Приложение. Разъяснения по отдельным вопросам применения Положения ЦБР от 14 мая 2003 г. N 227-П

Приложение

к письму ЦБР

от 31 марта 2006 г. N 45-Т

"О разъяснениях по отдельным вопросам

применения Положения Банка России

от 14 мая 2003 года N 227-П

"О порядке ведения учета и представления

информации об аффилированных лицах

кредитных организаций"

N п/п	Вопросы	Разъяснения
1.	Вопрос по пункту 1.1 Положения N 227-П: существуют какие-либо ограничения для признания недееспособных или ограниченно дееспособных физических лиц - владельцев акций (долей, вкладов) юридического лица (в том числе кредитной организации) аффилированными лицами кредитной организации?	В соответствии с гражданским законодательством лица, признанные в установленном порядке ограниченно дееспособными или недееспособными, сохраняют свою правоспособность. Содержание правоспособности определено статьей 18 Гражданского кодекса Российской Федерации и предусматривает возможность граждан иметь на праве собственности любое имущество, а также осуществлять иные имущественные и личные неимущественные права. Все необходимые сделки от имени и в интересах недееспособного совершает опекун, выступая представителем недееспособного в силу закона (п. 2 статьи 32 Гражданского кодекса Российской Федерации). Попечитель дает согласие на совершение частично или ограниченно дееспособным лицом тех сделок, которые это лицо не вправе совершать самостоятельно (п. 2 статьи 33 Гражданского кодекса Российской Федерации). Таким образом, физические лица - владельцы акций (долей, вкладов) юридического лица (в том числе кредитной организации) включаются в список аффилированных лиц кредитной организации вне зависимости от их дееспособности. При этом, если указанные физические лица являются недееспособными либо ограниченно дееспособными, к аффилированным лицам кредитной организации также должны быть отнесены их опекуны (попечители) При внесении сведений об опекуне (попечителе) в форму N 0409051 "Список аффилированных лиц кредитной организации" (Приложение 1 к Положению N 227-П) в графе 10 указываются коды А2 и/или A3. В графе 11 указываются соответствующие данным кодам примечания. Если основанием аффилированности опекуна и его подопечного является принадлежность к той группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация (код А2), то при отражении характера их взаимосвязи в графах 6, 7 формы N 0409052 (Приложение 2 к Положению N 227-П) следует указывать тип связи - "3" и код условия - ГЛ9 (если опекун является родственником подопечного), в иных случаях указывается тип связи - "5" и код условия ГЛ2.
2	Вопрос по пунктам 1.1.1, 1.1.2 и 1.2.4 Положения N 227-П: должно ли включаться в форму N 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация" (Приложение 2 к Положению N 227-П) физическое лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа кредитной организации	Пунктом 1.2 Положения N 227-П установлен порядок отнесения физических и юридических лиц к аффилированным лицам кредитной организации по основанию их принадлежности к той группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация (п. 1.1.2 Положения N 227-П) в соответствии со статьей 4 Закона РСФСР "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках". Указанные в данном пункте условия аффилированности применяются вне зависимости от иных оснований аффилированности, установленных п.п. 1.1.1, 1.1.3-1.1.5 Положения N 227-П. Таким образом, физическое лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа кредитной организации, является аффилированным лицом кредитной организации как минимум по двум критериям аффилированности: код А1-3 и код А2 (исходя из принадлежности к той группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация), которые необходимо указать в графе 10 формы N 0409051 "Список аффилированных лиц кредитной организации" (Приложение 1 к Положению N 227-П). Кроме того, информация о принадлежности указанного физического лица и кредитной организации к одной группе лиц должная быть отражена в форме N 0409052 (Приложение 2 к Положению N 227-П) с указанием в графе 7 кода ГЛ4.
3.	Вопрос по пункту 1.2.6 Положения N 227-П: какие физические лица подразумеваются под "исполняющими трудовые обязанности в юридическом лице" при применении признака аффилированности, установленного п. 1.2.6 Положения N 227-П (код ГЛ5-а)?	Под физическими лицами, "исполняющими трудовые обязанности в юридическом лице", подразумеваются физические лица, заключившие трудовой договор с юридическим лицом - работодателем. Вместе с тем, в форму N 0409051 "Список аффилированных лиц кредитной организации" (Приложение 1 к Положению N 227-П) и форму N 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация" (Приложение 2 к Положению N 227-П) должны быть включены только физические лица, заключившие трудовой договор с юридическим лицом - работодателем и имеющие возможность, исходя из содержания данного трудового договора, оказывать существенное влияние на деятельность юридического лица.
4.	Вопрос по пункту 1.2.10 Положения N 227-П: каким образом следует применять условие ГЛ9 (пункт 1.2.10 Положения N 227-П) при установлении группы лиц, к которой принадлежит кредитная организация?	Критерии отнесения физических и юридических лиц к аффилированным лицам кредитной организации по основанию их принадлежности к той группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация, определены пунктом 1.2 Положения N 227-П. Пункт 1.2.10 Положения N 227-П направлен на выявление лиц, связанных родственными отношениями, которые способны, действуя согласованно в общих интересах, оказывать влияние на деятельность кредитной организации. В этом случае, родственные связи являются признаком, определяющим наличие группы лиц с участием кредитной организации в соответствии с условиями пунктов 1.2.1-1.2.8 Положения N 227-П.
5.	Вопрос по пункту 2.6 Положения N 227-П: в случае повторного избрания (назначения) физического лица в состав органов управления кредитной организации (в том числе при преобразовании) какую дату следует считать датой наступления основания, в силу которого указанное лицо становится аффилированным лицом кредитной организации? Какую дату следует считать датой наступления основания аффилированности, в случае если юридическое (физическое) лицо становится аффилированным лицом кредитной организации в связи с участием в ее уставном капитале?	В случае повторного назначения физического лица на ранее занимаемую им должность единоличного исполнительного органа или члена коллегиального исполнительного органа датой наступления основания его аффилированности по отношению к кредитной организации является дата, указанная в первоначальном приказе о его назначении на данную должность. Датой наступления аффилированности вновь переизбранного члена совета директоров кредитной организации является первоначальная дата его избрания, указанная в протоколе общего собрания участников кредитной организации. Так как при преобразовании кредитной организации в связи с изменением организационно-правовой формы создается новое юридическое лицо, дата наступления аффилированности членов органов управления кредитной организации определяется на основании документов, свидетельствующих об избрании (назначении) на соответствующие должности во вновь образованном юридическом лице. В случае если юридическое (физическое) лицо становится аффилированным лицом созданной (действующей) в форме акционерного общества кредитной организации в связи с участием в ее уставном капитале (в том числе при первичном размещении), датой наступления основания аффилированности указанного лица следует считать дату зачисления акций (в том числе при переходе прав собственности) на лицевой счет владельца в системе ведения реестра либо на счет депо, открытый владельцу у номинального держателя. Юридические (физические) лица - учредители кредитной организации, образованной в форме общества с ограниченной ответственностью, становятся аффилированными лицами кредитной организации по коду A3 (п. 1.1.3 Положения N 227-П) с даты государственной регистрации указанной кредитной организации. При этом в случае преобразования кредитной организации из общества с ограниченной ответственностью в акционерное общество датой наступления основания аффилированности указанных юридических (физических) лиц следует считать дату зачисления акций на лицевой счет владельца в системе ведения реестра либо на счет депо, открытый владельцу у номинального держателя. В том случае, когда при увеличении уставного капитала кредитной организации (общества с ограниченной ответственностью) ее участником становится третье лицо, приобретающее более 20% долей кредитной организации (код A3, п. 1.1.3 Положения N 227-П), датой наступления аффилированности указанного лица следует считать дату регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации в связи с увеличением ее уставного капитала. В случае уступки доли участника кредитной организации третьим лицам, приобретающим более 20% долей кредитной организации, датой наступления аффилированности указанных лиц следует считать дату представления в кредитную организацию соответствующего уведомления о данной уступке.
6.	Вопрос по пункту 3.1 Положения N 227-П: учитывая требования Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 16.03.2005 г. N 05-5/пз-н (далее - Положение о раскрытии информации), требуется ли ежеквартальное представление списков аффилированных лиц кредитных организаций в Банк России?	В соответствии со статьей 57 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банку России предоставлено право устанавливать обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила бухгалтерского учета и отчетности, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами. Таким образом, раскрытие информации об аффилированных лицах Банку России как регистрирующему органу регулируется Положением N 227-П, согласно которому кредитные организации представляют отчетность по аффилированным лицам по мере внесения сведений (в том числе изменений и дополнений) в список аффилированных лиц.
7.	Вопрос по Приложениям 1 и 2 к Положению N 227-П: необходимо ли территориальным учреждениям Банка России требовать от кредитных организаций проставления на отчетности по форме N 0409051 (Приложение 1 к Положению N 227-П), содержащей паспортные данные физических лиц, специальных отметок о наличии конфиденциальной информации?	В соответствии со ст. 11 Федерального закона "Об информации, информатизации и защите информации" (далее - Закон) персональные данные (сведения о фактах, событиях и обстоятельствах жизни гражданина, позволяющие идентифицировать его личность) относятся к категории конфиденциальной информации. При этом статьей 15 указанного Закона установлено, что владелец информационных ресурсов обязан обеспечить соблюдение режима обработки и правил предоставления информации пользователю, установленных законодательством Российской Федерации или собственником этих информационных ресурсов, в соответствии с законодательством. Учитывая изложенное, ответственность за передачу конфиденциальной информации в Банк России лежит на кредитных организациях. Соответственно, территориальным учреждениям Банка России не следует требовать от кредитных организаций проставления на отчетности, содержащей паспортные данные физических лиц (в частности, форма N 0409051), соответствующих отметок. При этом обращаем Ваше внимание, что отчетность по форме N 0409052 (Приложение 2 к Положению N 227-П) не содержит конфиденциальной информации.