Приложение 4

Приложение 4

к Указанию ЦБР

от 31 августа 2007 г. N 1881-У

"О внесении изменений в Указание Банка

России от 16 января 2004 года N 1376-У

"О перечне, формах и порядке составления

и представления форм отчетности кредитных

организаций в Центральный банк

Российской Федерации"

Банковская отчетность

                                       /----------------------------------------------------------\

                                       |   Код    |      Код кредитной организации (филиала)      |

                                       |территории|-----------------------------------------------|

                                       | по ОКАТО | по ОКПО |  основной   |регистрацион-|   БИК   |

                                       |          |         |государствен-|  ный номер  |         |

                                       |          |         |     ный     |(/порядковый |         |

                                       |          |         |регистрацион-|   номер)    |         |

                                       |          |         |  ный номер  |             |         |

                                       |----------+---------+-------------+-------------+---------|

                                       |          |         |             |             |         |

                                       \----------------------------------------------------------/

              СВЕДЕНИЯ О ФИНАНСОВЫХ ИНСТРУМЕНТАХ, ОТРАЖАЕМЫХ НА ВНЕБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ

                              по состоянию на "____"_______________г.

Наименование кредитной организации __________________________________________

Почтовый адрес ______________________________________________________________

                                                                                  Код формы 0409155

                                                                               Месячная/Квартальная

Раздел 1. Условные обязательства кредитного характера

                                                                                          тыс. руб.

Номер п/п	Наименование инструмента	Сумма услов- ных обяза- тельств	Категория качества					Резерв на возможные потери
								расчет- ный	расчет- ный с учетом обеспе- чения	фактически сформированный
										итого	по категориям качества
			1	2	3	4	5				2	3	4	5
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
1	Неиспользованные кредитные линии, всего, в том числе:
1.1	со сроком более 1 года
2	Аккредитивы, всего, в том числе:
2.1	со сроком более 1 года
3	Выданные гарантии и поручительства, всего, в том числе:
3.1	со сроком более 1 года
4	Выпущенные авали и акцепты, всего, в том числе:
4.1	со сроком более 1 года
5	Прочие инструменты, всего, в том числе:
5.1	со сроком более 1 года
6	Условные обязательства кредитного характера, всего (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 + стр. 4 + стр. 5), в том числе:
6.1	со сроком более 1 года (стр. 1.1 + стр. 2.1 + стр. 3.1 + стр. 4.1 + стр. 5.1)
7	Условные обязательства кредитного характера, сгруппированные в портфели однородных элементов, всего, в том числе:
7.1	Портфель неиспользованных кредитных линий
7.2	Портфель выданных гарантий и поручительств
7.3	Портфель акцептов и авалей
7.4	Иные портфели (указывается наименование портфеля)

Раздел 2. Срочные сделки, предусматривающие поставку базисного актива

                                                                                          тыс. руб.

Номер п/п	Название инструмента	Сумма требова- ний	Сумма обяза- тельств	Сумма положитель- ных переоценок	Сумма отрицатель- ных переоценок	Резерв на возможные потери
1	2	3	4	5	6	7
1	Форвард, всего, в том числе с базисным активом:
1.1	иностранная валюта
1.2	драгоценные металлы
1.3	ценные бумаги
1.4	другие
2	Фьючерс, всего, в том числе с базисным активом:					X
2.1	иностранная валюта					X
2.2	драгоценные металлы					X
2.3	ценные бумаги					X
2.4	другие					X
3	Опцион, всего, в том числе с базисным активом:
3.1	иностранная валюта
3.2	драгоценные металлы
3.3	ценные бумаги
3.4	другие
4	Своп, всего, в том числе с базисным активом:
4.1	иностранная валюта
4.2	драгоценные металлы
4.3	ценные бумаги
4.4	другие

Раздел 3. Срочные сделки расчетные (беспоставочные)

                                                                                          тыс. руб.

Номер п/п	Виды беспоставочных сделок	Сумма требова- ний	Сумма обяза- тельств	Сумма положитель- ных переоценок	Сумма отрицатель- ных переоценок	Резерв на возможные потери
1	2	3	4	5	6	7
1	Форвард, всего, в том числе с базисным активом:
1.1	иностранная валюта
1.2	драгоценные металлы
1.3	ценные бумаги
1.4	изменение индексов цен (кроме ценных бумаг)
1.5	другие
2	Фьючерс, всего, в том числе с базисным активом:					X
2.1	иностранная валюта					X
2.2	драгоценные металлы					X
2.3	ценные бумаги					X
2.4	изменение индексов цен (кроме ценных бумаг)					X
2.5	другие					X
3	Опцион, всего, в том числе с базисным активом:
3.1	иностранная валюта
3.2	драгоценные металлы
3.3	ценные бумаги
3.4	изменение индексов цен (кроме ценных бумаг)
3.5	другие
4	Своп, всего, в том числе с базисным активом:
4.1	иностранная валюта
4.2	процентная ставка
4.3	изменение индексов цен (кроме ценных бумаг)
4.4	другие

Руководитель                  (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер             (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель                   (Ф.И.О.)

Телефон:

"____"__________________г.

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409155 "Сведения о финансовых инструментах, отражаемых на внебалансовых счетах"

1. Отчетность по форме 0409155 "Сведения о финансовых инструментах, отражаемых на внебалансовых счетах" (далее - Отчет) содержит информацию об условных обязательствах кредитного характера и срочных сделках, несущих риск потерь, а также о величине расчетного и фактически сформированного по ним резерва на возможные потери.

2. В разделе 1 Отчета отражается информация об условных обязательствах кредитного характера, определяемых в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529, 27 августа 2004 года N 5997, 28 июля 2005 года N 6833; 19 августа 2005 года N 6926; 25 апреля 2006 года N 7740 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11, от 8 сентября 2004 года N 53, от 10 августа 2005 года N 40; от 31 августа 2005 года N 46; от 4 мая 2006 года N 26) (далее - Инструкция Банка России N 110-И), в разделе 2 - информация о срочных сделках, определенных в соответствии с пунктом 1.2 Положения Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39) (далее - Положение Банка России N 283-П).

В разделе 2 Отчета не приводятся сведения по второй части соглашений о сделках купли-продажи ценных бумаг с обратным выкупом, заключенных между кредитной организацией и контрагентами (резидентами и нерезидентами).

3. В графах 3-8 раздела 1 условные обязательства кредитного характера отражаются по балансовой стоимости.

4. В графах 4-8 раздела 1 отражаются условные обязательства кредитного характера, классифицированные по категориям качества с точки зрения вероятности потерь, в графах 9-15 - величины расчетного, скорректированного на сумму обеспечения, а также фактически сформированного резерва на возможные потери в соответствии с главой 3 Положения N 283-П.

5. По строкам 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1, 6.1 раздела 1 из соответствующих условных обязательств кредитного характера выделяются обязательства, до фактического срока исполнения которых осталось более 1 года.

Неиспользованные лимиты по кредитным линиям свыше года в целях составления данной формы подлежат отражению по срокам, в которые лимит на использование средств по ним может быть запрошен.

6. По строкам 7, 7.1, 7.2, 7.3, 7.4 раздела 1 отражаются данные об условных обязательствах кредитного характера, обособленных в однородные портфели в соответствии с главой 4 Положения Банка России N 283-П, с разбивкой по видам портфелей.

В случае, если у кредитной организации имеются иные, обособленные в однородные портфели условные обязательства кредитного характера, чем приведенные в строках 7.1-7.3, то они отражаются кредитной организацией по строкам 7.4, 7.5 и т.д. с указанием вида условных обязательств, сгруппированных в портфель.

7. В графах 3 и 4 раздела 2 указывается сумма требований (обязательств) к контрагентам (резидентам и нерезидентам) по срочным сделкам, предусматривающим поставку базисного актива в разрезе финансовых инструментов, в том числе, по базисным активам: по поставке иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг и другим, по соответствующим строкам Отчета.

8. В графах 3 и 4 раздела 3 указывается сумма требований и обязательств по расчетным (беспоставочным) сделкам в разрезе финансовых инструментов, в том числе, по базисным активам: в иностранной валюте, драгоценных металлах, ценных бумагах и другим, по соответствующим строкам Отчета.

9. В графах 5 и 6 разделов 2 и 3 приводится информация о всех положительных и отрицательных переоценках, соответственно, по срочным сделкам, предусматривающим поставку базисного актива, и расчетным (беспоставочным) срочным сделкам. В графе 7 разделов 2 и 3 - о фактически сформированном резерве на возможные потери в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 283-П, т.е. в отношении всех видов срочных сделок, заключенных не на организованных торговых площадках (не через организатора торговли), на условиях, не предусматривающих уплату (получение) контрагентами промежуточных выплат (вариационной маржи).

10. Отчет составляется в целом по кредитной организации:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции) - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.