Приложение 2. Пример оформления результатов оценки состояния корпоративного управления

Приложение 2

к Примерному перечню вопросов

для проведения кредитными организациями

оценки состояния корпоративного управления

Пример оформления результатов оценки состояния корпоративного управления

Приложение к протоколу заседания совета директоров кредитной организации от ________ N ______

N п/п	Вопрос	Ответ с пояснениями	Меры и сроки реализации	Ответственные лица
	.........	.........	.........	.........
	Определены ли порядок и вопросы подотчетности исполнительных органов перед советом директоров?	Да <приводится краткое описание>	-	-
	.........	.........	.........	.........
	Оценивается ли адекватность стратегии с точки зрения ресурсов и конкурентной позиции кредитной организации?	Нет <указываются причины>	<указываются меры и сроки реализации>	<указываются ответственные лица>
	.........	.........	.........	.........
	Отражены ли принципы профессиональной этики в системе материального поощрения членов органов управления и иных служащих?	В основном. В кредитной организации данный вопрос решен иначе, что является более рациональным, поскольку <приводятся аргументы и краткое описание состояния>	-	-
	Считает ли совет директоров (наблюдательный совет) оптимальными утвержденные внутренними документами процедуры управления всеми существенными для кредитной организации банковскими рисками, в том числе внутрибанковские лимиты, подходы к оценке качества корпоративного управления контрагентов кредитной организации и так далее?	Вариант 1 В основном. Если управление рисками в основном осуществляется в рамках выполнения обязательных требований Банка России по соблюдению нормативов, формированию резервов, поддержанию уровня достаточности капитала, а политика управления отдельными наиболее существенными для кредитной организации рисками основана на результатах анализа, проведенного подразделениями кредитной организации по управлению рисками Вариант 2 Частично. Если стратегия (общая политика) управления банковскими рисками носит формальный характер и не основана на результатах анализа, проведенного подразделениями кредитной организации по управлению рисками, и(или) обсуждений в рамках деятельности совета директоров, что ставит под угрозу практическое достижение поставленных целей	<указываются меры и сроки реализации>	<указываются ответственные лица>
	Имелись ли с момента проведения предыдущей оценки случаи, когда советом директоров выносились предложения о замене членов в составе совета директоров, которые не одобрялись общим собранием акционеров кредитной организации?	Да <приводится краткое описание всех случаев, по какой причине предложения совета директоров не были одобрены>	Вариант 1 Обязать члена совета директоров <Ф.И.О.> пройти профессиональную переподготовку по <указываются вопросы> и возместить кредитной организации понесенные в результате его действий убытки Вариант 2 Подготовить дополнительное обоснование необходимости замены члена совета директоров <Ф.И.О.> и вынести на рассмотрение общего собрания акционеров кредитной организации	<указываются ответственные лица>
N	.........	Большинством голосов предварительные результаты оценки по вопросу признаны сомнительными	Дополнительно проанализировать вопрос до <указывается дата>	<указываются ответственные лица>

Результаты оценки подготовлены:

1. <указываются ответственные лица>

2. <указываются ответственные лица>

3. <указываются ответственные лица>

.........

N. <указываются ответственные лица>

Результаты оценки по состоянию на <указывается дата> утверждаю

<Председатель Совета>

Примечание.

В графе "Ответ" рекомендуется по каждому вопросу указывать краткие ответы "да" (постоянно, всегда, в полном объеме), "в основном" (как правило, достаточно полно), "частично" (отчасти да, в некоторых случаях, недостаточно полно), "нет" (никогда, ни в каких случаях) с кратким описанием ситуации, указанием недостатков и их причин.

При определении краткого ответа на вопрос рекомендуется исходить из следующего.

Ответ "да" (постоянно, всегда, в полном объеме) рекомендуется присваивать, если организация соответствующей функции (процесса, процедуры и тому подобное) в кредитной организации соответствует требованиям законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, а также рекомендациям Банка России и лучшей международной практике либо соответствующая функция (процесс, процедура и тому подобное) организована иначе, более рациональным для кредитной организации способом.

Ответ "в основном" (как правило, достаточно полно) рекомендуется присваивать, если в организации корпоративного управления кредитной организации имеются отдельные недостатки, которые могут быть устранены в разумные сроки, и органы управления принимают меры по их устранению в соответствии с планом совершенствования корпоративного управления, утвержденным советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации.

Ответ "частично" (отчасти да, в некоторых случаях, недостаточно полно) рекомендуется присваивать, если организация соответствующей функции (процесса, процедуры и тому подобное) в кредитной организации формально соответствует требованиям законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, но, в отличие от рекомендаций Банка России и лучшей международной практики, соответствующая функция (процесс, процедура и тому подобное) организована иначе, нерациональным для кредитной организации способом, и органы управления не принимают мер по устранению имеющихся недостатков системы корпоративного управления кредитной организации.

Ответ "нет" (никогда, ни в каких случаях) рекомендуется присваивать, если организация корпоративного управления кредитной организации не соответствует требованиям законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, рекомендациям Банка России и лучшей международной практике, соответствующая функция (процесс, процедура и тому подобное) не осуществляется или ее осуществление организовано нерациональным для кредитной организации способом.