Глава 9. Рекомендации по проверке осуществления кредитной организацией операций по приобретению и реализации монет из драгоценных металлов

Глава 9. Рекомендации по проверке осуществления кредитной организацией операций по приобретению и реализации монет из драгоценных металлов

9.1. Рекомендуется проверить наличие внутренних документов, регламентирующих порядок приобретения кредитной организацией и реализации клиентам драгоценных металлов в монетах; соответствие внутренних документов нормативным правовым актам Российской Федерации, в том числе нормативным актам Банка России, а также соблюдение положений внутренних документов.

9.2. При проверке осуществления кредитной организацией операций с драгоценными металлами в монетах рекомендуется проверить, с какими памятными и инвестиционными монетами из драгоценных металлов осуществлялись сделки.

9.3. Рекомендуется проверить, оцениваются ли кредитной организацией при осуществлении операций по приобретению монет из драгоценных металлов у юридических лиц вероятные потери, связанные с непоставкой контрагентом монет из драгоценных металлов, их повреждением, заменой ассортимента, отсутствием подтверждения подлинности поставляемых монет из драгоценных металлов, несоответствием монет из драгоценных металлов сертификатам (справкам), невыкупом клиентами кредитной организации поставленных монет из драгоценных металлов.

9.4. Рекомендуется проверить соблюдение кредитной организацией порядка приобретения у Банка России монет из драгоценных металлов, установленного Указанием Банка России от 19 сентября 2005 года N 1614-У "О порядке выдачи Банком России кредитным организациям - резидентам памятных и инвестиционных монет", в том числе наличие копий заказов на приобретение монет из драгоценных металлов (в которых указывается количество монет из драгоценных металлов, их каталожные номера, номиналы, наименования монет из драгоценных металлов, виды и содержание в них химически чистых драгоценных металлов, пробы сплавов и качество чеканки), направленных в территориальное учреждение Банка России или Департамент эмиссионно-кассовых операций Банка России, копий спецификаций и платежных поручений, а также доверенностей на получение монет из драгоценных металлов в территориальном учреждении Банка России, осуществляющим кассовое обслуживание кредитной организации, или межрегиональном хранилище Центрального хранилища Банка России.

9.5. В случае приобретения кредитной организацией монет из драгоценных металлов иностранных государств рекомендуется проанализировать выполнение условий договоров на поставку монет из драгоценных металлов, осуществляемых банками-нерезидентами или иными организациями-нерезидентами, кредитными организациями-резидентами.

Рекомендуется проверить, осуществляла ли кредитная организация проверку подтверждения подлинности монет из драгоценных металлов иностранных государств в зависимости от качества поставляемых монет из драгоценных металлов ("пруф", "пруф-лайк", "необращающихся" соответственно на основании спецификаций на каждую монету из драгоценных металлов (партию монет из драгоценных металлов) или предоставленных контрагентами справок.

9.6. Рекомендуется проверить наличие установленных кредитной организацией котировок цен купли и продажи российских и иностранных монет из драгоценных металлов.

9.7. Рекомендуется сравнить цены, по которым кредитная организация приобретала монеты из драгоценных металлов, и цены в каталогах на монеты из драгоценных металлов.