Методика оценки достаточности средств Фонда обязательного страхования вкладов (одобрена решением Правления Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" от 16 июня 2005 г. (протокол N 43 раздел 1)

3.1.1. Под вероятностью банкротства какого-либо банка в настоящей Методике понимается статистическая оценка вероятности банкротства банка с финансовыми показателями, аналогичными финансовым показателям данного банка.

3.1.2. Оценка вероятности банкротства отдельного банка осуществляется на основе эконометрической модели бинарного выбора на базе логистического распределения случайной величины (логит-модель или модель статистической регрессии).

3.1.3. При использовании логит-модели вероятность банкротства представляется в виде функции значимых переменных, выбираемых из числа показателей финансовой и бухгалтерской отчетности банка и макроэкономических показателей, влияющих на финансовое состояние банков:

       i        i

     ВБ  = f (ФП   , МАК   )

       t        t-1     t-1

     или

       i                   i              i

     ВБ  = альфа  + бета ФП      + бета ФП      + ... + гамма МАК      + гамма МАК      + ...

       t        0       1  1,t-1       2  2,t-1              1   1,t-1        2   2,t-1

     где

     ВБ     - вероятность банкротства банка i в период t;

       i

     ФП     - вектор,   отражающий   финансовые  показатели  банка  i  на

       t-1    конечную дату периода t-1;

     МАК    - вектор,   отражающий   макроэкономические   показатели   на

        t-1   конечную дату периода t-1, влияющие на финансовое состояние

              банка.

3.1.4. Расчет значения альфа_0 и коэффициентов бета и гамма при переменных финансовых показателей банка (ФП) и макроэкономических показателей (МАК) осуществляется с помощью программы Econometric Views или SAS.

Методом бинарного моделирования для каждого i-го банка левой части уравнения (ВБ(i)_t) присваивается значение 1, если в период t у данного банка была отозвана лицензия, или значение 0, если в период t лицензия у банка сохранилась.

3.1.5. После расчета значений ?0 и коэффициентов бета и гамма, они принимаются неизменными для предшествующих и предстоящих периодов и используются для расчета вероятности банкротства i-го банка в определенный период времени (в прошлом: t-3, t-2, t-1 и т.п. или в будущем: t, t+1, t+2, t+3 и т.п.).

3.1.6. Величина, к которой относятся значения балансовых и финансовых показателей каждого банка (ФП) при использовании этих показателей в расчетах, как правило, принимается равной общей сумме активов банка.

3.1.7. В качестве страховых случаев для построения модели принимаются, как правило, события отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций, а также могут приниматься события передачи банка под управление государственной корпорации "Агентство по реструктуризации кредитных организаций".

3.1.8. Отбор значимых показателей с целью снижения статистической погрешности расчетов производится по их экономическому смыслу; изменчивости показателя в связи с событием отзыва лицензии, а также по абсолютной величине показателя с применением статистических методов отбора (t-статистика, логарифмическая функция правдоподобия, критерий мультиколлинеарности).

3.1.9. Вероятности банкротства банков в предстоящих периодах, для которых отсутствуют непосредственные данные о финансовых и макроэкономических показателях на конечную дату предыдущего периода, оцениваются на основе финансовых и макроэкономических показателей, рассчитанных для требующихся дат методами математического моделирования (в частности, методом наилучшей экстраполяции).

3.1.10. Для оценки устойчивости банка в предстоящем периоде применяется показатель финансовой стабильности, рассчитываемый следующим образом:

       i         i

     ФС  = 1 - ВБ ,

       t         t

     где

       i

     ФС  - показатель финансовой стабильности банка i в период t,

       t

       i

     ВБ  - вероятность банкротства банка i в период t .

       t

3.2.1. Объем возмещений по вкладам в предстоящем периоде в каждом банке рассчитывается следующим образом:

        i

     ВКЛ  = N      х 100 + СО

        t    >100            <100

     где

        i

     ВКЛ    - общий объем возмещений по вкладам в i-ом банке в период t,

        t

     N      - общее  количество  счетов  физических лиц,  размер  которых

      >100    превышает 100 тысяч рублей,

     СО     - общая  сумма  обязательств i-го банка  по  вкладам,  размер

       <100   которых не превышает 100 тысяч рублей.

3.2.2. По состоянию на начало первого и третьего кварталов оценка объема возмещений по вкладам в каждом банке осуществляется на основе банковской отчетности по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады", получаемой Агентством от Банка России.

3.2.3. По состоянию на начало периодов, по которым отсутствует указанная отчетность банков (в том числе любых предстоящих периодов), оценка объема возмещений по вкладам осуществляется путем оценки доли ответственности Агентства по вкладам в i-ом банке в соответствующем периоде и расчета объема возмещений по вкладам по следующей формуле:

        i      i      i

     ВКЛ  = СЗВ  х ДОА

        t      t      t

     где

        i

     ВКЛ  - общий объем возмещений по вкладам в i-ом банке в период t,

        t

        i

     СЗВ  - общая сумма застрахованных вкладов в i-ом банке в период t,

        t

        i

     ДОА  - доля ответственности Агентства в i-ом банке в период t.

        t

3.2.4. Оценка доли ответственности Агентства в i-ом банке в период, для которого отсутствует банковская отчетность по форме 0409345, осуществляется путем расчета доли ответственности Агентства в периодах с имеющейся банковской отчетностью по форме 0409345 (как отношение общего объема возмещений по вкладам к общей сумме застрахованных вкладов в этих периодах) и экстраполяции полученных результатов методами математического моделирования на требуемые периоды с отсутствующей отчетностью.

3.3.1. Прогнозируемые накладные расходы, связанные с выплатой возмещений по вкладам, рассчитываются как произведение прогнозируемых расходов на выплату возмещений по вкладам на ставку накладных расходов:

     HBB  = ВВВ  х n,

        t      t

     где

     HBB  - накладные расходы, связанные с выплатой возмещений по вкладам

        t   в предстоящем периоде.

     ВВВ  - расходы  на  выплату  возмещений  по  вкладам  в  предстоящем

        t   периоде,

     n    - ставка накладных расходов в предстоящем периоде.

Значение ставки накладных расходов в предстоящем периоде оценивается Департаментом организации страхования вкладов.