Приложение 7

Приложение 7

к Указанию ЦБР

от 31 августа 2007 г. N 1881-У

"О внесении изменений в Указание Банка

России от 16 января 2004 года N 1376-У

"О перечне, формах и порядке составления

и представления форм отчетности кредитных

организаций в Центральный банк

Российской Федерации"

Банковская отчетность

                                       /----------------------------------------------------------\

                                       |   Код    |      Код кредитной организации (филиала)      |

                                       |территории|-----------------------------------------------|

                                       | по ОКАТО | по ОКПО |  основной   |регистрацион-|   БИК   |

                                       |          |         |государствен-|  ный номер  |         |

                                       |          |         |     ный     |(/порядковый |         |

                                       |          |         |регистрацион-|   номер)    |         |

                                       |          |         |  ный номер  |             |         |

                                       |----------+---------+-------------+-------------+---------|

                                       |          |         |             |             |         |

                                       \----------------------------------------------------------/

                               КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ

                                      на______________г.

Наименование головной кредитной организации ____________________________________________

Почтовый адрес _________________________________________________________________________

                                                                                  Код формы 0409802

                                                                                Квартальная/Годовая

                                                                                          тыс. руб.

Но- мер п/п	Статьи консолидированного балансового отчета	Балансо- вый отчет головной кредит- ной органи- зации	Показатели участников группы			Промежу- точный резуль- тат (гр. 3 + гр. 4 + гр. 5 + гр. 6 + ...)	Корректировки (в т.ч. взаимные операции)		Данные на отчет- ную дату (гр. 7 + гр. 8 - гр. 9)	Данные на соотве- тствую- щую отчет- ную дату прошло- го года
			балан- совый отчет участ- ника А	балан- совый отчет участ- ника Б	балан- совый отчет участ- ника ...		увели- чение	умень- шение
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
	I. Активы
1	Денежные средства
2	Средства кредитных организаций в центральных банках
2.1	Средства в Центральном банке Российской Федерации
2.1. 1	Обязательные резервы
3	Средства в кредитных организациях
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
5	Чистая ссудная задолженность
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
7	Инвестиции в зависимую организацию	X	X	X	X
8	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
9	Положительная деловая репутация	X	X	X	X
10	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
11	Прочие активы
12	Всего активов
	II. Пассивы
13	Кредиты, депозиты и прочие средства центральных банков
13.1	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации
14	Средства кредитных организаций
15	Средства клиентов (некредитных организаций)
15.1	Вклады физических лиц
16	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
17	Выпущенные долговые обязательства
18	Прочие обязательства
19	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон
20	Всего обязательств
	III. Источники собственных средств
21	Средства акционеров (участников)
21.1	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли
21.2	Зарегистрированные привилегированные акции
21.3	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций
22	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
23	Эмиссионный доход
24	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
25	Переоценка основных средств
26	Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)
27	Прибыль (убыток) за отчетный период
28	Всего источников собственных средств группы
29	Доля малых акционеров (участников)	X	X	X	X	X
29.1	Доля источников собственных средств, принадлежащая малым акционерам (участникам)	X	X	X	X	X
29.2	Прибыль (убыток) за отчетный период, принадлежащая (принадлежащий) малым акционерам (участникам)	X	X	X	X	X
30	Всего источников собственных средств
31	Всего пассивов
	IV. Внебалансовые обязательства
32	Безотзывные обязательства
33	Выданные гарантии и поручительства

Руководитель головной кредитной организации                      (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер головной кредитной организации                 (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель                                                      (Ф.И.О.)

Телефон:

"____"___________г.

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409802 "Консолидированный балансовый отчет"

1. Отчетность по форме 0409802 "Консолидированный балансовый отчет" (далее - Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в соответствии с Положением Банка России от 30 июля 2002 года N 191-П "О консолидированной отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 октября 2002 года N 3857, 14 марта 2005 года N 6393, 23 июля 2007 года N 9876 ("Вестник Банка России" от 31 октября 2002 года N 58, от 13 апреля 2005 года N 19, от 2 августа 2007 года N 44) и Положением Банка России от 5 января 2004 года N 246-П "О порядке составления головной кредитной организацией банковской (консолидированной) группы консолидированной отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 января 2004 года N 5494, 17 марта 2005 года N 6408, 26 июля 2007 года N 9911 ("Вестник Банка России" от 6 февраля 2004 года N 10, от 13 апреля 2005 года N 19, от 2 августа 2007 года N 44) (далее - Положение Банка России N 246-П).

2. При составлении Отчета головная кредитная организация банковской (консолидированной) группы может использовать при включении отчетных данных кредитных организаций - участников банковской (консолидированной) группы алгоритмы, приведенные в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)". При этом головная кредитная организация банковской (консолидированной) группы вправе осуществлять реклассификацию отдельных балансовых счетов в иные статьи Отчета, чем это определено порядком составления и представления указанной формы отчетности, используя принцип приоритета экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой.

Данные участников банковской (консолидированной) группы - некредитных организаций включаются в статьи Отчета в соответствии с порядком, установленным Положением Банка России N 246-П.

3. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России (без заполнения графы 11):

по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:

головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп (за исключением головных кредитных организаций банковских (консолидированных) групп, являющихся крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений) - не позднее 1-го месяца квартала, следующего за отчетным;

головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп, являющимися крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 8-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным;

по состоянию на 1 января - в срок не более 2 месяцев после отчетной даты.

4. Отчет (графы 1, 2, 10, 11) публикуется и представляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в территориальные учреждения Банка России по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, - в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годовых отчетов.