Приложение. Разъяснения по отдельным вопросам, возникающим в связи с введением банкам запрета ЦБР на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие банковских счетов физических лиц в соответствии со статьей 47 Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации"

Приложение

к письму ЦБР

от 14 февраля 2006 г. N 21-Т

"О разъяснениях по отдельным вопросам,

возникающим в связи с введением запрета

Банка России на привлечение во вклады

денежных средств физических лиц

и открытие банковских счетов физических лиц

в соответствии со статьей 47 Федерального закона

"О страховании вкладов физических лиц

в банках Российской Федерации"

N п/п	Вопросы	Разъяснения
1	О праве банка обслуживать после введения запрета Банка России счета физических лиц, открытые на основании договоров банковского счета и банковского вклада, заключенных до дня введения запрета Банка России	Данный вопрос урегулирован статьей 47 Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". В соответствии с указанной статьей дополнительные денежные средства, поступившие во вклад (на счет) (в том числе на банковский счет, операции по которому совершаются с использованием платежных карт), со дня введения запрета Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие банковских счетов физических лиц (далее - запрет), за исключением процентов, начисляемых в соответствии с условиями договора банковского вклада или договора банковского счета, не зачисляются и подлежат возврату лицам, которые дали поручение о зачислении денежных средств во вклад (на счет). В случае поступления указанных средств на корреспондентский счет банка, которому введен запрет, и невозможности перечисления данных средств лицу, их направившему, в день их поступления учет указанных средств осуществляется на соответствующих счетах по учету незавершенных расчетов. В то же время клиент вправе распорядиться денежными средствами (полностью или частично получить вклад наличными, перечислить денежные средства со своего счета на счет, открытый в другом банке) в пределах имеющегося остатка средств на счете. На счете клиента могут быть восстановлены денежные средства, списанные банком по поручению клиента, данного им по ошибочным реквизитам платежа. Не противоречит Федеральному закону "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" продление договора банковского вклада в случае, предусмотренном пунктом 4 статьи 837 Гражданского кодекса Российской Федерации
2	О праве банка предоставлять кредиты физическим лицам и о порядке предоставления и погашения таких кредитов после введения запрета	После введения банку запрета зачисление денежных средств на банковский счет клиента - физического лица в связи с выдачей кредита или в целях последующего погашения задолженности по кредиту указанного клиента перед банком недопустимо в соответствии с пунктом 4 статьи 47 Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". Банку, которому введен запрет, при выдаче кредитов физическим лицам, а также при погашении кредита, предоставленного клиенту - физическому лицу, необходимо руководствоваться Положением Банка России от 31.08.1998 N 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)". С учетом указанного Положения кредит физическому лицу может быть выдан как в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на счет клиента - физического лица (банковский счет или счет по учету банковского вклада), открытый в банке - участнике системы страхования вкладов, или, в случае предоставления кредита в рублях, - наличными денежными средствами через кассу банка. Погашение кредита возможно путем перечисления клиентом банку средств со счета, открытого в другом банке - участнике системы страхования вкладов, перевода денежных средств клиента через органы связи или через другие кредитные организации (без открытия банковского счета) или, в случае погашения кредита в рублях, - путем внесения наличных денежных средств в кассу банка
3	О конвертации денежных средств физического лица, размещенных во вкладе (на счете)	Введение банку запрета в соответствии со статьей 47 Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" не влечет за собой утрату банком права на конвертацию денежных средств, размещенных во вкладе (на счете) в пределах имеющегося остатка. Однако необходимо учитывать, что конвертированные денежные средства подлежат выдаче физическому лицу через кассу банка или перечислению на счет физического лица, открытый в другом банке - участнике системы страхования вкладов
4	О возврате сумм резервирования, ранее перечисленных со счета физического лица, в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 01.06.2004 N 114-И "О порядке резервирования и возврата сумм резервирования при осуществлении валютных операций"	Для получения суммы резервирования по истечении срока резервирования или досрочно физическое лицо - клиент банка, которому введен запрет, вправе открыть счет в другом банке - участнике системы страхования вкладов. Письменное заявление о возврате суммы резервирования с информацией об открытии нового счета направляется в банк, который должен осуществить перечисление суммы резервирования клиенту, в соответствии с пунктом 3.3 Инструкции Банка России от 01.06.2004 N 114-И
5	Об осуществлении операций с расчетными и кредитными картами после введения запрета	Учитывая, что в соответствии с Положением Банка России от 24.12.2004 N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" эмиссия расчетных и кредитных карт связана с открытием банковских счетов на основании соответствующих договоров, то после введения запрета банк утрачивает право осуществлять эмиссию расчетных и кредитных карт физических лиц. В случае поступления в банк, которому введен запрет, средств, ранее перечисленных со счета физического лица, открытого в этом банке (в случае возврата товара держателем карты, сумм возврата (Tax-Free Refund), указанные средства в соответствии с пунктом 4 статьи 47 Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" подлежат перечислению лицам, которые дали поручение о зачислении указанных средств на счет данного физического лица
6	О возможности выдачи кредитов в виде "овердрафт" физическим лицам - держателям банковских карт и погашении задолженности по указанным кредитам	В соответствии с пунктом 1.8 Положения Банка России от 24.12.2004 N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" предоставление банком денежных средств клиентам для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных, кредитных карт, осуществляется посредством зачисления указанных денежных средств на банковские счета клиентов, что не вправе делать банк, в отношении которого введен запрет. Банки, в отношении которых введен запрет, вправе в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации внести изменения в ранее заключенные договоры банковского счета, исключающие предоставление кредитов в виде "овердрафт"
7	О совершении банком, в отношении которого введен запрет, операций по купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению физических лиц	Операции по купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиентов осуществляются на основании договоров комиссии или поручения. Банк выполняет договор комиссии или поручения на приобретение ценных бумаг после депонирования денежных средств клиента - физического лица в соответствии с указанными договорами на соответствующем балансовом счете по учету средств клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами, внесенных через кассу банка. В случае реализации ценных бумаг на основании договора комиссии или поручения полученные в результате данной операции денежные средства подлежат списанию с указанного счета и выдаче клиенту - физическому лицу через кассу банка или перечислению на счет физического лица, открытый в банке, состоящем на учете в системе страхования вкладов. Учитывая изложенное, введение банку запрета не влечет за собой утрату банком права на осуществление операций по купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению физических лиц
8	Об открытии и ведении банковских счетов физических лиц - индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица	Предпринимательская деятельность граждан без образования юридического лица урегулирована статьями 23-25 Гражданского кодекса Российской Федерации. В соответствии с пунктом 3 статьи 23 Гражданского кодекса Российской Федерации к предпринимательской деятельности граждан, осуществляемой без образования юридического лица, применяются нормы Гражданского кодекса Российской Федерации, которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, если иное не вытекает из закона, иных правовых актов или существа правоотношений. Кроме того, необходимо отметить, что в соответствии с пунктом 2 статьи 5 Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" денежные средства, размещенные на банковских счетах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, не подлежат страхованию в соответствии с указанным законом. Следовательно, введение банку запрета не препятствует открытию и ведению в таком банке банковских счетов индивидуальных предпринимателей, если эти счета открыты в связи с осуществлением указанными лицами предпринимательской деятельности
9	О возможности предоставления в аренду индивидуальных банковских сейфов после введения запрета и отражении в бухгалтерском учете средств, поступающих в качестве обеспечения возможного возмещения ущерба при аренде индивидуальных банковских сейфов	В соответствии со статьей 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" кредитная организация, помимо банковских операций, вправе осуществлять сделки по предоставлению в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей. Учитывая, что денежные средства, поступающие в банк в соответствии с договором аренды сейфа в качестве обеспечения возможного возмещения ущерба, не являются вкладами (депозитами), банк после введения запрета вправе принимать указанные денежные средства с отражением их по счетам по учету прочих привлеченных средств физических лиц и физических лиц - нерезидентов в зависимости от срока действия договора
10	Об осуществлении переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов)	Поскольку перевод денежных средств осуществляется без открытия банковского счета (вклада), действие Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" на указанную банковскую операцию не распространяется
11	О действиях банка в случае обнаружения ошибок в бухгалтерском учете операций, вытекающих из договоров банковского вклада (счета), заключенных до введения запрета	В случае обнаружения ошибок в бухгалтерском учете операций, вытекающих из договоров банковского вклада (счета), заключенных до введения запрета, банк вправе осуществлять исправительные проводки как по кредиту, так и по дебету счетов физических лиц. Вместе с тем территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью банка (филиала), при необходимости может запросить у банка (филиала) соответствующие разъяснения о характере и объемах проведенных операций
12	О возможности осуществления операций по переводу денежных средств в пределах существующего остатка по распоряжению клиента - физического лица с его текущего счета, открытого в банке, которому введен запрет, на банковский счет, открытый для расчетов с использованием расчетных и кредитных карт в том же банке или в ином банке, которому введен запрет	Не соответствует нормам статьи 47 Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" осуществление операции по переводу денежных средств в пределах существующего остатка по распоряжению клиента - физического лица с его текущего счета, открытого в банке, которому введен запрет, на банковский счет, открытый для расчетов с использованием расчетных и кредитных карт в том же банке или в ином банке, которому введен запрет. При этом введение банку запрета не препятствует возможности направления физическим лицом средств с одного банковского счета в банке, которому введен запрет, для погашения возникшего дебетового остатка по другому банковскому счету этого же лица в том же банке (без пополнения счета клиента)