Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Методические рекомендации по проверке операций кредитных организаций (их филиалов) с драгоценными металлами (направлены письмом ЦБР от 14 декабря 2006 г. N 157-Т)
- Приложение 3. Примерный перечень документов (информации) кредитной организации, запрашиваемых при проведении проверки операций кредитной организации с драгоценными металлами
Приложение 3. Примерный перечень документов (информации) кредитной организации, запрашиваемых при проведении проверки операций кредитной организации с драгоценными металлами
Приложение 3
к Методическим рекомендациям по
проверке операций кредитных организаций
(их филиалов) с драгоценными металлами
Примерный перечень документов (информации) кредитной организации, запрашиваемых
при проведении проверки операций кредитной организации с драгоценными металлами
/---------------------------------------------------------------------------------------------------\
| N |Виды документов| Перечень документов (информации), которые рекомендуются запрашивать |
|п/п | | у кредитной организации |
|----+---------------+------------------------------------------------------------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|----+---------------+------------------------------------------------------------------------------|
| 1. |Внутренние и|1.1. Лицензия Банка России на осуществление банковских операций со средствами|
| |иные документы|в рублях и валюте, а также лицензия на привлечение во вклады и размещение|
| |кредитной |драгоценных металлов (подпункты 8.2.1, 8.2.2, 8.2.3, 14.13 Инструкции Банка|
| |организации |России от 14 января 2004 года N 109-И "О порядке принятия Банком России|
| | |решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий|
| | |на осуществление банковских операций" (далее - Инструкция Банка России|
| | |N 109-И) |
ГАРАНТ:
По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Имеется в виду "подпункт 14.1.3 Инструкции Банка России от 14 января 2004 года N 109-И"
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |1.2. Устав кредитной организации (статья 52, 98 Гражданского кодекса|
| | |Российской Федерации; статья 10 Федерального закона "О банках и банковской|
| | |деятельности") |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |1.3. Учредительный договор кредитной организации, договор о создании общества|
| | |(статья 52, 89 Гражданского кодекса Российской Федерации; статья 10|
| | |Федерального закона "О банках и банковской деятельности") |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |1.4. Внутренние положения (регламенты) кредитной организации о совете|
| | |директоров (наблюдательном совете), коллегиальном исполнительном органе|
| | |кредитной организации, единоличном исполнительном органе кредитной|
| | |организации, комитете по управлению активами и пассивами, кредитном комитете|
| | |кредитной организации |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |1.5 Протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета),|
| | |коллегиального исполнительного органа кредитной организации, комитета по|
| | |управлению активами и пассивами, кредитного комитета, содержащие решения|
| | |относительно осуществления операций с драгоценными металлами |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |1.6. Решения по управлению активами и пассивами, касающиеся установления|
| | |лимитов по операциям с драгоценными металлами: по драгоценным металлам, видам|
| | |сделок, контрагентам и филиалам кредитной организации |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |1.7. Положения о филиалах кредитной организации (пункт 11.6 Инструкции Банка|
| | |России N 109-И) |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |1.8. Положения о внутренних структурных подразделениях кредитной организации,|
| | |осуществляющих операции с драгоценными металлами |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |1.9. Кредитная политика кредитной организации |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |1.10. Учетная политика кредитной организации (пункт 1.3 Части I Положения|
| | |Банка России от 5 декабря 2002 года N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского|
| | |учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской|
| | |Федерации" (далее - Положение Банка России N 205-П), порядок аналитического и|
| | |синтетического учета операций с драгоценными металлами (Инструкция Банка|
| | |России от 6 декабря 1996 года N 52 "О порядке ведения бухгалтерского учета|
| | |операций с драгоценными металлами в кредитных организациях" (далее -|
| | |Инструкция Банка России N 52) |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |1.11. Внутренние документы кредитной организации, утвержденные уполномоченным|
| | |органом (в том числе по стратегии работы на рынке драгоценных металлов,|
| | |размещению драгоценных металлов на счета в других кредитных организациях|
| | |(резидентах и нерезидентах), предоставлению займов юридическим и физическим|
| | |лицам (резидентам и нерезидентам), включая кредитные организации) |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |1.12. Внутренние правила и регламенты кредитной организации, определяющие|
| | |порядок осуществления операций с драгоценными металлами, в том числе порядок|
| | |предоставления услуг по перевозке и инкассации драгоценных металлов |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |1.13. Книга регистрации доверенностей (иной документ внесистемного учета|
| | |выданных кредитной организацией доверенностей) (при их наличии) |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |1.14. Положения о службе внутреннего контроля (и службы внутреннего аудита -|
| | |при наличии) и о ревизионной комиссии кредитной организации (статья 85|
| | |Федерального закона "Об акционерных обществах"; статья 47 Федерального закона|
| | |"Об обществах с ограниченной ответственностью"), а также планы их работы|
| | |(пункты 4.3 и 4.7.2, пункт 3 приложения 3 к Положению Банка России от 16|
| | |декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных|
| | |организациях и банковских группах" (далее - Положение Банка России N 242-П) |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |1.15. Отчеты (заключения) по результатам проверок, проведенных СВК (службой|
| | |внутреннего аудита - при наличии), и акты ревизионной комиссии кредитной|
| | |организации |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |1.16. Протоколы заседаний (решения) о рассмотрении коллегиальным|
| | |исполнительным органом кредитной организации отчетов (заключений) по|
| | |результатам проверок СВК операций кредитной организации с драгоценными|
| | |металлами и актов проверок ревизионной комиссии условий хранения и учета|
| | |драгоценных металлов в физической форме |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |1.17. Внутренние документы кредитной организации, определяющие порядок расчета|
| | |рисков при осуществлении операций с драгоценными металлами (пункты 3.3, 3.8|
| | |Положения Банка России N 242-П) |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |1.18. Внутренние документы кредитной организации, определяющие порядок|
| | |контроля за соблюдением дилерами лимитов по операциям с драгоценными|
| | |металлами, а также сублимитов филиалами кредитной организации (пункт 3.8|
| | |Положения Банка России N 242-П) |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |1.19. Договоры кредитной организации с аудиторскими организациями (Указание|
| | |Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке|
| | |составления и представления форм отчетности кредитных организаций в|
| | |Центральный банк Российской Федерации" (в редакции Указания Банка России от 17|
| | |февраля 2006 года N 1660-У) (далее - Указание Банка России N 1376-У) - форма|
| | |отчетности 0409024 "Сведения о заключении договора на проведение ежегодной|
| | |аудиторской проверки кредитной организации, банковской (консолидированной)|
| | |группы") |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |1.20. Внутренние документы кредитной организации по вопросам контроля за|
| | |операциями с драгоценными металлами |
|----+---------------+------------------------------------------------------------------------------|
| 2. |Бухгалтерские |2.1. Баланс кредитной организации на отчетные даты проверяемого периода (в том|
| |документы |числе и по филиалам кредитной организации, осуществляющим операции с|
| | |драгоценными металлами) (приложение 9 "Баланс кредитной организации Российской|
| | |Федерации" к Положению Банка России N 205-П) |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |2.2. Оборотные ведомости по счетам бухгалтерского учета (Указание Банка России|
| | |N 1376-У - форма отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам|
| | |бухгалтерского учета кредитной организации" и Приложение 8 "Оборотная|
| | |ведомость по счетам кредитной организации ___ г." к Положению Банка России|
| | |N 205-П) и отчеты о прибылях и убытках (Указание Банка России N 1376-У - форма|
| | |отчетности 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации" и|
| | |Приложение 4 "Отчет о прибылях и убытках за ___ г." к Положению Банка России|
| | |N 205-П) |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |2.3. Ведомости остатков по счетам бухгалтерского учета (приложение 6|
| | |"Ведомость остатков по счетам кредитной организации" к Положению Банка России|
| | |N 205-П) |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |2.4. Выписки из лицевых счетов к балансовым и внебалансовым счетам по учету|
| | |операций с драгоценными металлами (пункт 1.3 Части I Положения Банка России|
| | |205-П; раздел II Инструкции Банка России N 52) |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |2.5. Книга открытых счетов кредитной организации (пункт 2.1 Раздела II Части|
| | |III Положения Банка России N 205-П) |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |2.6. Тарифы по операциям кредитной организации с драгоценными металлами (с|
| | |обоснованием по ним) |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |2.7. Другая бухгалтерская отчетность кредитной организации (Указание Банка|
| | |России N 1376-У) |
|----+---------------+------------------------------------------------------------------------------|
| 3. |Документы по|3.1. Книга регистрации договоров (иной документ внесистемного учета|
| |организации |заключенных кредитной организацией договоров) |
| |межбанковских |------------------------------------------------------------------------------|
| |расчетов |3.2. Договоры об установлении корреспондентских отношений с кредитными|
| | |организациями (резидентами и нерезидентами), действующие и заключенные в|
| | |течение проверяемого периода, а также дополнительные соглашения к ним (статья|
| | |28 Федерального закона "О банках и банковской деятельности") |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |3.3. Юридические дела клиентов - кредитных организаций |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |3.4. Выписки по корреспондентским счетам от банков-корреспондентов |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |3.5. Выписки по корреспондентским счетам кредитной организации |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |3.6. Ведомости выверки состояния расчетов по корреспондентским счетам|
| | |кредитной организации |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |3.7. Документы дня |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |3.8. Выписки по счетам резидентов и нерезидентов в рублях и иностранной валюте|
|----+---------------+------------------------------------------------------------------------------|
| 4. |Документы по|4.1. Регламенты внутренних структурных подразделений кредитной организации |
| |операциям с|------------------------------------------------------------------------------|
| |драгоценными |4.2. Договоры кредитной организации: |
| |металлами |- генеральные договоры (соглашения) с клиентами (контрагентами) кредитной|
| | |организации; |
| | |- купли-продажи драгоценных металлов; |
| | |- купли-продажи монет из драгоценных металлов (статья 454 Гражданского кодекса|
| | |Российской Федерации (часть вторая); |
| | |- хранения драгоценных металлов; |
| | |- привлечения драгоценных металлов во вклады; |
| | |- по привлечению и предоставлению займов в драгоценных металлах (в том числе|
| | |копии документов по договорам залога, принятого в обеспечение по займам); |
| | |- на открытие металлических счетов (в том числе обезличенных металлических|
| | |счетов (далее - ОМС); |
| | |- комиссии, залога, поручения и т.д. |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |4.3. Документы, подтверждающие источники происхождения слитков драгоценных|
| | |металлов |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |4.4. Паспорта, сертификаты и спецификации, предусмотренные установленными в|
| | |Российской Федерации стандартами |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |4.5. Реестры сделок по операциям на рынке драгоценных металлов |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |4.6. Документы дилеров по операциям с драгоценными металлами (сообщения,|
| | |подтверждения и др.), переданные по системе "СВИФТ", по телексу, телетайпу или|
| | |посредством курьерской почты и необходимые для подтверждения условий сделок и|
| | |осуществления операций в процессе последующего контроля за операциями дилеров |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |4.7. Документы по операциям типа "СВОП" |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |4.8. Перечень открытых кредитной организацией за проверяемый период|
| | |металлических счетов (ОМС и металлических счетов ответственного хранения) |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |4.9. Выписки о движении средств по ОМС |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |4.10. Копии заказов кредитной организации на монеты из драгоценных металлов,|
| | |направленных в территориальное учреждение Банка России или Департамент|
| | |эмиссионно-кассовых операций Банка России |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |4.11. Каталоги на выпущенные монеты из драгоценных металлов и котировки цен на|
| | |инвестиционные и памятные монеты из драгоценных металлов |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |4.12. Учетные цены на драгоценные металлы, установленные Банком России |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |4.13. Котировки цен покупки и продажи драгоценных металлов: утренние и|
| | |вечерние фиксинги на Лондонском рынке драгоценных металлов |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |4.14. Книга учета принятых и выданных денег (ценностей), Книга учета денежной|
| | |наличности и других ценностей (пункт 1.19 и приложения 4 и 17 Положения Банка|
| | |России от 9 октября 2002 года N 199-П "О порядке ведения кассовых операций в|
| | |кредитных организациях на территории Российской Федерации" (далее - Положение|
| | |Банка России N 199-П), Кассовые журналы (пункт 1.8 Части III Положения Банка|
| | |России N 205-П) |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |4.15. Карточки учета ценностей |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |4.16. Кассовые документы кредитной организации (подпункт 2.1.1 Положения Банка|
| | |России N 199-П) |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |4.17. Выписки о движении средств по счетам учета монет из драгоценных металлов|
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |4.18. Сведения об установленных лимитах в драгоценных металлах |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |4.19. Товаро-распорядительные документы (авиатранспортные накладные и др.) |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |4.20. Страховые полисы |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |4.21. Документы, подтверждающие факт экспорта драгоценных металлов (в том|
| | |числе вывезенных на консигнацию) |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |4.22. Документы, подтверждающие хранение драгоценных металлов у третьих лиц |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |4.23. Акты проверки кредитной организацией залогов драгоценных металлов,|
| | |полученных у клиентов |
| | |------------------------------------------------------------------------------|
| | |4.24. Копии лицензий Министерства экономического развития и торговли|
| | |Российской Федерации на экспорт драгоценных металлов и копии документов,|
| | |подтверждающих выделение квот |
\---------------------------------------------------------------------------------------------------/