Приложение 2. Примерный перечень документов (информации), необходимых для проведения проверки

Приложение 2

к Методическим рекомендациям по проверке

сделок кредитных организаций (их филиалов)

с векселями

Примерный перечень документов (информации), необходимых для проведения проверки

N п/п	Наименование документа
1	2
1	Организационно-распорядительная документация, в том числе доверенности лиц, уполномоченных совершать от имени кредитной организации сделки с векселями; приказы, положения (регламенты, правила) и иные внутренние документы кредитной организации (ее филиала), касающиеся сделок с векселями.
2	Материалы службы внутреннего контроля (внутреннего аудита) кредитной организации (ее филиала), в том числе отчеты (заключения) службы внутреннего контроля (внутреннего аудита) кредитной организации (ее филиала), представляемые руководителю кредитной организации (ее филиала), совету директоров (наблюдательному совету) кредитной организации, и результаты их рассмотрения.
3	Акты и материалы проверок кредитной организации (ее филиала), проводимых Банком России и (или) органами исполнительной власти и органами прокуратуры Российской Федерации, в том числе в рамках проверки соблюдения кредитной организацией (ее филиалом) законодательства Российской Федерации.
4	Кредитная политика.
5	Внутренние документы, определяющие порядок принятия решений при совершении сделок с векселями.
6	Учетная политика.
7	Формы синтетического учета: балансы кредитной организации на отчетные даты проверяемого периода, оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации в разрезе лицевых счетов за проверяемый период.
8	Распоряжения на совершении бухгалтерских проводок, расчетные и кассовые документы, оформляемые при совершении сделок с векселями.
9	Оборотная ведомость по лицевым счетам балансовых счетов 512 - 519 "Учтенные векселя".
10	Оборотная ведомость по лицевым счетам балансовых счетов 523 "Выпущенные векселя и банковские акцепты", 52501 "Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам", 52502 "Предстоящие выплаты по процентам, купонам и дисконтам по выпущенным ценным бумагам", 52406 "Векселя к исполнению" за проверяемый период.
11	Оборотная ведомость по лицевым счетам внебалансовых счетов 90703 "Выкупленные до срока погашения собственные ценные бумаги для перепродажи", 91404 "Выданные гарантии и поручительства".
12	Внутренние документы, определяющие порядок депозитарного учета векселей.
13	Регистры и формы депозитарного учета, предусмотренные нормативными актами Банка России для неэмиссионных ценных бумаг, а также другие регистры внутреннего учета, ведущиеся кредитной организацией по сделкам с векселями (журналы, ведомости, реестры, информационные базы данных).
14	Оборотная ведомость по соответствующим лицевым счетам раздела "Д. Счета депо" Положения Банка России N 205-П.
15	Отчетность по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации", 0409115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности", 0409118 "Данные о крупных кредитах", 0409131 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по выданным кредитной организацией собственным векселям", 0409132 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной организацией векселям и собственным векселям, выданным за счет средств целевого кредитования", 0409711 "Депозитарный отчет", 0409051 "Список аффилированных лиц", 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация".
16	Вексельные (кредитные) досье наиболее крупных векселедателей (прямых должников) учтенных векселей.
17	Документы, оформляемые при совершении сделок с векселями, в том числе договоры, заключенные кредитной организацией; акты приема-передачи векселей.
18	Договоры о выдаче векселей.