Приложение 1. Таблица объемов выборки информации (документов), необходимых для проверки

Приложение 1

к Методическим рекомендациям по проведению

проверок банков по вопросам страхования вкладов

с участием работников государственной корпорации

"Агентство по страхованию вкладов",

утвержденному решением Правления Агентства

от 10 марта 2005 г. (протокол N 17)

Таблица
объемов выборки информации (документов), необходимых для проверки

N п/п	Проверяемые вопросы	Проверяемый период *	Документы**	Номера балансовых счетов, подлежащих проверке, объем проверки	Объем проверки первичных документов
1	2	3	4	5	6
1.	Объем и структура обязательств банка перед вкладчиками	Не менее чем на 2 даты проверяемого периода	Сводный баланс; оборотная ведомость; книга регистрации лицевых счетов; отчет по форме 0409345; ведомость остатков по лицевым счетам по балансовым счетам, по которым данные оборотной ведомости не соответствуют данным отчета по форме 0409345; лицевые счета (выписки из лицевых счетов), договоры; ведомости и расшифровки по балансовым счетам	Все балансовые счета, указанные в отчете по форме 0409345	Не менее чем по 10 лицевым счетам и договорам, на основании которых открыты эти лицевые счета
2.	Своевременность и полнота уплаты банком страховых взносов в фонд обязательного страхования вкладов
2.1.	Полнота отражения в отчетности по форме 0409345 остатков по счетам вкладов, подлежащих страхованию	На 2 даты проверяемого периода	Отчет по форме 0409345; оборотная ведомость; книга регистрации лицевых счетов; ведомость остатков по лицевым счетам по балансовым счетам, указанным в отчетности по форме 0409345	Все балансовые счета, указанные в отчете по форме 0409345	Лицевые счета и договоры проверяются в случае возникновения вопросов, связанных с правомерностью отнесения вкладов к вкладам, не подлежащим страхованию
2.2.	Учет капитализированных (причисленных) процентов	На 2 даты проверяемого периода (как в п. 2.1)	Отчет по форме 0409345; оборотная ведомость; книга регистрации лицевых счетов; лицевые счета, открытые согласно договоров, условия которых предусматривают капитализацию; отчет по форме 0409345 в части кода 8933.	Все балансовые счета, указанные в отчете по форме 0409345, балансовые счета 47411, 47608, 47609, 52405, 52501	Не менее чем по 10-ть лицевых счетов и договоров, на основании которых открыты эти лицевые счета, по всем видам вкладов, подлежащих страхованию
2.3.	Правильность пересчета вкладов в иностранной валюте в рублевый эквивалент	Не менее чем на 3 даты: 2 даты из п. 2.1. и выходной день	Отчет по форме 0409345; оборотная ведомость; расчет (ведомость) переоценки балансовых счетов	Все балансовые счета в иностранной валюте, указанные в отчете по форме 0409345
3.	Ведение учета обязательств банка перед вкладчиками	На дату проведения проверки	Регистры учета, которые ведутся в соответствии с п. 1 Части III Положения Банка России N 205-П и в которых содержится информация, необходимая для формирования реестра и выписок из реестра; реестр обязательств, сформированный в соответствии с требованиями Банка России; выписки из реестра обязательств; документ (регламент) банка, определяющий порядок нумерации лицевых счетов по вкладам и требованиям к вкладчикам; оборотная ведомость	Все балансовые счета, указанные в отчете по форме 0409345, балансовые счета по учету встречных требований банка к вкладчикам
4.	Представление банком вкладчикам информации о своем участии в системе страхования вкладов, о порядке и размерах получения возмещения по вкладам	На дату проведения проверки	Информационные материалы
5.	Размещение банком информации о системе страхования вкладов в доступных для вкладчиков помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков	На дату проведения проверки	Информационные материалы. проверка проводится в не менее, чем трех помещениях обособленных подразделений банка.
6.	Способность банка подготовить реестр обязательств перед вкладчиками по установленной форме и в установленный срок	На дату реестра	Реестр обязательств, сформированный в соответствии с требованиями Банка России; выписки из реестра обязательств; сводный баланс; оборотная ведомость; ведомость остатков по лицевым счетам		Лицевые счета по учету обязательств и требований по вкладчикам (по выбору проверяющего)

------------------------------

* В случае если в ходе выборочной проверки (на отдельные даты по отдельным балансовым счетам) выявляются нарушения, оказывающие существенное влияние на размер страховых взносов банка, то проверяющий переходит к сплошной проверке по согласованию с руководителем ДОСВ.

** Перечень рекомендуемых для проверки документов в ходе проверки может уточняться.