Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Методические рекомендации по проверке ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности (направлены письмом ЦБР от 25 июля 2006 г. N 102-Т)
- Приложение 6. Оценка влияния выявленных фактов недостоверности учета (отчетности), фактов (событий) нарушений и недостатков в деятельности кредитной организации на финансовое состояние (финансовую устойчивость) кредитной организации, величину собственных средств (капитала) кредитной организации
Приложение 6. Оценка влияния выявленных фактов недостоверности учета (отчетности), фактов (событий) нарушений и недостатков в деятельности кредитной организации на финансовое состояние (финансовую устойчивость) кредитной организации, величину собственных средств (капитала) кредитной организации
Приложение 6
по проверке ссуд, ссудной и
приравненной к ней задолженности
Таблица 1
Сводный отчет о выявленных фактах недостоверности учета (отчетности), фактах (событиях) нарушений и недостатков в деятельности*(1)
------------------------------------------------------------------------
(полное официальное наименование кредитной организации, основной
государственный регистрационный номер кредитной организации;
регистрационный номер кредитной организации; полное наименование и
порядковый номер филиала кредитной организации)
| N п/п |
Сведения о факте недостоверности учета (отчетности), факте (событии) нарушения и недостатка в деятельности*(2) |
Номер формы отчетности *(3) |
Сведения о корректировке |
Примечание*(4) | |
| Дата | Сумма, тыс.руб. |
||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
*(1) В Сводном отчете отражаются результаты проведенных корректировок данных отчетности кредитной организации на основании Таблицы корректировок отчетности, проведенных по результатам проверки (см. ниже).
*(2) В графе 2 отражается краткое описание содержания выявленного факта недостоверности учета (отчетности), нарушения или недостатка (например: неправомерное и (или) неправильное начисление процентов, неправильная оценка качества ссуды).
*(3) В графе 3 указывается номер формы отчетности, данные которой подлежат корректировке.
*(4) В графе 6 "Примечание" указывается номер раздела (подраздела), пункта (подпункта) и страница акта проверки, на которой отражены сведения о соответствующем факте недостоверности учета (отчетности), нарушения или недостатка в деятельности кредитной организации.
Таблица 2
Таблица корректировок отчетности, произведенных по результатам проверки*
------------------------------------------------------------------------
(полное официальное наименование кредитной организации, основной
государственный регистрационный номер кредитной организации;
регистрационный номер кредитной организации; полное наименование и
порядковый номер филиала кредитной организации)
| N п/п | Наименова- ние выявленных нарушений федеральных законов и нормативных актов Банка России |
Вид кор- ректировки (N формы отчетно- сти, строки (символа и тому подобное) формы, которая должна быть уточнена) |
Сумма корректировок (для баланса) |
Сумма коррек- тировок для других форм |
Отметка об устране- нии наруше- ния (да/нет) |
Отметка о соответс- твии учетной политике кредитной организа- ции (да/нет) |
|
| Дебет счета |
Кредит счета |
||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
* Для расчета величины корректировок данных форм отчетности кредитной организации, отражаемых в Сводном отчете по форме таблицы 1 приложения 6 к настоящим Методическим рекомендациям, рабочей группе рекомендуется применять электронный макет формы Таблицы корректировок, произведенных по результатам проверки кредитной организации, используемый в рамках программного комплекса "Анализ финансового состояния банка".