Купить систему ГАРАНТ Получить демо-доступ Узнать стоимость Информационный банк Подобрать комплект Семинары
  • ДОКУМЕНТ

Приложение 6. Оценка влияния выявленных фактов недостоверности учета (отчетности), фактов (событий) нарушений и недостатков в деятельности кредитной организации на финансовое состояние (финансовую устойчивость) кредитной организации, величину собственных средств (капитала) кредитной организации

Приложение 6

к Методическим рекомендациям

по проверке ссуд, ссудной и

приравненной к ней задолженности

 

Таблица 1

 

Сводный отчет о выявленных фактах недостоверности учета (отчетности), фактах (событиях) нарушений и недостатков в деятельности*(1)

 

------------------------------------------------------------------------
 (полное  официальное  наименование  кредитной   организации,   основной
 государственный   регистрационный    номер    кредитной    организации;
 регистрационный номер  кредитной  организации;  полное   наименование и
 порядковый номер филиала кредитной организации)

 

N
п/п
Сведения о факте
недостоверности
учета (отчетности),
факте (событии)
нарушения и
недостатка в
деятельности*(2)
Номер формы
отчетности
*(3)
Сведения о
корректировке
Примечание*(4)
Дата Сумма,
тыс.руб.
1 2 3 4 5 6
           
           
           

 

*(1) В Сводном отчете отражаются результаты проведенных корректировок данных отчетности кредитной организации на основании Таблицы корректировок отчетности, проведенных по результатам проверки (см. ниже).

*(2) В графе 2 отражается краткое описание содержания выявленного факта недостоверности учета (отчетности), нарушения или недостатка (например: неправомерное и (или) неправильное начисление процентов, неправильная оценка качества ссуды).

*(3) В графе 3 указывается номер формы отчетности, данные которой подлежат корректировке.

*(4) В графе 6 "Примечание" указывается номер раздела (подраздела), пункта (подпункта) и страница акта проверки, на которой отражены сведения о соответствующем факте недостоверности учета (отчетности), нарушения или недостатка в деятельности кредитной организации.

 

Таблица 2

 

Таблица корректировок отчетности, произведенных по результатам проверки*

 

------------------------------------------------------------------------
 (полное  официальное  наименование  кредитной   организации,   основной
 государственный   регистрационный    номер    кредитной    организации;
 регистрационный номер  кредитной  организации;  полное   наименование и
 порядковый номер филиала кредитной организации)

 

N п/п Наименова-
ние
выявленных
нарушений
федеральных
законов и
нормативных
актов Банка
России
Вид кор-
ректировки
(N формы
отчетно-
сти,
строки
(символа и
тому
подобное)
формы,
которая
должна
быть
уточнена)
Сумма
корректировок
(для баланса)
Сумма
коррек-
тировок
для
других
форм
Отметка
об
устране-
нии
наруше-
ния
(да/нет)
Отметка о
соответс-
твии
учетной
политике
кредитной
организа-
ции
(да/нет)
Дебет
счета
Кредит
счета
1 2 3 4 5 6 7 8
               
               
               

 

* Для расчета величины корректировок данных форм отчетности кредитной организации, отражаемых в Сводном отчете по форме таблицы 1 приложения 6 к настоящим Методическим рекомендациям, рабочей группе рекомендуется применять электронный макет формы Таблицы корректировок, произведенных по результатам проверки кредитной организации, используемый в рамках программного комплекса "Анализ финансового состояния банка".

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.