Приложение 4. Примерный перечень вопросов по проверке организации управления при осуществлении кредитной организацией операций с драгоценными металлами

Приложение 4

к Методическим рекомендациям по

проверке операций кредитных

организаций (их филиалов) с

драгоценными металлами

Примерный перечень вопросов по проверке организации управления
при осуществлении кредитной организацией операций с драгоценными металлами

N п/п	Вопросы проверки	Состояние		Краткая формулировка обоснования мотивированного суждения*
		да	нет
1	2	3	4	5
	I. Оценка организации управления
1.1.	Имеется ли уполномоченный орган кредитной организации, отвечающий за принятие решений и организацию работы кредитной организации на рынке драгоценных металлов?
1.2.	Имеется ли документ, отражающий программные цели (стратегию) кредитной организации по работе на рынке драгоценных металлов? Если да, то утвержден ли он уполномоченным органом?
1.3.	Отражает ли бизнес-план задачи кредитной организации на ближайший год по основным видам операций с драгоценными металлами и категориям клиентов, а также организационно-техническому и программно-информационному обеспечению данного направления деятельности?
1.4.	Отражены ли в планах работы соответствующих филиалов кредитной организации и внутренних структурных подразделений кредитной организации конкретные мероприятия по реализации задач по данному направлению деятельности?
1.5.	Имеется ли схема взаимодействия внутренних структурных подразделений кредитной организации, осуществляющих и обеспечивающих осуществление операций с драгоценными металлами? Можно ли оценить порядок согласования принимаемых решений как приемлемый?
1.6.	Создана ли в кредитной организации информационная база данных для обеспечения осуществления операций с драгоценными металлами, соответствующая данному направлению деятельности? Если да, то: поддерживается ли она в актуальном состоянии? обеспечивается ли необходимый доступ к информации для руководства, службы внутреннего контроля и соответствующих внутренних структурных подразделений?
1.7.	Рассматривает ли уполномоченный орган кредитной организации с заданной периодичностью вопросы, относящиеся к: оценке состояния и перспективам рынка драгоценных металлов? характеру и объемам осуществляемых кредитной организацией операций с драгоценными металлами? банковским рискам, связанным с осуществлением операций с драгоценными металлами? Выполнению мероприятий по реализации стратегических задач?
	II. Оценка организации внутреннего контроля
2.1.	Имеются ли в структуре СВК служащие, обладающие практическим опытом осуществлена драгоценными металлами, в том числе совершения срочных сделок с драгоценными металлами? Если нет, привлекаются ли в составе СВК к проверкам по данному направлению деятельности служащие кредитной организации, обладающие таким опытом?
2.2.	Имеются в планах СВК мероприятия, связанные с проведением проверок конкретных видов операций кредитной организации с драгоценными металлами? Если да, то: соответствует ли организация проверок объему и характеру этих операций? охватывают ли запланированные проверки вопросы, связанные с обеспечением осуществления указанных операций? предусматривают ли они также выявление и оценку принятых банковских рисков?
2.3.	Требуют ли рамки проводимых СВК проверок оценки вопросов, относящихся к осуществлению операций с драгоценными металлами в таких областях, как: кадровая политика? операционные процедуры? договоры с клиентами? обработка данных? проверка баланса? выполнение требований и рекомендаций Банка России по организации управления рисками? противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма?
2.4.	Разграничены ли в кредитной организации функции служащих СВК, проверяющих вопросы осуществления операций с драгоценными металлами, от функций служащих соответствующих внутренних структурных подразделений и филиалов кредитной организации?
2.5.	Имеются ли у СВК регламенты и методики проверки осуществления операций с драгоценными металлами? Если да, то можно ли оценить эти методики как качественные?
2.6.	Выполняются ли планы СВК по проверке вопросов, связанных с осуществлением кредитной организацией операций с драгоценными металлами? Имеются ли в наличии отчеты о выполнении плана проверок по указанным вопросам?
2.7.	Закреплены ли в положениях о внутренних структурных подразделениях кредитной организации, осуществляющих операции с драгоценными металлами, процедуры контроля при осуществлении таких операций? Если да, то соблюдаются ли эти процедуры и можно ли оценить их как достаточные? Осуществляется ли проверка выполнения этих процедур органами управления кредитной организации и СВК?
2.8.	Обязаны ли служащие внутренних структурных подразделениях кредитной организации, осуществляющих операции с драгоценными металлами, в процессе работы совершать процедуры самоконтроля? Если да, то совершаются ли эти процедуры в соответствии с требованиями должностных инструкций? Проводят ли руководители указанных подразделений контроль за совершением служащими этих процедур?
2.9.	Рассматриваются ли уполномоченным органом кредитной организации отчеты СВК и иная информация по вопросам проверки осуществления операций с драгоценными металлами? Если да, то принимаются ли меры по рекомендациям СВК?
	III. Оценка управления банковскими рисками
3.1.	Разработаны ли в кредитной организации внутренние документы, определяющие правила и процедуры управления банковскими рисками, связанными с осуществлением операций с драгоценными металлами, а также рисками осуществления операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (далее - риски)?
3.2.	Все ли операции с драгоценными металлами оцениваются кредитной организацией с точки зрения возникающих рисков?
3.3.	Все ли наиболее существенные риски по операциям с драгоценными металлами идентифицированы кредитной организацией как подлежащие оценке и последующему контролю?
3.4.	Проводится ли кредитной организацией оценка и контроль рисков, связанных с осуществлением операций с драгоценными металлами систематически? Формализована ли программа проверки и оценки рисков?
3.5.	Устанавливаются ли лимиты для операций с драгоценными металлами с учетом выявленных рисков?
3.6.	Устанавливаются ли кредитной организацией размеры комиссионных, взимаемых при осуществлении операций с драгоценными металлами, с учетом размеров выявленных рисков?
3.7.	Проводились ли кредитной организацией мероприятия по совершенствованию технологии осуществления операций с драгоценными металлами с целью снижения уровня рисков?

* В графе 5 при необходимости рекомендуется приводить ссылки на подтверждающие документы и соответствующую информацию (в соответствии с подпунктом 7.4.3 пункта 7.4 Инструкции Банка России от 25 августа 2003 года N 105-И "О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации". В необходимых случаях к акту проверки прилагаются копии документов кредитной организации (ее филиала), подтверждающие выявленные в ходе проверки недостоверность учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала), нарушения и недостатки в деятельности кредитной организации (ее филиала) (на бумажном и электронном носителях).