Письмо Московского ГТУ ЦБР от 11 августа 2005 г. N 09-15-4-11/56866 "Об особых требованиях к порядку представления отчетности"

В соответствии с пунктом 1.2 Единого порядка представления кредитными организациями (филиалами кредитных организаций) отчетности в Московское ГТУ Банка России (далее - Порядок), утвержденного приказом Московского ГТУ Банка России от 28.07.2005 N ОДТ-193, сообщаем, что представление кредитными организациями (филиалами) отчетности:

- по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях";

- по форме 0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера";

- по форме 0409404 "Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами";

- по форме 0409405 "Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами";

- по форме 0409407 "Сведения о переводах физических лиц из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в пользу физических лиц и расчетах физических лиц - резидентов с нерезидентами";

- по форме 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте";

- по форме 0409610 "Отчет об операциях с драгоценными металлами";

- по форме 0409652 "Отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов";

- по форме 0409664 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам клиентов в уполномоченных банках";

- по форме 0409667 "Отчет о внесении и возврате сумм резервирования"

осуществляется в соответствии с требованиями Порядка с учетом следующих особенностей.

1. Представление банком уточненного отчета в порядке, предусмотренном пунктом 3.5 Порядка, сопровождается обязательным направлением письма с объяснениями банка по факту недостоверности отчета.

Письмо должно содержать сведения об отчитывающемся банке (регистрационный номер, наименование), уточняемом отчете (номер и наименование формы отчетности, отчетный период), причинах, обусловивших необходимость его уточнения, а также изменившихся показателях (наименование показателя, его первоначальное и уточненное значение).

Письмо должно быть подписано уполномоченными должностными лицами банка в порядке, аналогичном подписанию отчета на бумажном носителе.

Письмо направляется в два адреса:

- в Московское ГТУ Банка России (через Экспедицию Московского ГТУ Банка России) на имя Заместителя начальника Московского ГТУ Банка России;

- в подразделение на имя руководителя подразделения.

2. Уточнения и изменения данных отчетности по форме 0409402:

- за текущий отчетный период осуществляются в соответствии с пунктом 3.5 Порядка;

- за предыдущие отчетные периоды включаются в отчет за текущий отчетный период в соответствии с Порядком составления и представления отчетности по форме 0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера", приведенным в Приложении 1 к Указанию Банка России от 16.01.2004 N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", с обязательным направлением письма, содержащего объяснения по факту внесения изменений и уточнений, требования к составлению и представлению которого приведены в пункте 1 настоящего письма.

Одновременно сообщаем, что с 1 сентября 2005 года утрачивают силу Общий порядок представления кредитными организациями и их филиалами, надзор за которыми осуществляет Московское ГТУ Банка России, форм отчетности кредитных организаций по валютным операциям, включенных в Перечень отчетности, разрешенной для передачи в электронном виде с использованием электронной цифровой подписи от 29.03.2004 (направлен письмом Московского ГТУ Банка России от 29.03.2004 N 09-15-4-11/20297 "О направлении Порядка"), а также письма Московского ГТУ Банка России, устанавливающие в соответствии с пунктом 1.2 данного порядка особые требования (особенности) к порядку представления отчетности по валютным операциям (за исключением письма от 22.04.2005 N 09-15-4-11/29667 "Об особых требованиях к порядку представления отчетности по форме 0409601").

Письмо Московского ГТУ Банка России от 22.04.2005 N 09-15-4-11/29667 с 1 сентября 2005 года действует в части, не противоречащей требованиям Порядка и настоящего письма.

Заместитель начальника

Д.М. Ян