Приложение 8

Приложение 8

к Указанию ЦБР

от 31 августа 2007 г. N 1881-У

"О внесении изменений в Указание Банка

России от 16 января 2004 года N 1376-У

"О перечне, формах и порядке составления

и представления форм отчетности кредитных

организаций в Центральный банк

Российской Федерации"

Банковская отчетность

                                       /----------------------------------------------------------\

                                       |   Код    |      Код кредитной организации (филиала)      |

                                       |территории|-----------------------------------------------|

                                       | по ОКАТО | по ОКПО |  основной   |регистрацион-|   БИК   |

                                       |          |         |государствен-|  ный номер  |         |

                                       |          |         |     ный     |(/порядковый |         |

                                       |          |         |регистрацион-|   номер)    |         |

                                       |          |         |  ный номер  |             |         |

                                       |----------+---------+-------------+-------------+---------|

                                       |          |         |             |             |         |

                                       \----------------------------------------------------------/

                           КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

                                      за______________г.

Наименование головной кредитной организации ____________________________________________

Почтовый адрес _________________________________________________________________________

                                                                                  Код формы 0409803

                                                                                Квартальная/Годовая

                                                                                          тыс. руб.

Но- мер п/п	Статьи консолидированного отчета о прибылях и убытках	Показа- тели головной кредит- ной органи- зации	Показатели участников группы		Промежу- точный результат (гр. 3 + гр. 4 + гр. 5)	Корректировки (в т.ч. доходы и расходы от взаимных операций)		Данные на отчет- ную дату (гр. 6 + гр. 7 - гр. 8)	Данные на соответ- ствующую отчетную дату прошлого года
			отчет участ- ника А	отчет участ- ника Б		увели- чение	умень- шение
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Процентные доходы, всего, в том числе:
1.1	От размещения средств в кредитных организациях
1.2	От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)
1.3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)
1.4	От вложений в ценные бумаги
2	Процентные расходы, всего, в том числе:
2.1	По привлеченным средствам кредитных организаций
2.2	По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)
2.3	По выпущенным долговым обязательствам
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)
4	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, судной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе:
4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери
6	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты
11	Доходы от участия в уставном капитале других юридических лиц
12	Комиссионные доходы
13	Комиссионные расходы
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
16	Изменение резерва по прочим потерям
17	Прочие операционные доходы
18	Чистые доходы (расходы)
19	Операционные расходы
20	Чистые доходы от нефинансовой деятельности
21	Прибыль до налогообложения
22	Начисленные (уплаченные) налоги
23	Доля прибыли (убытка) зависимой организации после налогообложения	X	X	X	X
24	Прибыль (убыток) за отчетный период
24.1	Прибыль (убыток), принадлежащая (принадлежащий) группе	X	X	X	X
24.2	Прибыль (убыток), принадлежащая (принадлежащий) малым акционерам (участникам)	X	X	X	X

Руководитель головной кредитной организации                      (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер головной кредитной организации                 (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель                                                      (Ф.И.О.)

Телефон:

"____"___________г.

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409803 "Консолидированный отчет о прибылях и убытках"

1. Отчетность по форме 0409803 "Консолидированный отчет о прибылях и убытках" (далее - Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в соответствии с Положением Банка России от 30 июля 2002 года N 191-П "О консолидированной отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 октября 2002 года N 3857, 14 марта 2005 года N 6393, 23 июля 2007 года N 9876 ("Вестник Банка России" от 31 октября 2002 года N 58, от 13 апреля 2005 года N 19, от 2 августа 2007 года N 44) и Положением Банка России от 5 января 2004 года N 246-П "О порядке составления головной кредитной организацией банковской (консолидированной) группы консолидированной отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 января 2004 года N 5494, 17 марта 2005 года N 6408, 26 июля 2007 года N 9911 ("Вестник Банка России" от 6 февраля 2004 года N 10, от 13 апреля 2005 года N 19, от 2 августа 2007 года N 44) (далее - Положение Банка России N 246-П).

2. При составлении Отчета головная кредитная организация банковской (консолидированной) группы может использовать при включении отчетных данных кредитных организаций - участников банковской (консолидированной) группы алгоритмы, приведенные в порядке составления и представления отчетности по форме 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)". При этом головная кредитная организация банковской (консолидированной) группы вправе осуществлять реклассификацию отдельных символов в иные статьи Отчета, чем это определено порядком составления и представления указанной формы отчетности, используя принцип приоритета экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой.

Данные участников банковской (консолидированной) группы - некредитных организаций включаются в статьи Отчета в соответствии с порядком, установленным Положением Банка России N 246-П.

3. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России (без заполнения графы 10):

по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:

головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп (за исключением головных кредитных организаций банковских (консолидированных) групп, являющихся крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений) - не позднее 1 месяца квартала, следующего за отчетным;

головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп, являющимися крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 8-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным;

по состоянию на 1 января - в срок не более 2 месяцев после отчетной даты.

4. Отчет (графы 1, 2, 9, 10) публикуется и представляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в территориальные учреждения Банка России по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, - в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годовых отчетов.