Приложение 1. Форма 0409115 (месячная/квартальная) "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности" (в ред. указания ЦБР от 25 мая 2005 г. N 1579-У)

Приложение 1

к Указанию ЦБР

от 25 мая 2005 г. N 1579-У

"О внесении изменений в Указание Банка России

от 16 января 2004 года N 1376-У

"О перечне, формах и порядке составления

и представления форм отчетности

кредитных организаций в

Центральный банк Российской Федерации"

Банковская отчетность

             /-----------------------------------------------------------------------\

             |    Код     |           Код кредитной организации (филиала)            |

             | территории |----------------------------------------------------------|

             |  по ОКАТО  |  по ОКПО  |       основной       |регистрационный|  БИК  |

             |            |           |   государственный    |     номер     |       |

             |            |           |регистрационный номер | (/порядковый  |       |

             |            |           |                      |    номер)     |       |

             |------------+-----------+----------------------+---------------+-------|

             |            |           |                      |               |       |

             \-----------------------------------------------------------------------/

Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности
по состоянию на "___"_______ г.

Наименование кредитной организации ____________

Почтовый адрес ________________________________

Код формы 0409115

Месячная/Квартальная

тыс. руб.

Раздел 1

Виды ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности

Ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность

Просроченная задолженность по процентам

Резерв на возможные потери по ссудам

общий объем задол- женно- сти

в том числе

расче- тный

сумма обес- пече- ния

расче- тный, скор- ректи- рован- ный на сумму обес- пече- ния

сформи- рован- ный

обра- зовав- шаяся в резу- льтате нова- ции

напра- влен- ная на пога- шение ранее выдан- ных ссуд, ссуд- ной и прира- внен- ной к ней задол- женно- сти

пролон- гирова- нная задол- жен- ность

просроченная задолженность

до 30 дней

свыше 30 дней

до 30 дней

свыше 30 дней

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1. Предоставленные кредиты, размещенные депозиты и прочие размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа, кредитным организациям, всего:

из них: 1-я - 0%

х

х

х

х

х

х

2-я - 1-20%

3-я - 21-50%

4-я - 51-100%

5-я - 100%

2. Предоставленные кредиты, размещенные депозиты и прочие размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа, клиентам:

из них: 1-я - 0%

x

x

x

х

x

x

2-я - 1-20%

3-я - 21-50%

4-я - 51-100%

5-я - 100%

3. Учтенные векселя кредитных организаций, всего:

из них: 1-я - 0%

x

x

х

х

х

х

2-я - 1-20%

3-я - 21-50%

4-я - 51-100%

5-я - 100%

4. Учтенные векселя клиентов, всего:

из них: 1-я - 0%

x

x

х

х

х

х

2-я - 1-20%

3-я - 21-50%

4-я - 51-100%

5-я - 100%

5. Суммы, уплаченные кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, но не взысканные с принципала, всего:

из них: 1-я - 0%

x

x

x

х

x

x

2-я - 1-20%

3-я - 21-50%

4-я - 51-100%

5-я - 100%

6. Денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг), всего:

из них: 1-я - 0%

x

x

x

х

x

x

2-я - 1-20%

3-я - 21-50%

4-я - 51-100%

5-я - 100%

7. Требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (требованиям), (уступка требования), всего:

из них: 1-я - 0%

x

x

x

х

x

x

2-я - 1-20%

3-я - 21-50%

4-я - 51-100%

5-я - 100%

8. Требования по приобретенным на вторичном рынке закладным, всего:

из них: 1-я - 0%

x

x

х

х

х

х

2-я - 1-20%

3-я - 21-50%

4-я - 51-100%

5-я - 100%

9. Требования по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки) финансовых активов, к кредитным организациям, всего:

из них: 1-я - 0%

x

x

x

х

x

x

2-я - 1-20%

3-я - 21-50%

4-я - 51-100%

5-я - 100%

10. Требования по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки) финансовых активов к клиентам, всего:

из них: 1-я - 0%

x

x

x

х

x

x

2-я - 1-20%

3-я - 21-50%

4-я - 51-100%

5-я - 100%

11. Требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов), всего:

из них: 1-я - 0%

x

x

x

х

x

x

2-я - 1-20%

3-я - 21-50%

4-я - 51-100%

5-я - 100%

12. Требования к контрагенту - кредитной организации по возврату денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения (приобретения), всего:

из них: 1-я - 0%

x

x

x

х

x

x

2-я - 1-20%

3-я - 21-50%

4-я - 51-100%

5-я - 100%

13. Требования к контрагенту - клиенту по возврату денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения (приобретения), всего:

из них: 1-я - 0%

x

x

x

х

x

x

2-я - 1-20%

3-я - 21-50%

4-я - 51-100%

5-я - 100%

14. Требования по операциям финансовой аренды (лизинга), всего:

из них: 1-я - 0%

x

x

x

х

x

x

2-я - 1-20%

3-я - 21-50%

4-я - 51-100%

5-я - 100%

15. Иные требования кредитной организации, которым присущ кредитный риск и задолженность по которым должна быть погашена контрагентом в соответствии с заключенным договором либо в соответствии с законодательством Российской Федерации, всего:

из них: 1-я - 0%

x

x

х

х

х

х

2-я - 1-20%

3-я - 21-50%

4-я - 51-100%

5-я - 100%

16. Ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность, всего

из них: 1-я - 0%

х

х

х

х

х

х

2-я - 1-20%

3-я - 21-50%

4-я - 51-100%

5-я - 100%

17. В том числе:

х

х

х

х

х

х

х

х

17.1. Ссуды, классифицированные на основании решения уполномоченного органа в соответствии с пунктом 3.10. Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П

х

х

х

х

17.2. Ссуды, классифицированные в более высокую категорию качества, чем III категория качества, в соответствии с пунктом 3.14.3. пункта 3.14 Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П

х

х

х

х

х

х

Раздел 2

Классификация ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности, обособленной в портфели однородных ссуд	Количество портфелей, единиц	Количество ссуд, единиц	Ссуды, ссудная и приравнен- ная к ней задолжен- ность, обособлен- ные в портфели однородных ссуд, тыс. руб.	Удельный вес ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженнос- ти, обособленных в портфели однородных ссуд, в общей сумме ссудной и приравненной к ней задолженнос- ти кредитной организации, процентов	Отношение ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженнос- ти, обособленных в портфели однородных ссуд, к величине собственных средств (капитала) кредитной организации, процентов	Сформирован- ный резерв на возможные потери по ссудам, обособленным в портфели однородных ссуд, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7
1. Всего ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность, обособленная в портфели однородных ссуд 1.1. в том числе классифицированная в:
Портфель стандартных ссуд
Портфель ссуд с величиной резерва свыше 0 до 20%
Портфель ссуд с величиной резерва свыше 20 до 50%
Портфель ссуд с величиной резерва свыше 50%
1.2. из них:
Портфели ссуд, предоставленных физическим лицам, в том числе:
потребительские ссуды
ипотечные ссуды
иные (указать какие)
...
Портфели ссуд, предоставленных юридическим лицам (кроме кредитных организаций), в том числе:
овердрафт
иные (указать какие)
...
Портфели ссуд, предоставленных кредитным организациям (овердрафт, овернайт и другие)
...

Руководитель                                      (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                                 (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель                                       (Ф.И.О.)

Телефон:

"___"_____________ г.

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности"

Отчетность по форме 0409115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее - Отчет) содержит сведения о ссудах, ссудной и приравненной к ней задолженности (далее - ссудная задолженность), классифицированных по пяти группам риска, а также величине расчетного и фактически сформированного резерва.

Раздел 1.

1. В графе 2 отражается общий объем ссудной задолженности, рассчитанный в соответствии с требованиями Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года, N 5774 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28) (далее - Положение Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П).

2. Ссудная задолженность, которая по условиям договора погашается частями (долями), в случае непогашения в срок ее части отражается в полном объеме в графе 6 или 7 в зависимости от максимального срока задержки части платежа.

3. Информация о просроченной задолженности по процентам, отражаемая в графах 8 и 9, содержит сведения о задолженности учитываемой как на балансовых, так и внебалансовых счетах бухгалтерского учета.

4. В графе 11 отражается общая стоимость обеспечения ссудной задолженности, принимаемая в расчет величины резерва на возможные потери, с учетом ее корректировки на коэффициент (индекс) категории качества обеспечения.

5. По строкам 1-17 не отражается задолженность по ссудам, обособленным в портфели однородных ссуд в соответствии с пунктом 5.1 Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П.

6. По строке 16 отражается общая величина ссудной задолженности, определяемая как сумма строк 1-15.

7. По строке 17.1 отражается общий объем ссудной задолженности, классифицированной кредитной организацией на основании решения полномочного органа о признании обслуживания долга хорошим по реструктурированным ссудам и ссудам, предоставленным заемщику прямо или косвенно в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде, в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П, по строке 17.2 отражается общий объем ссудной задолженности, классифицированный кредитной организацией в более высокую категорию качества, чем III, категория качества, в соответствии с подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П. Информация о классификационной категории качества ссудной задолженности, отраженной по строке 17.1, и обоснование классификации ссуд в более высокую, чем III, категорию качества (строка 17.2) представляются кредитной организацией в произвольной форме в виде справочной информации в составе пояснительной записки к Отчету.

Раздел 2.

8. По графе 5 отражается удельный вес ссуд, обособленных в портфели однородных ссуд, в величине общей ссудной задолженности, который определяется следующим образом: (графа 4 строки 1 Раздела 2: (графа 2 строки 16 Раздела 1 + графа 4 строки 1 Раздела 2) х 100 %.

По графе 6 отражается отношение ссуд, обособленных в портфели однородных ссуд, к величине собственных средств (капитала) кредитной организации, которое определяется следующим образом: (графа 4 строки 1 Раздела 2:К) х 100%, где К - величина собственных средств (капитала) кредитной организации, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированном в Министерстве юстиции Российской Федерации 17 марта 2002 года, N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15) на дату составления Отчета.

9. Отчет составляется в целом по кредитной организации на 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем (по небанковской кредитной организации, осуществляющей депозитно-кредитные операции, - на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом), представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов (за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.