Приложение 4. Обеспечение исполнения обязательств

Приложение 4

к Методическим рекомендациям

по проверке ссуд, ссудной и

приравненной к ней задолженности

Обеспечение исполнения обязательств

N п/п	Вид обеспече- ния	Документы	Направления проверки обеспечения исполнения обязательств
1	2	3	4
1.	Банковская гарантия	банковская гарантия; заключение кредитного подразделения кредитной организации о финансовом состоянии гаранта	Устанавливается наличие следующих условий банковской гарантии: наименование гаранта, принципала и бенефициара; ссылка на основное обязательство, в обеспечение исполнения которого выдана банковская гарантия, с указанием на реквизиты договора между бенефициаром и принципалом (если такой договор был заключен), на пункт договора, содержащий основное обязательство, описание основного обязательства); пределы обязательства гаранта перед бенефициаром (уплата суммы, на которую выдана банковская гарантия) и пределы ответственности гаранта перед бенефициаром за невыполнение обязательств по гарантии (ответственность может быть ограничена размером обязательства, либо конкретным размером штрафных санкций за нарушение банком своих обязательств по гарантии); срок действия банковской гарантии (должен соответствовать сроку основного обязательства); порядок представления требования бенефициаром (требование должно быть представлено гаранту в письменной форме в течение срока действия гарантии. В гарантии может быть определено, что к требованию прилагаются документы, доказывающие, что бенефициар исполнил свои обязательства по основному обязательству, а принципал их нарушил, а также установлена форма представления указанных документов (нотариально заверенные копии, заверенные уполномоченным лицом бенефициара копии и другие формы). Кроме того, в гарантии может быть предусмотрено, что она является отзывной (если не указано иное, то гарантия является безотзывной), а также определено право бенефициара передать принадлежащее ему право требования по гарантии другому лицу (если такое право прямо не предусмотрено, то бенефициар не вправе передать принадлежащее ему по банковской гарантии право требования). Рекомендуется обращать внимание на независимость банковской гарантии от основного обязательства. Проверяется наличие документов, перечисленных в тексте гарантии. Проверяется своевременность предъявления требований к гаранту (до окончания определенного в гарантии срока, на который она выдана). Проверяется наличие в договоре о банковской гарантии условия о том, что к банку, исполнившему обязательство, переходят права кредитора по этому обязательству и права, принадлежавшие кредитору как залогодержателю, в том объеме, в котором банк удовлетворил требование кредитора.
2.	Поручите- льство	договор поручительства; заключение кредитного подразделения кредитной организации о финансовом состоянии поручителя.	Устанавливается в каком объеме поручитель отвечает за исполнение обязательств (полностью или в части). Проверяется наличие учредительных документов поручителя. Устанавливается, определена ли платежеспособность поручителя. Обращается внимание на наличие: установление срока действия поручительства позже срока погашения кредита по договору; солидарную ответственность должника и поручителя.
3.	Залог	договор залога; заключение кредитного подразделения кредитной организации о финансовом состоянии залогодателя	При предоставлении кредита с обеспечением в виде залога имущества или имущественных прав (требований) проверяется наличие договора о залоге и содержание следующих условий в нем, а именно: предмет залога и его оценка; сущность, размер и срок исполнения обязательства, обеспеченного залогом; лицо, у которого находится заложенное имущество, ее права и обязанности применительно к разным видам залога (в том числе право распоряжения заложенным имуществом); виды контроля со стороны кредитной организации за сохранностью заложенного имущества, находящегося не у кредитора; момент возникновения права кредитной организации обратить взыскание на предмет залога; порядок обращения взыскания на предмет залога; иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто согласие. При принятии кредитной организацией конкретного имущества в залог следует проверить, учтено ли следующее: залогодателем может быть только лицо, которому предмет залога принадлежит на праве собственности или на праве хозяйственного ведения; имущество, передаваемое в залог, должно быть четко обозначено и выделено из остального имущества залогодателя; залог имущества, находящегося в совместной (общей) собственности, требует согласия всех собственников передать такое имущество в залог. При долевой собственности залог доли не требует согласия других собственников. Однако, в случае реализации доли собственником, остальные собственники имеют преимущественное право на приобретение этой доли (ст. 250 Гражданского кодекса Российской Федерации); залог отдельных видов имущества подлежит государственной регистрации и нотариальному удостоверению в соответствии с нормами Гражданского кодекса Российской Федерации; взыскание обращается на предмет залога на основании судебного акта. Договор залога имущества может быть заключен как с заемщиком, так и с третьим лицом.
3.1.	Залог недвижимо- сти (договор об ипотеке)	договор о залоге недвижимого имущества (договор об ипотеке) с надписью, удостоверяющей государственную регистрацию договора об ипотеке в соответствии с Федеральным законом "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним"; копия документа, подтверждающего права залогодателя на недвижимое имущество; выписка из Единого государственно- го реестра прав на недвижимое имущество	При кредитовании под залог имущества проверяется, производилась ли проверка и оценка имущества, предлагаемого в обеспечение кредита с составлением акта его наличия. При этом необходимо учитывать не только балансовую стоимость имущества, но и реальную стоимость залога с учетом срока его реализации. Такая стоимость определяется посредством двух дополнительных показателей: ликвидного срока (максимального срока реализации залога); ликвидной стоимости (суммы, которая может быть получена при реализации залога в течение ликвидного срока). Ликвидная стоимость должна обеспечивать удовлетворение требований, вытекающих из кредитного договора в полном объеме. Проверяется использование предлагаемого в качестве залога имущества в обеспечение других обязательств заемщика (залогодателя). Перед принятием решения о получении в залог того или иного имущества следует знать учитывать специфические особенности залога конкретного имущества. Необходимо обратить внимание на ипотеку, которая включает в себя залог строения (здания, сооружения или иного объекта, непосредственно связанного с землей), вместе с соответствующим земельным участком или правом пользования им. При принятии кредитной организацией в залог здания, сооружения, строения следует проверить наличие выписок из учредительных документов залогодателя, которые должны быть приложены к договору залога, а также документов, подтверждающих права собственности. Проверяется наличие нотариального удостоверения и государственной регистрации ипотеки. Проверяется регистрация залога в органе, осуществляющем ее регистрацию. Так, договор залога жилых домов регистрируется в органе, ведущем техническую инвентаризацию объекта недвижимости с отметкой в государственном реестре.
3.2.	Залог товаров в обороте	копии документов, подтверждающих наличие товарно-матери- альных ценностей и их стоимость (ведомости остатков товаров, накладные, счета-фактуры, складские расписки, спецификация товаров).	Проверяется, учтено ли в договоре залога, что: изменение состава и натуральной формы предмета залога (в том числе товарных запасов, сырья, материалов, полуфабрикатов, готовой продукции) допускается при условии, что их общая стоимость не становится меньше указанной в договоре залога; уменьшение стоимости заложенного товара допускается соразмерно исполненной части обеспеченного их залогом обязательства, если иное не предусмотрено договором; отчужденные залогодателем товары перестают быть предметом залога с момента их перехода в собственность, хозяйственное ведение или оперативное управление приобретателя. Приобретенные залогодателем товары, предусмотренные в договоре, становятся предметом залога с момента возникновения на них у залогодателя права собственности или хозяйственного ведения; залогодержатель наделяется правом в любое время проверять состав, стоимость заложенного товара, условия его хранения и состояние помещения, в котором находится заложенного товара.
3.3.	Залог оборудова- ния	документы, подтверждающие право собственности на предмет залога; документы, подтверждающие оплату оборудования (при необходимости).
3.4.	Залог ценных бумаг	документы, подтверждающие право собственности на них; выписки из реестра реестродержате- ля; выписки по счету депо; Котировальный список фондовой биржи	При выдаче кредита под залог ценных бумаг (в том числе акций, облигаций) проверяется реальность оценки передаваемых в залог (заклад) ценных бумаг на основе текущих биржевых котировок или по номинальной стоимости бумаг в зависимости от уровня их ликвидности. При оформлении в залог акций проверяется наличие подтверждения реестродержателя на право владения заемщиком акциями и уведомления реестродержателя, что акции приняты в залог. В случае, если акции учитываются в электронной форме (как запись на счетах), проверяется наличие справки (отчета) из депозитария о приостановлении всех операций по этому счету, либо передаче права совершения операций с акциями кредитной организации. Уточняется, отслеживает ли кредитная организация на основе рыночных котировок изменения оценочной стоимости ценных бумаг, находящихся в обеспечении по кредитному договору.
3.5.	Залог прав владения и пользова- ния	документы, подтверждающие право собственности на предметы залога.	Предметом залога могут быть принадлежащие залогодателю права владения и пользования, в том числе права арендатора, другие права, вытекающие из обязательств и иные имущественные права. В залог могут быть переданы только земельные участки, которые находятся в частной собственности. Обременения, содержащиеся в постановлении местных органов власти, например, строительство по заказу администрации объектов социального назначения, отсыпка дорог и т.д., обязательно должны учитываться при определении ликвидной стоимости объекта и размеров кредита. Кроме того, следует иметь в виду, что: право владения и пользования с определенным сроком действия может быть предметом залога только до истечения срока его действия; при договоре залога прав, не имеющих денежной оценки, стоимость предмета залога определяется по соглашению сторон.