированным доходом
66	1303*	Относящиеся к прошлому отчетному году процентные выплаты (доходы) по ценным бумагам с фиксированным доходом, полученные в текущем отчетном году, наращение которых в прошлом отчетном году не осуществлялось
67	1304*	Наращенные в прошлом отчетном году процентные выплаты (доходы) по ценным бумагам с фиксированным доходом, не погашенным эмитентами в установленные сроки в текущем отчетном году
68	2401	Начисленные процентные, купонные, дисконтные расходы по собственным долговым обязательствам
69	2402	Относящиеся к прошлым отчетным годам начисленные и (или) уплаченные в отчетном периоде процентные, купонные, дисконтные расходы по собственным долговым обязательствам
70	2403*	Относящиеся к прошлому отчетному году начисленные процентные, купонные и дисконтные расходы по собственным долговым обязательствам, фактически не понесенные кредитной организацией в текущем году при погашении долгового обязательства
71	3301	Налоги, относимые в установленных законодательством Российской Федерации случаях на расходы, подлежащие уплате за предыдущий отчетный год
72	4101	Сумма прочих расходов, произведенных из прибыли
73	4201	Премии и социальные затраты отчетного периода, произведенные в течение отчетного периода за счет фондов, сформированных в текущем году
74	4202	Премии и социальные затраты отчетного периода, произведенные в течение отчетного периода за счет фондов социального назначения, сформированных в прошедших годах
75	4301	Затраты отчетного периода, произведенные в течение отчетного периода за счет фондов, сформированных в текущем году, за исключением премий и социальных выплат
76	4302	Затраты отчетного периода, произведенные в течение отчетного периода за счет фондов, сформированных в прошедших годах, за исключением премий и социальных выплат
77	5101	Средства фондов, сформированных в прошлых годах, а также другие источники, направленные на погашение убытков завершившегося отчетного года по решению годового собрания акционеров (участников) кредитной организации

".

1.5. Форму отчетности 0409115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности" изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.

1.6. Пункт 6 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409118 "Данные о крупных кредитах" дополнить абзацем следующего содержания:

"При значительном числе участников группы связанных заемщиков информация по участникам групп с несущественными объемами требований может быть объединена и представлена по строке "Прочие" в составе группы. Одновременно в пояснительных примечаниях к Отчету должна быть указана информация о количестве заемщиков, включенных в строку "Прочие", а также максимальные и минимальные суммы задолженности по ним. При этом по строке "Прочие" в составе групп заполнению не подлежат графы 3, 4 и 5.".

1.7. Из пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения" слово "(уменьшается)" исключить.

1.8. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией":

1.8.1. Пункт 4 изложить в следующей редакции:

"4. При составлении Отчета учитываются данные по кредитам, предоставленным за отчетный месяц нефинансовым организациям, кредитным организациям, а также физическим лицам, включая средства отчитывающейся кредитной организации, размещенные на депозитных счетах в других кредитных организациях.

Для расчета показателей "Средства, предоставленные физическим лицам" (графы 2-4) используются данные по кредитным операциям с физическими лицами-резидентами и нерезидентами (кроме индивидуальных предпринимателей). В Отчете под суммой, указываемой в графе 4 "Общая сумма", понимается объем размещенных средств за соответствующий месяц, отраженных по дебету балансовых счетов (45502:45508), (45701:45707), за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.

Для расчета показателей "Средства, предоставленные нефинансовым организациям" (графы 5-7) используются данные по кредитным операциям с коммерческими организациями всех форм собственности, индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами-нерезидентами (кроме кредитных организаций-нерезидентов). В Отчете под суммой, указываемой в графе 7 "Общая сумма", понимается объем размещенных средств за соответствующий месяц, отраженных по дебету балансовых счетов (44603:44609), (44903:44909), (45203:45209), (45403:45409), (45601:45607), за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.

Для расчета показателей "Средства, предоставленные кредитным организациям" (графы 8-10) используются данные по операциям размещения средств в кредитных организациях-резидентах и нерезидентах. В Отчете под суммой, указываемой в графе 10 "Общая сумма", понимается объем размещенных средств за соответствующий месяц, отраженных по дебету балансовых счетов (32002:32010), (32102:32110), (32201:32209), (32301:32309), за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.

При составлении Отчета не учитываются:

беспроцентные кредитные операции;

депозиты, размещенные в Банке России (балансовый счет 319);

операции по приобретению кредитной организацией ценных бумаг;

кредитные операции, проводимые с работниками данной кредитной организации;

операции по предоставлению клиентам кредитов при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт");

операции по предоставлению кредитов по банковским картам;

операции по перечислению средств на корреспондентские счета кредитной организации, открытые в других кредитных организациях.

Кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям, включаются в состав группировки "средства, предоставленные нефинансовым организациям".

Процентная ставка и объем по пролонгированным кредитным договорам учитываются как ставка и объем вновь выданного кредита в месяце, когда осуществлена пролонгация. В качестве срока операции при пролонгировании указывается срок, на который пролонгируется договор.

Предоставление кредитными организациями в отчетном месяце очередного транша в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии понимается как выдача нового кредита. Срок предоставления указанного кредита (в целях группировки по срокам и определения средневзвешенного срока) определяется непосредственно в соответствии с договором на предоставление (размещение) средств, заключаемым в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора), а при отсутствии таких данных - в соответствии с условиями генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии, то есть срок договора о кредитной линии за вычетом срока, прошедшего со дня подписания договора.

В строке "До востребования" отражаются сведения по кредитам, срок предоставления по которым определяется в форме "до востребования" или "до наступления условия (события)".

Все кредиты группируются по срочности исходя из срока кредита, указанного в договоре (или в последнем дополнительном соглашении к данному договору).".

1.8.2. В предложении втором абзаца шестого пункта 5 слова "с одним десятичным знаком" заменить словами "с тремя десятичными знаками".

1.9. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409129 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам и вкладам":

1.9.1. Пункт 4 изложить в следующей редакции:

"4. При составлении Отчета учитываются данные по депозитам, привлеченным за отчетный месяц от нефинансовых организаций, кредитных организаций, а также физических лиц, включая средства отчитывающейся кредитной организации, привлеченные по кредитным договорам от других кредитных организаций.

Для расчета показателей "Вклады и депозиты физических лиц" (графы 2-4) используются данные по депозитным операциям с физическими лицами-резидентами и нерезидентами (кроме индивидуальных предпринимателей). В Отчете под суммой, указываемой в графе 4 "Общая сумма", понимается объем привлеченных средств за соответствующий месяц, отраженных по кредиту балансовых счетов (42301:42307), (42309:42315), (42601:42607), (42609:42615), за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.

Для расчета показателей "Вклады и депозиты нефинансовых организаций" (графы 5-7) используются данные по депозитным операциям с коммерческими организациями всех форм собственности, индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами-нерезидентами (кроме кредитных организаций-нерезидентов). В Отчете под суммой, указываемой в графе 7 "Общая сумма", понимается объем привлеченных средств за соответствующий месяц, отраженных по кредиту балансовых счетов (41501:41507), (41801:41807), (42101:42107), (42501:42507), за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.

Для расчета показателей "Привлеченные кредиты и депозиты кредитных организаций" (графы 8-10) используются данные по операциям привлечения средств от кредитных организаций-резидентов и нерезидентов. В Отчете под суммой, указываемой в графе 10 "Общая сумма", понимается объем размещенных средств за соответствующий месяц, отраженных по кредиту балансовых счетов (31302:31310), (31402:31410), (31501:31509), (31601:31609), за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.

При составлении Отчета не учитываются:

беспроцентные операции по привлечению средств;

средства, полученные от Банка России (балансовый счет 312);

операции по реализации собственных векселей, облигаций, сберегательных и депозитных сертификатов;

депозитные операции, проводимые с работниками данной кредитной организации;

операции по привлечению кредитов при недостатке средств на счете ("овердрафт") в кредитных организациях-корреспондентах;

операции по депонированию средств юридических и физических лиц в кредитной организации для расчетов с использованием банковских карт.

Операции по размещению рублевых средств нефинансовых организаций на текущих счетах и кредитных организаций на корреспондентских счетах в отчитывающейся кредитной организации отражаются в строках 7.1 и 7.2 раздела 1 Отчета.

Процентная ставка и объем по пролонгированным депозитным договорам учитываются как ставка и объем вновь привлеченного депозита в месяце, когда осуществлена пролонгация. В качестве срока операции при пролонгировании указывается срок, на который пролонгируется договор.

Получение кредитными организациями в отчетном месяце очередного транша в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии понимается как получение нового межбанковского кредита. Срок указанного кредита (в целях группировки по срокам и определения средневзвешенного срока) определяется непосредственно в соответствии с договором на привлечение средств, заключаемым в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора), а при отсутствии таких данных - в соответствии с условиями генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии, т.е. срок договора о кредитной линии за вычетом срока, прошедшего со дня подписания договора.

Дополнительные взносы на депозитный вклад отражаются как новая депозитная операция с параметрами исходного вклада. Причисление к вкладу процентов в Отчете не отражается.

Все депозиты группируются по срочности исходя из срока, указанного в договоре (или в последнем дополнительном соглашении к данному договору).".

1.9.2. В предложении втором абзаца шестого пункта 5 слова "с одним десятичным знаком" заменить словами "с тремя десятичными знаками".

1.10. В последнем абзаце пункта 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409130 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной организацией депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям" слова "с точностью до одного десятичного знака" заменить словами "с точностью до трех десятичных знаков".

1.11. В последнем абзаце пункта 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409131 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по выданным кредитной организацией собственным векселям" слова "с точностью до одного десятичного знака" заменить словами "с точностью до трех десятичных знаков".

1.12. В последнем абзаце пункта 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409132 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной организацией векселям и собственным векселям, выданным за счет средств целевого кредитования" слова "с точностью до одного десятичного знака" заменить словами "с точностью до трех десятичных знаков".

1.13. В форме отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах":

из раздела 1 строку с кодом обозначения 8929 исключить;

раздел 4 изложить в следующей редакции:

"4. Число операционных дней в отчетном месяце _______

Даты нерабочих дней отчетного месяца _______.".

1.14. Из пункта 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах" цифры "8929," исключить.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.15 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу и применяется при составлении и представлении кредитными организациями отчетности по форме 0409155 "Сведения о резервах на возможные потери" с 1 августа 2005 г.

1.15. Форму отчетности 0409155 "Сведения о резервах на возможные потери" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409155 "Сведения о резервах на возможные потери" изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.

1.16. Из наименования графы 5 формы отчетности 0409156 "Сведения об инвестициях кредитной организации" обозначение "(КИН)" исключить.

1.17. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409156 "Сведения об инвестициях кредитной организации":

1.17.1. Из абзаца первого пункта 1 предложение второе исключить;

1.17.2. Из пункта 5 слова "(КИН), которая рассчитывается в соответствии с нормативным актом Банка России об обязательных нормативах банков" исключить.

1.18. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409157 "Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации":

1.18.1. В пункте 1:

в абзаце первом слово "группе" заменить словом "группам", а слова "которым (которой)" заменить словом "которыми";

абзац второй изложить в следующей редакции:

"Если у кредитной организации количество кредиторов (вкладчиков), групп связанных кредиторов (вкладчиков), совокупная сумма обязательств кредитной организации перед которыми составляет 10 и более процентов совокупной величины всех обязательств кредитной организации, составляет менее 10 либо отсутствуют кредиторы (вкладчики), отвечающие указанным условиям, то в Отчет включается информация о других наиболее крупных для данной кредитной организации обязательств# перед кредиторами (вкладчиками), группами связанных кредиторов (вкладчиков) по мере убывания их величин в количестве до 10.".

1.18.2. Пункт 2 изложить в следующей редакции:

"2. Информация в Отчете отражается в разрезе кредиторов (вкладчиков), групп связанных кредиторов (вкладчиков) по убыванию размера обязательств.

В графе 1 кредиторам (вкладчикам), не входящим в группу связанных, и группам связанных кредиторов (вкладчиков) присваивается порядковый номер Х в виде целого числа (1; 2; ....), кредиторам (вкладчикам), входящим в состав группы, присваивается номер в виде - Х1Х2, где Х1 - номер группы по порядку, а Х2 - номер кредитора (вкладчика) в группе (1.1; 1.2; 1.3; .....).

При значительном числе участников группы связанных кредиторов (вкладчиков) информация по участникам групп с несущественными объемами обязательств может быть объединена и представлена по строке "Прочие" в составе группы. Одновременно в пояснительных примечаниях к Отчету должна быть указана информация о количестве кредиторов (вкладчиков), включенных в строку "Прочие", а также максимальные и минимальные суммы задолженности по ним. При этом по строке "Прочие" в составе групп заполнению не подлежит графа 3.".

1.18.3. Пункт 4 дополнить абзацем следующего содержания:

"для нерезидентов - НР.".

1.19. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409202 "Отчет о кассовых оборотах" дополнить формой отчетности 0409207 "Сведения об имеющих признаки подделки денежных знаках, переданных территориальным органам внутренних дел" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409207 "Сведения об имеющих признаки подделки денежных знаках, переданных территориальным органам внутренних дел" в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.

1.20. В пункте 1 раздела II Порядка составления и представления отчетности по форме 0409250 "Сведения о деятельности кредитных организаций (их филиалов) в части расчетов с использованием платежных карт" слова "14-го числа" заменить словами "7-го рабочего дня".

1.21. В пункте 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409251 "Структура платежей кредитной организации (ее филиала)" слова "15-го числа" заменить словами "10-го рабочего дня".

1.22. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации":

1.22.1. В пункте 2:

в абзаце втором слова "16 часов 00 минут" заменить словами "15 часов 45 минут";

дополнить абзацем следующего содержания:

"В случае, когда период нерабочих дней включает две и более отчетные даты, Отчет представляется по состоянию на первую отчетную дату.".

1.22.2. Алгоритм формирования граф 3 и 5 строки "До востребования" после цифр "40811," дополнить цифрами "40819,".

1.22.3. В алгоритме формирования строки "До 1 года":

алгоритм формирования граф 10, 14 после цифр "40114" дополнить цифрами "- 40116", а цифры "- 40102 + 40103" исключить;

алгоритм формирования граф 13, 17 после цифр "51505" дополнить цифрами ", 20311, 47802, 47803", а слова "Только иностранная валюта: 30402, 30404, 30406" исключить;

алгоритм формирования графы 19 после цифр "47609" дополнить цифрами "+ 30230 + 30231 + 40818 + 40820 + 40913".

1.22.4. Алгоритм формирования граф 13, 17 строки "Свыше 1 года" после цифр "47701," дополнить цифрами "47801,".

1.22.5. В алгоритме формирования графы 20 строки "Итого":

после цифр "60201" дополнить цифрами "+ 20321 + 30126 + 30226 + 30410 + 30607 + 47804 + 47902 + 60405 + 61207 - 61208";

цифры "+ 50212", "+ 50506" и "- 50801 - 50802 - 50803" исключить.

1.23. Форму отчетности 0409302 "Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов" изложить в редакции приложения 4 настоящему Указанию.

1.24. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409302 "Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов":

1.24.1. Из абзаца первого пункта 1 слова ", и размере привлеченных депозитов" исключить.

1.24.2. Пункт 7 изложить в следующей редакции:

"7. По строке 5.1. отражаются сведения по предоставленным физическим лицам кредитам на приобретение жилья независимо от срока и обеспечения кредита.

По строке 5.1.1. отражаются сведения по предоставленным физическим лицам кредитам на приобретение жилья под залог недвижимости в порядке, установленном Федеральным законом "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 29, ст. 3400; 2001, N 46, ст. 4308; 2002, N 7, ст. 629; N 52 (часть 1), ст. 5135; 2004, N 6, ст. 406; N 27, ст. 2711; N 45, ст. 4377; 2005, N 1 (часть 1), ст. 40; N 1 (часть 1), ст. 42).".

1.24.3. После пункта 7 дополнить пунктами 7.1 и 7.2 следующего содержания:

"7.1. В графах 9 и 10 указывается средневзвешенный срок кредита (Т), который рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле:

     T = (V  x T  + V  x T  + ... + V  x T ):(V  + V  + ... V ), где:

           1    1    2    2          n    n    1    2        n

     T,   T, ... T  - срок  по  кредитному   договору,   дополнительному

      1   2       n   соглашению к кредитному договору,  заключенному  в

                      пределах обследуемого  периода  по  n-ной  сделке.

                      Срок исчисляется в месяцах;

     V,   V, ... V  - объем    кредита    по         кредитному договору

      1   2       n   (дополнительному  соглашению)  по  n-ной   сделке.

                      Объем кредита исчисляется в тысячах рублей.

7.2. В графах 11 и 12 указывается средневзвешенная процентная ставка по кредитам (Pav), которая рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле:

     P   = (V  x P  + V  x P  + ... V  x P ):(V  + V  + ... V ), где:

      av     1    1    2    2        n    n    1    2        n

     P,   P, ... P  - номинальная процентная  ставка  по  n-ной  сделке,

      1   2       n   установленная в кредитном договоре.".

1.24.4. В пункте 8:

в алгоритме формирования строки 4 граф 5-8 цифры "45805-45813" заменить цифрами "45805-45814";

из алгоритма формирования строки 5 граф 5-8 цифры "45814," исключить.

1.25. Форму отчетности 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады" изложить в редакции приложения 5 к настоящему Указанию.

1.26. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады":

1.26.1. Пункт 2 изложить в следующей редакции:

"2. Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 24-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Первым отчетным периодом является период со дня внесения банка в реестр банков, состоящих на учете в системе страхования вкладов, до дня окончания отчетного квартала включительно.".

1.26.2. В пункте 4 слова "При заполнении граф 2-16" заменить словами "При заполнении граф 2-18".

1.26.3. В пункте 5 слова "При заполнении граф 3, 4, 5, 7 и 8" заменить словами "При заполнении граф 3, 4, 5, 7, 8, 10 и 11".

1.26.4. В пункте 6 "При заполнении граф 15 и 16" заменить словами "При заполнении граф 17 и 18".

1.27. В графе 2 формы отчетности 0409350 "Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации":

в строках 2.1 и 4.1 слова "тридцати дней" заменить словами "четырнадцати дней";

в строках 2.2 и 4.2 слова "тридцать дней" заменить словами "четырнадцать дней".

1.28. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409350 "Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации":

1.28.1. Пункт 1 дополнить абзацами следующего содержания:

"Территориальное учреждение Банка России при наличии оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитных организаций вправе установить ежедневную (еженедельную) периодичность представления Отчета.

В случае, если по состоянию на отчетную дату в Отчете содержатся только нулевые показатели, кредитные организации направляют в Банк России сообщение об отсутствии соответствующих данных в сроки, установленные для представления Отчета.".

1.28.2. Пункт 3 изложить в следующей редакции:

"3. Строки 1-2, 5 заполняются на основании данных об остатках на лицевых счетах по следующим счетам бухгалтерского учета:

N 47418 - в разрезе отдельных платежей клиентов (за исключением обязательных платежей);

N 317, 318, 410 - 440, 47403, 47405, 47407, 47409, 47411, 47412, 47416, 47422, 47426, 476, 520-523, 60305, 60307, 60311, 60313, 60316, 60322 - в разрезе отдельных платежей и заключенных договоров;

N 30220, 30223 - в разрезе отдельных платежей в части своевременности отнесения на счет N 47418 средств, списанных со счетов клиентов и не проведенных по корреспондентскому счету в срок, предусмотренный гражданским законодательством Российской Федерации, либо в соответствии с заключенным договором банковского счета;

N 90903 - в разрезе отдельных платежей;

N 90904 в расчетно-кассовом центре и кредитных организациях (филиалах кредитных организаций), ведущих счета "ЛОРО", - в разрезе отдельных платежей (за исключением обязательных платежей);

иным счетам бухгалтерского учета в части собственных платежей кредитной организации (ее филиалов), не оплаченных в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов).".

1.29. В форме отчетности 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях":

содержательную часть изложить в следующей редакции:

"Перечень направляемых на ______ листах (включая титульный лист) отчетов:

Номер раздела	Вид отчета
	Отчеты по странам
	отчет по дальнему зарубежью	отчет по странам СНГ	отчет по Германии	отчет по Украине	отчет по Казахстану
	Ненужное зачеркнуть*
Раздел 1	Данные нулевые (Данные ненулевые)	Данные нулевые (Данные ненулевые)	Данные нулевые (Данные ненулевые)	Данные нулевые (Данные ненулевые)	Данные нулевые (Данные ненулевые)
Раздел 2	Данные нулевые (Данные ненулевые)	Данные нулевые (Данные ненулевые)	Данные нулевые (Данные ненулевые)	Данные нулевые (Данные ненулевые)	Данные нулевые (Данные ненулевые)
Раздел 3	Данные нулевые (Данные ненулевые)	Данные нулевые (Данные ненулевые)	Данные нулевые (Данные ненулевые)	Данные нулевые (Данные ненулевые)	Данные нулевые (Данные ненулевые)
Раздел 4	Движение иностранных активов и обязательств отчитывающегося банка по операциям РЕПО с нерезидентами
	Данные нулевые (Данные ненулевые)
Раздел 5	Отчет об активах и обязательствах по видам валют

_____________________________

* Отчеты с нулевыми данными по разделам 1-4 могут не направляться отчитывающимся банком, если в данной таблице сделана соответствующая пометка. Данные по разделу 5 направляются каждым отчитывающимся банком.".

раздел 6 "Совершенные в отчетном периоде операции с нерезидентами по покупке и продаже ценных бумаг, выпущенных резидентами (не включая операции РЕПО)" признать утратившим силу.

1.30. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях":

1.30.1. Пункт I.3 дополнить абзацем следующего содержания:

"В случае выявления фактов представления недостоверных данных предыдущих отчетных периодов банки должны направлять в территориальные учреждения Банка России исправленную отчетность по форме 0409401 путем полной замены ранее представленной отчетности по форме 0409401 (в пределах последних двенадцати месяцев).".

1.30.2. В пункте I.7:

абзац первый изложить в следующей редакции:

"Форма состоит из пяти разделов.";

абзац тринадцатый признать утратившим силу.

1.30.3. Пункт I.9.1. после слов "юридического лица," дополнить словами "Межгосударственный банк,".

1.30.4. Пункт I.11 изложить в следующей редакции:

"I.11 Правила пересчета оборотов в доллары США

Для пересчета оборотов в доллары США каждый оборот пересчитывается в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату его осуществления или по курсу, который фактически имел место при его осуществлении, а полученные значения суммируются. Обороты по обезличенным металлическим счетам, на которых учитываются требования и обязательства, выраженные в массе драгоценных металлов, пересчитываются в доллары США путем пересчета в доллары США их балансовой оценки по учетной цене Банка России (выраженной в российских рублях) через официальный курс доллара США по отношению к рублю, установленный Банком России на дату осуществления этих оборотов.

Указанный порядок пересчета оборотов в доллары США применяется для пересчета:

изменений активов и обязательств в результате операций, отражаемых в графе 2 разделов 1, 3 и 4;

прочих изменений активов, отражаемых в графе 4 разделов 1, 3 и 4;

начисленных процентов и доходов по участию в капитале, отражаемых в графе 6 разделов 1, 3 и 4;

показателей 3А3 и 3П3 раздела 3.".

1.30.5. Пункт II.7 признать утратившим силу.

1.30.6. Пункт II.8 изложить в следующей редакции:

"II.8. Метод пересчета оборотов в доллары США

Графа 2. В соответствии с данным методом каждое изменение в результате операций в исходной валюте пересчитывается в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату осуществления этого изменения или по фактическому курсу, который имел место при его осуществлении. Полученные величины долларовых эквивалентов этих изменений суммируются и записываются в графу 2.

Графа 4. Каждое прочее изменение в исходной валюте также пересчитывается в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату осуществления этого изменения или по фактическому курсу, который имел место при его осуществлении. Полученные величины долларовых эквивалентов суммируются и записываются в графу 4.

Значения в графе 3 (изменения в результате переоценки) определяются по следующей формуле: графа 3 = графа 5 - графа 1 - графа 2 - графа 4.

Графа 6. Каждая сумма начисленных процентов и дивидендов, выраженная в эквиваленте российских рублей, пересчитывается в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату их начисления.

В случае, если программное обеспечение отчитывающегося банка не позволяет пересчитывать начисленные проценты в долларовый эквивалент на ежедневной основе, допускается начисление процентов в исходной валюте с последующим пересчетом в долларовый эквивалент по среднему кросс-курсу Банка России за отчетный период.

Полученные величины долларовых эквивалентов суммируются и записываются в графу 6.".

1.30.7. Пункт II.9 признать утратившим силу.

1.30.8. Пункт II.10 изложить в следующей редакции:

"II.10. Примеры расчетов

Пример 1. По состоянию на начало отчетного периода отчитывающимся банком был размещен (краткосрочный) депозит на сумму 100 тыс. евро в банке-нерезиденте. В течение отчетного периода он был погашен в срок вместе с процентами, составившими 10 тыс. евро. Затем в том же банке-нерезиденте отчитывающимся банком был размещен новый (краткосрочный) депозит на сумму 200 тыс. евро со сроком погашения в следующем отчетном периоде.

Кросс-курсы Банка России доллара США к евро были следующими:

на начало отчетного периода	1,10 доллара США за евро
на дату погашения старого депозита	1,15 доллара США за евро
на дату размещения нового депозита	1,17 доллара США за евро
на конец отчетного периода	1,20 доллара США за евро

Метод оценки изменений по кросс-курсу на дату изменений

(тыс. долларов США)

	Остаток на начало периода	Изменения активов в результате операций	Изменения активов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4)	Прочие измене- ния активов	Остаток на конец периода	Проценты (доходы по участию в капитале), начислен- ные в отчетном периоде
	1	2	3	4	5	6
1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах (непросроченные)
1А5.1. Краткосрочные	110,0	119,0	11,0	0,0	240,0	11,5
Объяснение	100,0 x 1,1	(-100,0 x 1,15) + (200,0 x 1,17)	240,0 - 110,0 - 119,0	0	200,0 x 1,20	10,0 x 1,15

В этом примере общее изменение в активах в результате операций в исходной валюте составило 100 тыс. евро. В пересчете в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату осуществления операций это изменение за отчетный период составило 119 тыс. долларов США.

Примечание. В данном случае (для простоты) не применен метод начисления доходов.

Пример 2. В течение отчетного периода отчитывающийся банк приобретает 60 тыс. долларов США за 100 тыс. швейцарских франков, производя расчеты через свои счета "НОСТРО" в долларах США. При этом кросс-курс Банка России доллара США к швейцарскому франку на дату осуществления операции - 0,65 доллара США за франк.

(тыс. долларов США)

	Остаток на начало периода	Изменения активов в результате операций	Изменения активов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4)	Прочие измене- ния активов	Остаток на конец периода	Проценты (доходы по участию в капитале), начислен- ные в отчетном периоде
	1	2	3	4	5	6
1А3. Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования в банках-нерезидентах	...	0,0	...	...	...	...
Объяснение		+60,0 - 100,0 x 0,60*

_____________________________

*0,60 - курс доллара США к швейцарскому франку, который фактически имел место при совершении операции.".

1.30.9. В пункте V.3 в приведенных таблицах:

строки 1А50.1 и 1А50.2 подраздела 1А изложить в следующей редакции:

"

1А50.1	Краткосрочные	а) 47402, 47406, 47408 (нерезиденты, кроме просроченных требований); б) 60314 (краткосрочные); в) 47427 (нерезиденты, краткосрочные); г) 47423 (нерезиденты, краткосрочные); д) 91604 (нерезиденты, краткосрочные)
1А50.2	Долгосрочные	а) 60314 (долгосрочные); б) 47427 (нерезиденты, долгосрочные); в) 47423 (нерезиденты, долгосрочные); г) 91604 (нерезиденты, долгосрочные)

".

строки 1П1, 1П2, 1П50.1 и 1П50.2 подраздела 1П изложить в следующей редакции:

"

1П1	Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования банков-нерезидентов	а) 20314 (остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования банков-нерезидентов); б) 30111, 30112, 30113, 30117, 30122, 30123, 30230, 30231; в) 31601; г) 40804 - 40806, 40809, 40818 (банки)
1П2	Остатки на текущих счетах и депозиты до востребования нерезидентов, кроме банков	а) 40803, 40807, 40813, 40814, 40815; б) 40804 - 40806, 40809, 40812, 40818 (кроме банков), 40820; в) 42501, 42601; г) 40910; д) 20310
1П50.1	Краткосрочные	а) 40903 (нерезиденты); б) 47401, 47405, 47407 (нерезиденты, непросроченная задолженность); в) 60313 (краткосрочные); г) 47426, 47411 (нерезиденты, краткосрочные); д) 47422 (нерезиденты, краткосрочные); е) 30606, 42609 - 42613, 40913; ж) 30220, 30223 (нерезиденты); з) 524 (нерезиденты, непросроченные обязательства)
1П50.2	Долгосрочные	а) 42614 - 42615; б) 60313 (долгосрочные); в) 47426, 47411 (нерезиденты, долгосрочные) г) 47422 (нерезиденты, долгосрочные)

".

1.30.10. В пункте VII.2:

абзац третий после слов "(например," дополнить словами "Банку России,";

абзац седьмой после слов "юридическими лицами" дополнить словами ", в том числе перед Банком России".

1.30.11. Пункт VIII признать утратившим силу.

1.31. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера":

1.31.1. Пункт I.9 дополнить абзацами следующего содержания:

"по операциям, осуществляемым с использованием платежных карт;

по операциям клиентов-нерезидентов с резидентами, расчетно-кассовое обслуживание которых осуществляет Банк России.".

1.31.2. Пункт III.3 дополнить абзацем следующего содержания:

"По собственным операциям уполномоченных банков в части финансовых услуг, в том числе плата за которые взимается в виде комиссий, в графе "Дата операции" указывается последний рабочий день отчетного месяца.".

1.31.3. В пункте III.5 слова "с точностью до двух знаков после запятой" заменить словами "с точностью до трех знаков после запятой".

1.31.4. Пункт III.8 изложить в следующей редакции:

"III.8. В графе 7 "Код страны нерезидента" указывается цифровой код страны нерезидента, который является получателем или плательщиком денежных средств, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

Для отражения услуг, представляемых платежно-расчетными, телекоммуникационными и информационными системами, используются следующие коды стран: для Euroclear - код "056" (Бельгия), для Clearstream - код "442" (Люксембург), для TARGET - код "276" (Германия), для Bloomberg - код "840" (США), для S.W.I.F.T - код "056" (Бельгия), для REUTERS - код "826" (Соединенное Королевство).

Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, в графе 7 указывается код страны материнской компании. Если страна материнской компании неизвестна, то в графе 7 указывается код "997".

Если в качестве нерезидента выступает международная организация или международный институт, то в графе 7 указывается код "998".

Если в расчетных документах отсутствует информация о стране контрагента - нерезидента, то в графе 7 отражается код "999".

В графе 7 не должен указываться цифровой код Российской Федерации.".

1.31.5. Пункт III.11 изложить в следующей редакции:

"III.11. Графа 10 "Примечание" заполняется если:

сумма платежа превышает установленный порог значения. Соответствующие стоимостные пороги по отдельным видам услуг, работ, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, операций неторгового характера для целей данного Отчета устанавливаются Департаментом платежного баланса Банка России и доводятся до сведения банков. В графе 10 приводится расшифровка назначения платежа без указания реквизитов договора, то есть указывается информация, за какие непосредственно работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера был произведен платеж. Если установленный порог значения превышен в результате агрегации нескольких платежей, то в данной графе указывается "агрегация";

неизвестна страна местонахождения контрагента-нерезидента; в этом случае в графе 10 указывается код страны банка-получателя (отправителя) платежа;

код направления платежа "3" или "4" - в этом случае в графе "10" должно быть указано наименование контрагента - нерезидента, для нерезидентов - физических лиц указывается код "ФЛ".

Если в Отчете по соответствующей операции необходимо одновременно указать все примечания, то в этом случае в графе 10 вначале указывается код страны банка-нерезидента, затем через символ "/" краткое содержание назначения платежа, а затем через символ "/" наименование нерезидента.".

1.31.6. В абзаце втором пункта III.12 слова "последнее число отчетного месяца" заменить словами "последний рабочий день отчетного месяца".

1.31.7. Пункт III.14 изложить в следующей редакции:

"III.14. Изменения и дополнения данных предыдущих отчетных периодов (в пределах последних двенадцати месяцев) должны быть включены в Отчет за текущий отчетный период, но с указанием даты операции того отчетного периода, в котором были обнаружены искажения данных. Для этого необходимо:

1. Аннулировать первоначальную запись путем ее повторной записи с сохранением всех показателей первоначальной операции, кроме суммы платежа, которая также соответствует показателю первоначальной записи, но отражается в графе 4 Отчета с противоположным знаком.

2. Включить в Отчет, если это необходимо, новую, уточненную запись платежа (поступления) с указанием даты первоначальной операции.

Отчитывающиеся банки не включают в Отчет операции, совершенные в предыдущие отчетные периоды, если их клиенты не представили своевременно сведения, необходимые для идентификации операций как подлежащих отражению в Отчете и сумма платежа при этом менее установленного порога значения (см. пункт III.11).

Приведенный в настоящем пункте порядок внесения изменений и дополнений данных не распространяется на предоставление банками уточненной отчетности за текущий отчетный период.".

1.31.8. Пункт V.11 дополнить абзацами следующего содержания:

"Кроме того, к финансовым услугам относится аренда банковских ячеек, а также услуги, представляемые системой S.W.I.F.T.

В Отчете не отражаются комиссии, взимаемые уполномоченными банками при осуществлении денежных переводов физических лиц по системам денежных переводов.".

1.32. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера" дополнить формой отчетности 0409404 "Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409404 "Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами" в редакции приложения 6 к настоящему Указанию.

1.33. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409405 "Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами":

1.33.1. Пункт I.4. дополнить предложением следующего содержания:

"Понятие "выгодоприобретатель" используется для составления Отчета в соответствии с Положением Банка России от 19 августа 2004 года N 262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 сентября 2004 года, N 6005 ("Вестник Банка России" от 10 сентября 2004 года N 54).".

1.33.2. Пункт I.5 дополнить абзацем следующего содержания:

"Для целей данного Отчета под вкладами, долями, паями в имуществе понимаются вклады, доли, паи в имуществе, уставном, складочном капитале, паевом фонде кооператива, созданных или создаваемых юридических лиц, а также вклады по договору простого товарищества (далее - вклады, доли, паи в имуществе).".

1.33.3. Пункт I.6 изложить в следующей редакции:

"I.6. В Отчете отражаются:

собственные операции отчитывающегося уполномоченного банка с нерезидентами, включая операции с ценными бумагами, выпущенными банком (далее - Банк);

операции, совершенные Банком во исполнение заключенных с клиентами (резидентами и нерезидентами) брокерских, агентских договоров, договоров доверительного управления. Для целей данного Отчета такие операции отражаются как операции клиентов, в интересах которых выступает Банк;

операции Банка в качестве платежного агента или номинального держателя ценных бумаг. Для целей данного Отчета в качестве плательщика указывается эмитент, а получателем указывается владелец ценных бумаг;

операции депозитария Банка по перечислению депонентам сумм погашения ценных бумаг, доходов по ценным бумагам, дивидендов по акциям. Для целей данного Отчета в качестве получателя средств указывается депонент Банка, а плательщиком указывается эмитент;

клиентские операции резидентов (кроме кредитных организаций), в том числе клиентов-брокеров, не являющихся кредитными организациями и выступающих как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов;

операции клиентов-брокеров (агентов, доверительных управляющих), не являющихся кредитными организациями, совершенные ими с резидентами в интересах своих клиентов-нерезидентов (далее - операции клиентов-брокеров в интересах нерезидентов). Для целей данного Отчета в качестве получателя (плательщика) средств указывается не брокер, а его клиент-нерезидент.".

1.33.4. Пункт I.7 изложить в следующей редакции:

"I.7. В Отчете отражаются расчеты между резидентами и нерезидентами по следующим видам операций с ценными бумагами (включая ценные бумаги, выпущенные Банком), а также операции с вкладами, долями, паями в имуществе:

выпуск, покупка и продажа ценных бумаг, долей, паев в имуществе на первичном и вторичном рынках, включая операции выбытия-приобретения по договору мены или взаимозачета, связанные с движением денежных средств (происходит зачисление на счет (списание со счета);

операции по договорам с обратной продажей (РЕПО);

погашение долговых ценных бумаг;

выкуп акций эмитентом;

внесение вкладов в имущество созданного и вновь создаваемого юридического лица (резидента или нерезидента), а также вкладов по договору простого товарищества;

выплаты распределяемой части прибыли участникам общества, кооператива, по договору простого товарищества;

выплата дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям и иным ценным бумагам;

погашение просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам, а также выплаты процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам.".

1.33.5. В пункте I.8:

абзац второй после слов "оба контрагента" дополнить словами "(выгодоприобретателя)";

абзац пятый после слова "сделок)" дополнить словами ", возмещаемые отдельными платежами";

дополнить новыми абзацами следующего содержания:

"выплаты налогов;

переводы и расчеты брокеров-резидентов со своими клиентами-нерезидентами (поступления денежных средств на специальный брокерский счет для инвестирования, в счет пополнения счета, списания со специального брокерского счета денежных средств в пользу нерезидента).".

1.33.6. В пункте II.3 слова "glb@cbr.ru" заменить словами "inv@cbr.ru".

1.33.7. Пункт III.1 изложить в следующей редакции:

"III.1. Отчет состоит из трех разделов.

В разделе 1 "Операции по выпуску ценных бумаг, покупке и продаже ценных бумаг, долей, паев, внесению вкладов в имущество на первичном и вторичном рынках, а также операции по договорам с обратной продажей (РЕПО)" отражаются:

собственные операции Банка;

операции, совершенные Банком с нерезидентами во исполнение брокерских, агентских договоров, договоров доверительного управления, заключенных со своими клиентами-резидентами, а также операции, совершенные Банком с резидентами во исполнение брокерских, агентских договоров, договоров доверительного управления, заключенных со своими клиентами-нерезидентами;

клиентские операции резидентов (кроме кредитных организаций), в том числе клиентов-брокеров, выступающих как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов, с нерезидентами;

операции клиентов-брокеров, совершенные с резидентами в интересах своих клиентов-нерезидентов.

В разделе 2 "Операции по погашению основного долга (корпуса), выплатам дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям и иным ценным бумагам, выкупу долей, паев, выплаты распределенной части прибыли" и разделе 3 "Операции по погашению просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам, включая проценты, начисленные на просроченную задолженность" отражаются:

собственные операции Банка;

операции Банка, выступающего в качестве платежного агента, номинального держателя, брокера, доверительного управляющего (если в договоре клиента с Банком на брокерское обслуживание (доверительное управление) предусмотрено перечисление указанных средств на соответствующие счета Банка-брокера (управляющего), а также депозитария Банка по перечислению депонентам сумм погашения ценных бумаг, доходов по ценным бумагам, дивидендов по акциям;

клиентские операции резидентов (кроме кредитных организаций), в том числе клиентов-брокеров, выступающих как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов;

операции клиентов-брокеров, совершенные в интересах нерезидентов (зачисления на специальные брокерские счета поступивших от резидентов в пользу нерезидентов-клиентов брокера сумм погашения ценных бумаг, процентных (купонных) доходов по ценным бумагам, дивидендов по акциям).".

1.33.8. В абзаце втором пункта III.2 слова "осуществления расчетов по операции" заменить словами "зачисления (списания) денежных средств на корреспондентский счет Банка. Если расчеты осуществляются между клиентами одного банка, то указывается дата списания (зачисления) средств со счета (на счет) клиента-резидента.".

1.33.9. В пункте III.3:

абзацы двадцать восьмой и двадцать девятый изложить в следующей редакции:

"DOL1 - вклады, доли, паи в имуществе, уставном, складочном капитале, паевом фонде кооператива, созданных или создаваемых юридических лиц-резидентов, а также вклады по договору простого товарищества;

DOL2 - вклады, доли, паи в имуществе уставном, складочном капитале, паевом фонде кооператива, созданных и вновь создаваемых юридических лиц-нерезидентов, а также вклады по договору простого товарищества;";

абзац тридцать первый изложить в следующей редакции:

"ОТН2 - для операций с разными типами ценных бумаг одного или нескольких эмитентов при отсутствии признаков, позволяющих идентифицировать тип ценной бумаги.".

1.33.10. Абзац второй пункта III.4 изложить в следующей редакции:

"11 - для всех операций, отражаемых в разделе 1 Отчета, кроме операций по договору с обратной продажей (РЕПО);".

1.33.11. Пункт III.5 изложить в следующей редакции:

"III.5. Графа 4 "Код направления платежа". Указывается соответствующий код направления платежа.

С кодом "INR" в Отчете отражаются:

поступления от нерезидентов*(2), а также со специальных брокерских счетов брокеров (не включая уполномоченные банки-брокеры) средств по собственным операциям Банка. Для целей данного Отчета в качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;

поступления от нерезидентов*(2), а также со специальных брокерских счетов брокеров (не включая уполномоченные банки-брокеры) средств в пользу резидентов, являющихся клиентами Банка по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления. Для целей данного Отчета в качестве получателя средств указывается клиент-резидент, а в качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;

поступления на клиентские счета резидентов (кроме кредитных организаций) средств от нерезидентов*(2), не включая поступления со специальных брокерских счетов.

С кодом "OUTR" в Отчете отражаются:

платежи в пользу нерезидентов*(2), а также на специальные брокерские счета брокеров (не включая уполномоченные банки-брокеры) по собственным операциям Банка. Для целей данного Отчета в качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;

платежи в пользу нерезидентов*(2), а также на специальные брокерские счета брокеров (не включая уполномоченные банки-брокеры) по операциям, совершенным Банком в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления. Для целей данного Отчета в качестве плательщика средств указывается клиент-резидент Банка, а в качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;

платежи в пользу нерезидентов*(2), осуществленные клиентами-резидентами (кроме кредитных организаций) по операциям с нерезидентами, за исключением операций по списанию на специальные брокерские счета.

С кодом "OUTN" в Отчете отражаются:

платежи Банка в пользу резидентов (включая кредитные организации, выступающие как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) за приобретенные в пользу нерезидентов-клиентов Банка по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления ценные бумаги, в том числе по операциям РЕПО. Для целей данного Отчета в качестве плательщика указывается клиент-нерезидент (депонент-нерезидент) Банка;

платежи со специальных брокерских счетов клиентов-брокеров в пользу резидентов (не включая кредитные организации, выступающие как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) за ценные бумаги, приобретенные брокерами в интересах своих клиентов-нерезидентов.

С кодом "INN" в Отчете отражаются:

поступления от резидентов (включая кредитные организации, выступающие как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) в пользу нерезидентов, являющихся клиентами Банка по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, средств от реализации ценных бумаг, включая операции РЕПО, а также сумм от погашения ценных бумаг, процентных (купонных) доходов по ценным бумагам, дивидендов по акциям, в том числе поступления, полученные Банком в качестве номинального держателя, платежного агента, или депозитарием Банка. Для целей данного Отчета в качестве получателя средств указывается нерезидент-клиент (депонент) Банка;

поступления от резидентов (не включая кредитные организации, выступающие как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) на специальные брокерские счета клиентов-брокеров средств в пользу их клиентов-нерезидентов от реализации ценных бумаг, а также сумм от погашения ценных бумаг, процентных (купонных) доходов по ценным бумагам, дивидендов по акциям.".

1.33.12. Пункт III.6 дополнить предложением следующего содержания:

"Вклады, доли, паи в имуществе, выраженные в процентах, отражаются в данной графе в виде десятичного числа, например, если доля нерезидента в имуществе общества составляет 45 процентов, то в графе 5 указывается 0,45.".

1.33.13. Пункт III.7 изложить в следующей редакции:

"III.7. Графа 6 "Код валюты платежа". Указывается цифровой код валюты корреспондентского счета Банка в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ). Для расчетов, осуществляемых между клиентами одного банка, указывается код валюты счета клиента-резидента.".

1.33.14. В пункте III.8:

в абзаце первом слова "(до выплаты налоговых платежей)" заменить словами "(после выплаты налогов)";

дополнить абзацем следующего содержания:

"Если платежи по операциям с ценными бумагами обусловлены только погашением процентов (купонов), выплатой дивидендов, или просроченной задолженности по процентам (купонам), а также процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам, то показатель графы 8 должен быть равен показателю графы 7. Если в сумму платежа по операциям с ценными бумагами не включены выплаты (начисления) доходов, а также просроченной задолженности по процентам (купонам) и процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам, то в графе 8 указывается "0" (ноль).".

1.33.15. Абзац шестой пункта III.9 после слова "предпринимателей" дополнить словами ", а также при зачислении на временные расчетные счета вкладов участников создаваемого общества-резидента, не имеющего на момент совершения операции ИНН,".

1.33.16. В абзаце третьем пункта III.10:

слова "(доли, паи в имуществе)" исключить;

дополнить предложением следующего содержания:

"Для операций, совершенных клиентом-брокером в интересах нерезидента с использованием специального брокерского счета в данной графе указывается наименование клиента-нерезидента.".

1.33.17. В пункте III.11:

в предложении первом абзаца первого слова "доли, паи в имуществе" заменить словами "а также о резидентах (нерезидентах), с вкладами, долями, паями в имуществе которых были осуществлены операции";

абзац второй дополнить предложением следующего содержания:

"При зачислении на временные расчетные счета вкладов участников создаваемого общества-резидента, не имеющего на момент совершения операции ИНН, данная графа не заполняется.".

1.33.18. В абзаце третьем пункта III.12:

слова "а также долям, вкладам, паям в имуществе" исключить;

дополнить предложением следующего содержания:

"Для операций с вкладами, долями, паями в имуществе графа 15 не заполняется.".

1.33.19. В пункте III.14 после слов "до востребования" дополнить словом "акций,".

1.33.20. В пункте III.16:

абзац пятый изложить в следующей редакции:

"для операций по внесению вкладов в имущество (не включая вклады в уставный, складочный капитал общества, паевой фонд кооператива), а также по договору простого товарищества в данной графе указывается "ИМУЩЕСТВО".";

дополнить абзацем следующего содержания:

"Кроме указанных случаев, в данной графе по усмотрению Банка могут быть даны другие пояснения.".

1.34. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409407 "Сведения о переводах физических лиц из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в пользу физических лиц и расчетах физических лиц-резидентов с нерезидентами":

1.34.1. Пункт II.1 изложить в следующей редакции:

"II.1. Уполномоченные банки и их филиалы ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, в электронном виде направляют Отчеты в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью.

Уполномоченные банки, а также территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют Отчет в территориальное учреждение Банка России своего региона за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ними территории (зарегистрированные в одном территориальном учреждении Банка России).

Филиалы уполномоченных банков, а также подчиненные территориальным банкам филиалы (отделения) крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации (зарегистрированные в разных территориальных учреждениях Банка России), представляют Отчет непосредственно в территориальные учреждения Банка России по месту своего нахождения.

Филиалы уполномоченных банков, расположенные за пределами территории Российской Федерации, Отчет не представляют.".

1.34.2. В пункте III.1 слова "В разделе отражаются данные обо всех переводах" заменить словами "Кредитные организации, указанные в графе 5 таблицы, приведенной в пункте III.9, отражают в разделе сводные данные (с учетом всех своих филиалов) о переводах".

1.34.3. Из абзаца второго пункта III.2 слово "все" исключить.

1.34.4. В подпункте III.2.1 пункта III.2:

абзац одиннадцатый признать утратившим силу;

абзац пятнадцатый после слов "выплаты наследства" дополнить словом ", дарение";

в абзаце семнадцатом слова "платежи за товары, приобретаемые для личных целей" заменить словами "расчеты за товары";

в абзаце восемнадцатом слова "прочие переводы, не отнесенные к кодам 1-4" заменить словами "операции с недвижимым имуществом;";

дополнить абзацем следующего содержания:

"Код "6" - прочие переводы, не отнесенные к кодам 1-5.".

1.34.5. Абзацы первый и десятый пункта III.3 после слов "выплаты наследства" дополнить словом ", дарение".

1.34.6. Пункт III.7 дополнить абзацем следующего содержания:

"Суммы указываются в валюте, которая была списана с корреспондентского счета или зачислена на корреспондентский счет отчитывающейся кредитной организации; для отчитывающихся филиалов кредитной организации указывается валюта межфилиальных расчетов.".

1.34.7. Таблицу пункта III.9 изложить в следующей редакции:

"

Номер п/п	Наименование территории	Код по ОКАТО	Регист- рацион- ный номер	Наименование кредитной организации - расчетного (клирингового) центра	БИК	Наименование системы денежных переводов
1	2	3	4	5	6	7
1	Москва	45	1073	АКБ "РУССЛАВБАНК" (ЗАО)	044552685	Contact
2	Москва	45	1421	ОАО "ВИП-БАНК"	044552543	VIP Money Transfer
3	Москва	45	2291	ОАО "ИМПЭКСБАНК"	044525788	Быстрая почта
4	Москва	45	2726-С	ООО "НКО "ВЕСТЕРН ЮНИОН ДП ВОСТОК"	044525299	Western Union
5	Москва	45	2771	КБ "ЮНИАСТРУМ БАНК" (ООО)	044585184	UNIStrim
6	Москва	45	2803	АКБ "ИНТЕРКООПБАНК" (ОАО)	044579110	InterExpress
7	Москва	45	2827	ООО МКБ "МОСКОМПРИВАТБАНК"	044585342	PrivatMoney
8	Москва	45	2968	КБ "ЕВРОТРАСТ" (ЗАО)	044525762	Migom
9	Москва	45	2999	КБ "СУДОСТРОИТЕЛЬНЫЙ БАНК" (ООО)	044579918	Ria Envia
10	Новосибирская область	50	3166-К	РНКО "ПЛАТЕЖНЫЙ ЦЕНТР" (ООО)	045017786	Золотая корона
11	Москва	45	3342-К	НКО "ОРС" (ОАО)	044583103	STB-ЭКСПРЕСС
12	Москва	45	3443	ООО КБ "АНЕЛИК РУ"	044583616	Anelik
13	Москва	45	1623	ЗАО КБ "ГУТА-БАНК"	044525716	Гута-Спринт

".

1.34.8. Абзац первый пункта IV.2 после слов "выплаты наследства" дополнить словом ", дарение".

1.34.9. В пункте IV.4

абзац первый изложить в следующей редакции:

"Расчеты за товары (код 4).";

абзац второй после слова "платежи" дополнить словами "и поступления".

1.34.10. Пункт IV.5 изложить в следующей редакции:

"IV.5. Операции с недвижимым имуществом (код 5).

Покупка или продажа прав на недвижимое имущество.".

1.34.11. Дополнить пунктом IV.6 следующего содержания:

"IV.6. Прочие переводы, не отнесенные к кодам 1-5 (код 6).

Прочие переводы, в том числе все переводы, цель которых не может быть выяснена на момент составления Отчета.".

1.35. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте":

1.35.1. В пункте 1.2 слова "в электронном виде" заменить словами "в виде электронного сообщения в форматах, установленных Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России,".

1.35.2. В абзаце четвертом пункта 1.3 слова "Департамент валютного регулирования и валютного контроля" заменить словами "Департамент финансового мониторинга и валютного контроля".

1.35.3. Пункт 2.2 дополнить предложением следующего содержания:

"В данный показатель не включаются операционные кассы в кассовом узле уполномоченного банка (его филиала), которые в отчетном периоде совершали операции с наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте.".

1.35.4. Подпункт 3.5.4 пункта 3.5 изложить в следующей редакции:

"3.5.4. В строках 2.4 и 2.5 указываются суммы наличной иностранной валюты, купленной у физических лиц - нерезидентов и резидентов за наличную валюту Российской Федерации или полученной для обмена (конверсии), с учетом покупки поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранных государств (группы государств) за наличную валюту Российской Федерации.".

1.35.5. Подпункт 3.5.6 пункта 3.5 изложить в следующей редакции:

"3.5.6. В строках 2.8 и 2.9 указываются суммы наличной иностранной валюты, внесенной физическими лицами - нерезидентами и резидентами для осуществления переводов из Российской Федерации без открытия банковского счета, в том числе через системы денежных переводов. В строках 2.8 и 2.9 не отражается комиссия, взимаемая уполномоченным банком с физических лиц - нерезидентов и резидентов при осуществлении указанных переводов из Российской Федерации.".

1.35.6. Подпункт 4.2.3 пункта 4.2 изложить в следующей редакции:

"4.2.3. В графе 4 указывается сумма наличной иностранной валюты, купленной у физических лиц - нерезидентов и резидентов за наличную валюту Российской Федерации, с учетом покупки поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранных государств (группы государств) за наличную валюту Российской Федерации (в тысячах единиц с точностью до трех знаков после запятой).".

1.35.7. Подпункт 4.2.4 пункта 4.2 изложить в следующей редакции:

"4.2.4. В графе 5 указывается сумма наличной валюты Российской Федерации, уплаченной за купленную наличную иностранную валюту, в том числе поврежденные денежные знаки иностранных государств (группы государств).".

1.35.8. Подпункт 4.2.5 пункта 4.2 изложить в следующей редакции:

"4.2.5. В графе 6 указывается количество совершенных сделок по покупке наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации, с учетом количества сделок по покупке поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранных государств (группы государств) за наличную валюту Российской Федерации (в единицах). Операции по принятию иностранной валюты для конверсии в данный показатель не включаются.".

1.36. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409603 "Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них" дополнить пунктом 10 следующего содержания:

"10. Территориальные учреждения Банка России, определенные Соглашениями о межбанковских расчетах в торговле в приграничных районах и соответствующими Протоколами к ним об обмене информацией между Банком России и Национальным банком страны - участника Соглашения, вправе требовать от расположенных на поднадзорной территории филиалов кредитных организаций, установивших корреспондентские отношения с кредитными организациями страны - участника Соглашения, представления Отчета в части информации об указанной кредитной организации-нерезиденте в срок не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.".

1.37. Форму отчетности 0409608 "Отчет по операциям ввоза и вывоза валюты Российской Федерации" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409608 "Отчет по операциям ввоза и вывоза валюты Российской Федерации" изложить в редакции приложения 7 к настоящему Указанию.

1.38. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409652 "Отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов":

1.38.1. Пункт 2 изложить в следующей редакции:

"2. Показатели Отчета формируются уполномоченными банками, филиалами уполномоченных банков, которым в соответствии с положением о филиале делегировано право на осуществление валютных операций, (далее - уполномоченный банк), на основе данных аналитического бухгалтерского учета валютных операций.".

1.38.2. В абзаце первом пункта 4 слова "в электронном виде" заменить словами "в виде электронного сообщения в форматах, установленных Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России,".

1.38.3. В пункте 5:

абзац восьмой изложить в следующей редакции:

"по строке 3.2 - средства в иностранной валюте, списанные с транзитных валютных счетов резидентов для оплаты расходов и иных платежей в соответствии с частью 5 статьи 21, частями 1, 2 статьи 28 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859);";

абзац тринадцатый дополнить словами "в соответствии с подпунктом 2.3.4 пункта 2.3 Инструкции Банка России от 30 марта 2004 года N 111-И".

1.38.4. Дополнить пунктом 7 следующего содержания:

"7. Отчеты за выходные и нерабочие праздничные дни уполномоченным банком не представляются. В случае зачисления (списания) денежных средств на транзитные валютные счета (с транзитных валютных счетов) резидентов в выходные и (или) нерабочие праздничные дни уполномоченный банк отражает указанные операции в Отчете, формируемом за первый рабочий день, следующий за выходными и (или) нерабочими праздничными днями.

При этом остатки на начало отчетного периода (первого рабочего дня, следующего за выходными и (или) нерабочими праздничными днями) должны соответствовать остаткам на конец отчетного периода, предшествующего выходным и (или) нерабочим праздничным дням. Остатки на конец отчетного периода (первого рабочего дня, следующего за выходными и (или) нерабочими праздничными днями) рассчитываются в порядке, установленном в последнем абзаце пункта 5 настоящего Порядка.".

1.39. В форме отчетности 0409664 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам клиентов в уполномоченных банках":

1.39.1. В разделе III:

в наименовании раздела слова "между резидентами и нерезидентами" исключить;

в наименовании граф 5 и 7 слова "в пользу резидента" исключить;

в наименовании граф 6 и 8 слова "от резидента" исключить.

1.39.2. Из оформительской части формы отчетности реквизит подписи главного бухгалтера исключить.

1.40. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409664 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам клиентов в уполномоченных банках":

1.40.1. В наименовании слово "Отчета" заменить словом "Отчет".

1.40.2. В пункте 1:

в абзаце первом слова "(их филиалах)" заменить словами ", филиалах уполномоченных банков, которым в соответствии с положением о филиале делегировано право на осуществление валютных операций";

в абзаце втором слова "подпункта 1.17" исключить.

1.40.3. Пункт 2 изложить в следующей редакции:

"2. Отчет представляется уполномоченным банком ежемесячно, не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в виде электронного сообщения в форматах, установленных Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России, в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью уполномоченного банка.".

1.40.4. В абзацах первом и третьем пункта 3 слова "Департамент валютного регулирования и валютного контроля" заменить словами "Департамент финансового мониторинга и валютного контроля" в соответствующих падежах.

1.40.5. Абзац третий пункта 5 после слов "классификатором валют (ОКВ)" дополнить словами "и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации ("Классификатор клиринговых валют")".

1.40.6. Подпункт 6.1.2 пункта 6.1 изложить в следующей редакции:

"6.1.2. В графе 1 указываются коды видов операций в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И, проведенных по соответствующим видам банковских счетов в отчетном периоде.

Исходной информацией для заполнения раздела I Отчета является информация, проставляемая резидентом в справке о валютных операциях в соответствии с Инструкцией Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И, а также самостоятельно формируемая в базе данных по валютным операциям уполномоченным банком на основании распоряжений о списании средств с транзитного валютного счета на текущий валютный счет или специальные банковские счета, представляемых резидентами - юридическими лицами и физическими лицами - индивидуальными предпринимателями в соответствии с Инструкцией Банка России от 30 марта 2004 года N 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" (с изменениями), зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 29 апреля 2004 года, N 5779; 17 июня 2004 года, N 5855; 8 декабря 2004 года, N 6176 ("Вестник Банка России" от 13 мая 2004 года N 29; от 18 июня 2004 года N 36; от 16 декабря 2004 года N 71), иных расчетных документов, представляемых резидентами, и (или) на основании данных аналитического бухгалтерского учета.

В случае, если на момент составления Отчета резидентом не представлена справка о валютных операциях в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И, в целях формирования Отчета указывается код "00000". После идентификации резидентом поступлений иностранной валюты по видам валютных операций в ранее представленную отчетность за предыдущие периоды вносятся изменения в соответствии с пунктом 3 настоящего Порядка.

В Отчете отражается информация обо всех операциях, осуществленных за отчетный период по каждому виду банковского счета резидента в иностранной валюте, включенному в Отчет, по кодам видов операций, указанным в приложении 2 к Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И. Исключение составляют банковские счета резидентов - физических лиц, не являющиеся специальными банковскими счетами, по которым отражается только информация об операциях по кодам видов операций 61140 и 61150.

Примерная схема отражения в Отчете различных видов операций по банковским счетам резидентов в иностранной валюте приведена в следующей таблице:

Обозна- чение счета	Код вида операции
	Списание	Зачисление
1	2	3
ТР	01010, 01020, 21010 - 21030, 35010, 61060 - 61110, 99010, 99020	01030*, 01040*, 10010 - 10090, 12010, 12030, 12050, 13010, 20010 - 20070, 30010, 30030, 35010, 35020, 41010, 41020, 43010 - 43050, 50040 - 50060, 50080, 50090, 54010 - 54150, 55070 - 55110, 61010 - 61050, 61070**, 61100**, 61110, 61120, 61130**, 70010, 70030, 70070, 99010, 99040, 99090
ТЕ	01010, 01040, 11010 - 11060, 12020, 12040, 12060, 13020, 21010 - 21040, 30020, 30040, 35010, 35020, 42010 - 42050, 50010 - 50030, 50070, 50090, 53130, 55010 - 55060, 61010, 61030, 61120, 61130, 70020, 70040, 70060, 70080, 99010, 99020,99030, 99070, 99090	01030***, 01040***, 61020, 61100, 61130, 99010, 99080, 99090
Ф	40010, 40020, 53010 - 53120, 53140, 61020, 61040, 61050, 99010	41020, 54010, 54060 - 54110, 54130, 54140, 61010, 61030, 61050, 99010
Р1	53120, 53140, 61020, 61040, 61050, 99010, 99090	41020, 54030, 54040, 54120, 54140, 61030, 61050, 61060
Р2	40010, 40020, 53010 - 53120, 53140, 61020, 61040, 61050, 99010, 99090	54010, 54020, 54060 - 54110, 54130, 54140, 61010, 61030, 61050, 61060, 99010
ФЛ	61150	61140

_____________________________

* При покупке иностранной валюты в другом уполномоченном банке.

** При переводах по счетам, открытым в разных уполномоченных банках.

*** При покупке через уполномоченный банк, в котором открыт текущий валютный счет резидента.".

1.40.7. В пункте 6.2 слова "(за исключением балансовых счетов N 425 "Депозиты юридических лиц - нерезидентов", N 426 "Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц - нерезидентов", N 440 "Привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов")" исключить.

1.40.8. Подпункт 6.2.2 пункта 6.2 изложить в следующей редакции:

"6.2.2. В графе 1 указываются коды видов операций в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И, проведенных по соответствующим банковским счетам в отчетном периоде.

Исходной информацией для заполнения раздела II Отчета является информация из расчетных документов, оформленных в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И, а также информация, самостоятельно формируемая в базе данных по валютным операциям уполномоченным банком на основании иных расчетных документов, представляемых нерезидентами, и (или) на основании данных аналитического бухгалтерского учета.

В случае, если в расчетном документе, поступившем из другого банка, код вида валютной операции не указан или написание кода не соответствует перечню, установленному приложением 2 к Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И, в целях формирования Отчета указывается код "00000".

В Отчете отражается информация обо всех операциях, осуществленных за отчетный период по каждому виду банковского счета нерезидента в валюте Российской Федерации, включенному в Отчет, по кодам видов операций, указанным в приложении 2 к Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И.

Примерная схема отражения в Отчете различных видов операций по банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации приведена в следующей таблице:

Вид счета	Код вида операции
	Списание	Зачисление
1	2	3
Банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации, не являющиеся специальными банковскими счетами	02020, 10010 - 10090, 12010, 12030, 12050, 13010, 20010 - 20070, 30010, 30030, 35010, 35020, 41010, 43010 - 43050, 50040 - 50060, 50080, 50090, 51060, 51110, 51140, 51160, 54050, 54150, 55070 - 55110, 60010, 60050, 60070, 70010, 70030, 70050, 70070, 99010, 99020, 99050, 99090	02010, 11010 - 11060, 12020,12040, 12060, 13020, 21010 - 21040, 30020, 30040, 35010, 35020, 42010 - 42050, 50010 - 50030, 50070, 50090, 52120, 52160, 52170, 53130, 55010 - 55060, 60020, 60060, 60070, 70020, 70040, 70060, 70080, 99010, 99060, 99090
Специальные банковские счета нерезидентов "С"	51010, 51140, 51150, 51170, 60020 - 60040, 99010, 99090	52010, 52160, 52180, 60010, 60030, 60060, 99010, 99090
Специальные банковские счета нерезидентов "А"	51020 - 51040, 51140, 51150, 51170, 60020 - 60040, 99010, 99090	52020, 52030, 52070, 52160, 52180, 60010, 60030, 60060, 99010, 99090
Специальные банковские счета нерезидентов "О"	51050, 51070 - 51100, 51140, 51150, 51170, 60020 - 60040, 99010, 99090	52080 - 52110, 52160, 52180, 60010, 60030, 60060, 99010, 99090
Специальные банковские счета нерезидентов "В1"	51140, 51150, 51170, 60020 - 60040, 99010, 99090	40010, 40020, 52040 - 52060, 52130, 52160, 52180, 60030, 60060, 99090
Специальные банковские счета нерезидентов "В2"	41020, 51120 - 51140, 51150, 51170, 60020 - 60040, 99010, 99090	52140 - 52160, 52180, 60010, 60030, 60060, 99010, 99090

".

1.40.9. Пункт 6.3 изложить в следующей редакции:

"6.3. В разделе III указываются данные о структуре операций, осуществляемых по специальным банковским счетам нерезидентов и иным банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации в разрезе стран регистрации (гражданства - для физических лиц) нерезидентов - владельцев счетов.".

1.41. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409665 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых с оформлением паспорта сделки":

1.41.1. В пункте 1.2:

из абзаца первого исключить слова "на 15-й рабочий день месяца, следующего за отчетным";

абзац второй изложить в следующей редакции:

"Отчет представляется банком ПС ежемесячно, не позднее 17-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в виде электронного сообщения в форматах, установленных Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России, в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью.".

1.41.2. В абзацах первом и третьем пункта 1.3 слова "Департамент валютного регулирования и валютного контроля" заменить словами "Департамент финансового мониторинга и валютного контроля" в соответствующих падежах.

1.41.3. Пункт 1.4 после слова "сведения" дополнить словами "о платежах и подтверждающих документах, дата осуществления (оформления) которых относится к отчетному периоду".

1.41.4. Абзац четвертый подпункта 2.1.1 пункта 2.1 изложить в следующей редакции:

"По строке 1.3 отражается сумма поступлений от нерезидентов, учитываемых по кодам группы 35 Перечня.".

1.41.5. Подпункт 2.1.3 пункта 2.1 изложить в следующей редакции:

"2.1.3. По строке 3 отражается сумма платежей резидентов в пользу нерезидентов, учитываемых по кодам группы 35 Перечня.

В строках 1 - 3 отражаются платежи, связанные с вывозом товаров с таможенной территории Российской Федерации, осуществленные по любым видам внешнеторговых контрактов с оформлением паспорта сделки.".

1.41.6. Абзац четвертый подпункта 2.1.4 пункта 2.1 изложить в следующей редакции:

"По строке 4.3 отражается сумма платежей резидентов в пользу нерезидентов, учитываемых по кодам группы 35 Перечня.".

1.41.7. Подпункт 2.1.5 пункта 2.1 изложить в следующей редакции:

"2.1.5. По строке 5 отражается сумма поступлений от нерезидентов, учитываемых по кодам группы 35 Перечня.

В строках 4 - 5 отражаются платежи, связанные с ввозом товаров на таможенную территорию Российской Федерации, осуществленные по любым видам внешнеторговых контрактов с оформлением паспорта сделки.".

1.41.8. Абзац четвертый подпункта 2.1.6 пункта 2.1 изложить в следующей редакции:

"По строке 6.3 отражается сумма поступлений от нерезидентов, учитываемых по кодам группы 35 Перечня.".

1.41.9. Подпункт 2.1.8 пункта 2.1 изложить в следующей редакции:

"2.1.8. По строке 8 отражается сумма платежей резидентов в пользу нерезидентов, учитываемых по кодам группы 35 Перечня.

В строках 6 - 8 отражаются платежи по валютным операциям, связанным с выполнением резидентами работ, оказанием ими услуг, передачей информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, осуществленные по любым видам внешнеторговых контрактов с оформлением паспорта сделки.".

1.41.10. Абзац четвертый подпункта 2.1.9 пункта 2.1 изложить в следующей редакции:

"По строке 9.3 отражается сумма платежей резидентов в пользу нерезидентов, учитываемых по кодам группы 35 Перечня.".

1.41.11. Подпункт 2.1.10 пункта 2.1 изложить в следующей редакции:

"2.1.10. По строке 10 отражается сумма поступлений от нерезидентов, учитываемых по кодам группы 35 Перечня.

В строках 9 - 10 отражаются платежи по валютным операциям, связанным с выполнением нерезидентами работ, оказанием ими услуг, передачей информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, осуществленные по любым видам внешнеторговых контрактов с оформлением паспорта сделки.".

1.41.12. В абзаце первом подпункта 2.3.1 пункта 2.3 цифру "5" заменить цифрой "6".

1.41.13. В абзаце первом подпункта 2.3.2 пункта 2.3 цифру "6" заменить цифрой "5".

1.42. Пункты 2 и 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409667 "Отчет о внесении и возврате сумм резервирования" изложить в следующей редакции:

"2. Отчет представляется уполномоченными банками, филиалами уполномоченных банков, которым в соответствии с положением о филиале делегировано право на осуществление валютных операций, ежемесячно, не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в виде электронного сообщения, в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью.

3. Формат электронного сообщения устанавливается Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России.".

1.43. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409711 "Депозитарный отчет":

1.43.1. В абзаце одиннадцатом пункта II.4 слова "в отношении которых отчитывающаяся кредитная организация выполняет функции Головного депозитария," заменить словами "в случае, когда отчитывающаяся кредитная организация самостоятельно ведет реестр акционеров и выступает в нем в качестве номинального держателя,".

1.43.2. В пункте II.5:

абзацы с одиннадцатого по сорок второй изложить в следующей редакции:

"В графах 28 и 46 указывается тип ценной бумаги с использованием следующих кодов:

BON1 - облигации федеральных органов исполнительной власти и облигации Банка России;

BON2 - облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BON3 - облигации кредитных организаций - резидентов;

BON4 - облигации прочих резидентов;

BON5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков;

BON6 - облигации кредитных организаций - нерезидентов;

BON7 - облигации прочих нерезидентов;

DS1 - депозитные сертификаты кредитных организаций - резидентов;

DS2 - депозитные сертификаты кредитных организаций - нерезидентов;

SS1 - сберегательные сертификаты кредитных организаций - резидентов;

SS2 - сберегательные сертификаты кредитных организаций - нерезидентов;

SHS1 - акции кредитных организаций - резидентов (обыкновенные);

SHS2 - акции кредитных организаций - резидентов (привилегированные);

SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);

SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);

SHS5 - акции кредитных организаций - нерезидентов;

SHS6 - прочие акции нерезидентов;

SHS7 - паи, доли инвестиционных фондов - нерезидентов;

SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов - резидентов;

BIL1 - векселя федеральных органов исполнительной власти;

BIL2 - векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BIL3 - векселя кредитных организаций - резидентов;

BIL4 - векселя прочих резидентов;

BIL5 - векселя иностранного государства;

BIL6 - векселя кредитных организаций - нерезидентов;

BIL7 - векселя прочих нерезидентов;

DR - депозитарные расписки;

CON - складское свидетельство;

WTS - варранты;

OPN - опционы;

ENC - закладные;

OTHER - иное.";

абзац сорок шестой дополнить предложением следующего содержания:

"Номинальная стоимость ценной бумаги указывается в единицах валюты обязательства.".

1.43.3. В пункте II.6:

в абзаце втором слова "Дробные акции" заменить словами "Дробные части ценных бумаг";

в абзаце тринадцатом слова "по счету N 98080" заменить словами "по счетам N 98070, 98080".

1.43.4. В абзаце седьмом пункта II.7 слова "по счету N 98090" заменить словами "по счетам N 98070, 98090".

1.44. В пункте 10 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409801 "Отчет о составе участников банковской (консолидированной) группы" слова "указывается код" заменить словами "указываются коды".

1.45. В форме отчетности 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)":

в графе 2 из наименования статьи 26 "Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период" слова "к распределению" исключить;

наименование графы 4 изложить в следующей редакции:

"Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года".

1.46. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)":

1.46.1. Абзац первый пункта 2 перед словами "(далее - форма 101)" дополнить словами "(по состоянию на 1 января - на основании данных годового бухгалтерского отчета кредитной организации, составленного в соответствии с Указанием Банка России от 17 декабря 2004 года N 1530-У "О порядке составления кредитными организациями годового бухгалтерского отчета", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 декабря 2004 года, N 6215 ("Вестник Банка России" от 23 декабря 2004 года N 73) (далее - Указание Банка России от 17 декабря 2004 года N 1530-У)".

1.46.2. Пункт 3 изложить в следующей редакции:

"3. Сведения, приведенные в Отчете и сгруппированные в соответствии с Разработочной таблицей, должны соответствовать данным формы 101 на соответствующую дату, а по состоянию на 1 января - итоговым данным, отраженным в графе 14 приложения 14 "Сводной ведомости оборотов по отражению событий после отчетной даты" к Положению Банка России от 5 января 2002 года N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (с изменениями), зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 20 декабря 2002 года N 4061; 25 июня 2003 года N 4827; 26 ноября 2003 года N 5267; 19 февраля 2004 года, N 5571; 1 апреля 2004 года, N 5703; 11 июня 2004 года, N 5840; 17 июня 2004 года, N 5851; 28 июня 2004 года, N 5878; 24 августа 2004 года, N 5992; 30 ноября 2004 года, N 6150; 21 декабря 2004 года, N 6214; 20 апреля 2005 года N 6522 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2002 года N 70-71, от 27 июня 2003 года N 36, от 3 декабря 2003 года N 65, от 27 февраля 2004 года N 16, от 7 апреля 2004 года N 21, от 16 июня 2004 года N 34, от 18 июня 2004 года N 36, от 30 июня 2004 года N 38, от 8 сентября 2004 года N 53, от 8 декабря 2004 года N 70, от 23 декабря 2004 года N 73, от 31 декабря 2004 года N 74, от 27 апреля 2005 года N 21) в соответствии с требованиями подпункта 1.5.3 Указания Банка России от 17 декабря 2004 года N 1530-У.".

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Дату названного Положения Банка России N 205-П следует читать как "от 5 декабря 2002 года"

1.46.3. В "Разработочной таблице для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма)":

в графе 3 статьи 2 "Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации" цифры "304*(2)" заменить цифрами "(304 (кроме 30410))*(2)";

из графы 3 статьи 9 "Требования по получению процентов" исключить цифры "+ 47402";

графу 3 статьи 10 "Прочие активы" изложить в следующей редакции:

"20308 + (30221 - 30222)*(5) + (30233 - 30232)*(5) + 303*(5) + 30602 + 30605 + (40313 - 40312)*(5) + (40908 - 40907)*(5) + 47402 + 47404 + 47406 + 47408 + 47413 + 47415 + 47417 + 47420 + 47423 + (47901 - 47902) + 603(А) (кроме 60315) + 612 (А) - A/10";

в графе 3 статьи 17 "Прочие обязательства" перед цифрами "+ 303*(5)" дополнить цифрами "+ (30232 - 30233)*(5)", а цифры "304*(2)" заменить цифрами "(304 (кроме 30410))*(2)";

в графе 3 статьи 25 "Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)" цифры "+ 70302 - 70402 - 70502" заменить цифрами "+ (70302 - 70402 - 70502)*(6)";

статью 26 "Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период" изложить в следующей редакции:

"

26

Прибыль (убыток) за отчетный период

По состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября: 61306 + 61308 - 61406 - 61408 + 701 - 702 + 70301 - 70401 - 70501 По состоянию на 1 января: 70302 - 70502 или 70402*(7)

".

в содержании сноски "*(2)" после слов "Балансовый счет N 304" добавить слова "(кроме 30410)";

в содержании сноски "*(3)" слова "корректировки" заменить словами "коды обозначения расшифровок балансовых счетов";

в содержании сноски "*(5)" после слов "и 30222," добавить слова ", 30233 и 30232,";

после сноски "*(5)" дополнить сносками "*(6)" и "*(7)" следующего содержания:

"*(6) По состоянию на 1 января - только в части остатков средств, относящихся к предыдущим по сравнению с отчетным годом периодам.

*(7) По состоянию на 1 января - только в части остатков средств, относящихся к отчетному году.".

1.47. В форме отчетности 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)":

1.47.1. Зону для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности после слова "Квартальная" дополнить словом "/ Годовая".

1.47.2. В графе 2 наименование статьи 24 "Прибыль за отчетный период" после слова "Прибыль" дополнить словом "(убыток)".

1.48. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)":

1.48.1. Абзац первый пункта 2 перед словами "(далее - форма 102)" дополнить словами "(по состоянию на 1 января - на основании данных годового бухгалтерского отчета кредитной организации, составленного в соответствии с Указанием Банка России от 17 декабря 2004 года N 1530-У "О порядке составления кредитными организациями годового бухгалтерского отчета", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 декабря 2004 года, N 6215 ("Вестник Банка России" от 23 декабря 2004 года N 73) (далее - Указание Банка России от 17 декабря 2004 года N 1530-У)".

1.48.2. Пункт 3 изложить в следующей редакции:

"3. Сведения, приведенные в Отчете и сгруппированные в соответствии с Разработочной таблицей, должны соответствовать данным формы 102, а по состоянию на 1 января - итоговым данным Отчета о прибылях и убытках, составленного в соответствии с Указанием Банка России от 17 декабря 2004 года N 1530-У.".

1.48.3. В "Разработочной таблице для составления отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма)":

в графе 3 статьи 19 "Прочие чистые операционные доходы" цифры "29423 - 4101 - 4301 - 35001*(2)" заменить цифрами "29423)*(2)".

из графы 3 статьи 20 "Административно-управленческие расходы" цифры "+ 4201" исключить;

в графе 2 наименование статьи 24 "Прибыль за отчетный период" после слова "Прибыль" дополнить словом "(убыток)";

содержание сноски "*(2)" изложить в следующей редакции:

"По кредитным организациям, у которых сложилось превышение использованной прибыли над фактически полученной или которые допустили убыток, статья 19 "Прочие чистые операционные доходы" Отчета, подлежит уменьшению:

по состоянию на 1 января - на сумму (35001 - (3101 + 3201));

по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - на сумму использованной прибыли в размере остатка по балансовому счету N 70501 "Использование прибыли отчетного года", уменьшенного на сумму корректировок 3101 и 3201.".

1.49. В форме отчетности 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов" наименование графы 4 изложить в следующей редакции:

"Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года".

1.50. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов":

1.50.1. Пункт 4 после слова "расчетного" дополнить словами "(при наличии обеспечения - расчетного резерва, скорректированного на сумму обеспечения)".

1.50.2. Из пункта 5 слова "по балансовым активам" исключить.

1.51. В "Общем порядке составления и представления отчетов об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета (формы 0409901, 0409902), об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации (форма 0409904), информации о счетах, открытых федеральным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах) для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (форма 0409909)":

1.51.1. Наименование после слов "(форма 0409904)" дополнить словами ", о количестве счетов по учету средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (форма 0409906), об остатках на счетах по учету средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (форма 0409907), об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе (форма 0409908)".

1.51.2. Абзац первый изложить в следующей редакции:

"Кредитные организации и филиалы кредитных организаций на основании данных бухгалтерского учета составляют суточный и декадный отчеты об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета, месячные отчеты об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, квартальные отчеты о счетах, открытых федеральным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах) для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также годовые отчеты о количестве счетов и об остатках на счетах по учету средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в объеме и по формам, устанавливаемым Банком России.".

1.51.3. Абзац второй после слов "установленные для них территориальными учреждениями Банка России" дополнить словами ", кроме отчетности по формам 0409906, 0409907, 0409908.".

1.51.4. В абзацах пятом и восьмом слова "по формам 0409901, 0409902, 0409904 и 0409909" заменить словами "по формам 0409901, 0409902, 0409904, 0409906, 0409907, 0409908 и 0409909".

1.51.5. Абзацы шестой и седьмой изложить в следующей редакции:

"Территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют отчетность по формам 0409901, 0409902, 0409904, 0409906, 0409907, 0409908 и 0409909 по подчиненным филиалам (отделениям), находящимся на одной с ними территории субъекта Российской Федерации, в территориальные учреждения Банка России по месту своего нахождения.

На территориях субъектов Российской Федерации, где отсутствуют территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, отчетность по формам 0409901, 0409902, 0409904, 0409906, 0409907, 0409908 и 0409909 по филиалам (отделениям) крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, находящимся на этой территории, представляется в территориальное учреждение Банка России филиалами (отделениями) крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, на которые крупной кредитной организацией с широкой сетью подразделений возложены функции по сбору и представлению сводной отчетности по территории этого субъекта Российской Федерации.".

1.52. Форму отчетности 0409901 "Оперативный отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета" изложить в редакции приложения 8 к настоящему Указанию.

1.53. Пункт 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409901 "Оперативный отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета" изложить в следующей редакции:

"3. В отчетности по форме 0409901 сообщаются данные об остатках в кредитных организациях (их филиалах) по следующим балансовым счетам второго порядка (далее - балансовые счета) в приведенной последовательности:

доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации (балансовый счет N 40101);

средства федерального бюджета (балансовый счет N 40105);

средства федерального бюджета, выделенные государственным организациям (балансовый счет N 40106);

средства федерального бюджета, выделенные негосударственным организациям (балансовый счет N 40107);

средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям (балансовый счет N 40116);

суммы по поручениям избирательных комиссий (балансовый счет N 40301);

таможенные и другие платежи от внешнеэкономической деятельности (балансовый счет N 40314).".

1.54. В форме отчетности 0409904 "Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" раздел 2 "Пассив" изложить в следующей редакции:

"

		2. Пассив
1	40201
2	40202
3	40203
4	40204
5	40205
6	40206
7	40309
8	40401
9	40402
10	40403
11	40404
12	40406
13	40408
14	40410
15	41101
16	41102
17	41103
18	41104
19	41105
20	41106
21	41107
22	Итого:

".

1.55. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409904 "Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" дополнить:

1.55.1. Формой отчетности 0409906 "Отчет о количестве счетов по учету средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности" в редакции приложения 9 к настоящему Указанию.

1.55.2. Формой отчетности 0409907 "Отчет об остатках на счетах по учету средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности" и Порядком составления и представления отчетности по формам 0409906 "Отчет о количестве счетов по учету средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности", 0409907 "Отчет об остатках на счетах по учету средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности" в редакции приложения 10 к настоящему Указанию.

1.55.3. Формой отчетности 0409908 "Отчет об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе" и Порядком составления и представления отчета по форме 0409908 "Отчет об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе" в редакции приложения 11 к настоящему Указанию.

2. В приложении 2:

2.1. В графе 3 строк 8, 13, 13а, 14-23, 25, 26, 26а, 27, 30, 33-35, 38, 46а, 47-50, 54, 56, 63 слова "многофилиальные кредитные организации" заменить словами "крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений" в соответствующих падежах.

2.2. В графе 3 строки 8 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации (код формы 0409301)" слова "16 часов 00 минут" заменить словами "15 часов 45 минут".

2.3. В строке 13 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (код формы 0409101)":

из графы 3 слова "и кредитные организации с отозванными лицензиями на осуществление банковских операций" исключить;

из графы 4 слова "; В соответствии с нормативным актом Банка России о порядке представления бухгалтерской отчетности кредитных организаций, у которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций" исключить.

2.4. В строке 21 "Расчет размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России (с приложениями) (код формы 0409136)":

графу 2 изложить в следующей редакции:

"Информация для расчета размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России".

ГАРАНТ:

Подпункт 2.5 пункта 2 настоящего Указания вступает в силу и применяется при составлении и представлении кредитными организациями отчетности по форме 0409155 "Сведения о резервах на возможные потери" с 1 августа 2005 г.

2.5. Строку 24 "Сведения о резервах на возможные потери (код формы 0409155)" изложить в следующей редакции:

"

24

Сведения о резервах на возможные потери (код формы 0409155)

Месячная: кредитные организации, не имеющие филиалов (за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции) - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений - не позднее 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным; квартальная: небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом

Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"

".

2.6. Строку 37 "Отчет по операциям ввоза и вывоза валюты Российской Федерации (код формы 0409608)" признать утратившей силу.

2.7. В строке 46 "Паспорта сделок, ведомости банковского контроля (по перечню паспортов сделок, устанавливаемому Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России) (в электронном виде)":

графу 2 изложить в следующей редакции:

"Паспорта сделок, ведомости банковского контроля (по перечню паспортов сделок, устанавливаемому Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России) (в виде электронного сообщения, в форматах, установленных Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России)";

в графе 4 после слов "с проведением валютных операций" дополнить словами "с нерезидентами", а слова "и осуществлением" заменить словами ", и осуществления".

2.8. Строку 46а "Выписка из Реестра операций с наличной валютой и чеками по операциям на сумму, равную или превышающую 600 000 рублей (в иностранной валюте - на сумму, эквивалентную 600 000 рублей или превышающую ее), совершенным за отчетный месяц (в электронном виде)" признать утратившей силу.

2.9. Графу 2 строки 46б "Информация из базы данных по валютным операциям (по перечню операций, устанавливаемому Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России) (в электронном виде)" изложить в следующей редакции:

"Информация из базы данных по валютным операциям (по перечню операций, устанавливаемому Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России) (в виде электронного сообщения, в форматах, установленных Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России)".

2.10. В графе 3 строки 51 "Сведения о деятельности кредитных организаций (их филиалов) в части расчетов с использованием платежных карт (код формы 0409250)" слова "14-го числа" заменить словами "7-го рабочего дня".

2.11. В графе 3 строки 52 "Структура платежей кредитной организации (ее филиала) (код формы 0409251)" слова "15-го числа" заменить словами "10-го рабочего дня".

2.12. Графу 3 строки 54а "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады (код формы 0409345)" изложить в следующей редакции:

"Кредитные организации (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений - не позднее 24-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом".

2.13. Дополнить строкой 55а следующего содержания:

"

55а

Отчет по операциям ввоза и вывоза валюты Российской Федерации (код формы 0409608)

Не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом

Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"

".

2.14. Дополнить строкой 61а следующего содержания:

"

61а

Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами (код формы 0409404)

Не позднее 15 февраля года, следующего за отчетным

Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"

".

2.15. Строку 65 "Информация по остаткам средств на счетах бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности" изложить в следующей редакции:

"

65

Отчет о количестве счетов по учету средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (код формы 0409906)

До 1 февраля года, следующего за отчетным

Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"

".

2.16. Дополнить строками 65а и 65б следующего содержания:

"

65а	Отчет об остатках на счетах по учету средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (код формы 0409907)	До 1 февраля года, следующего за отчетным	Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"
65б	Отчет об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе (код формы 0409908)	До 1 февраля года, следующего за отчетным	Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"

".

2.17. Строку 70 изложить в следующей редакции:

"

70

Сведения об имеющих признаки подделки денежных знаках, переданных территориальным органам внутренних дел (код формы 0409207)

В течение 5 рабочих дней со дня выявления денежных знаков, имеющих признаки подделки

Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"

".

2.18. Дополнить строкой 75 следующего содержания:

"

75

Выписка из Реестра операций с наличной иностранной валютой и чеками по операциям на сумму, равную или превышающую 600000 рублей (в иностранной валюте - на сумму, эквивалентную 600000 рублей или превышающую ее), совершенным за отчетный месяц (в электронном виде)

По запросу Председателя Банка России, Руководителя Комитета банковского надзора, заместителя Председателя Банка России в соответствии с распределением обязанностей

Инструкция Банка России от 28 апреля 2004 года N 113-И "О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц", зарегистрирована Минюстом России 2 июня 2004 года, N 5824 ("Вестник Банка России" от 9 июня 2004 года N 33)

".

2.19. Содержание сноски "***" изложить в следующей редакции:

"*(3) Под крупной кредитной организацией с широкой сетью подразделений понимается кредитная организация, имеющая подразделения, предусмотренные нормативными актами Банка России, более чем в восьмидесяти процентах субъектов Российской Федерации и величину активов 1,5 и более триллионов рублей.".

3. Настоящее Указание вступает в силу и применяется при составлении и представлении кредитными организациями форм отчетности и другой информации, предусмотренной в приложении 2 к Указанию Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", за исключением подпункта 1.15 пункта 1 и подпункта 2.5 пункта 2, с 1 июля 2005 года.

Подпункт 1.15 пункта 1 и подпункт 2.5 пункта 2 настоящего Указания вступают в силу и применяются при составлении и представлении кредитными организациями отчетности по форме 0409155 "Сведения о резервах на возможные потери" с 1 августа 2005 года.

4. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России".

Председатель Центрального банка Российской Федерации

С.М. Игнатьев

Зарегистрировано в Минюсте РФ 21 июня 2005 г.

Регистрационный N 6735