Приложение 2

Приложение 2

к Указанию ЦБР

от 31 августа 2007 г. N 1881-У

"О внесении изменений в Указание Банка

России от 16 января 2004 года N 1376-У

"О перечне, формах и порядке составления

и представления форм отчетности кредитных

организаций в Центральный банк

Российской Федерации"

Банковская отчетность

                                       /----------------------------------------------------------\

                                       |   Код    |      Код кредитной организации (филиала)      |

                                       |территории|-----------------------------------------------|

                                       | по ОКАТО | по ОКПО |  основной   |регистрацион-|   БИК   |

                                       |          |         |государствен-|  ный номер  |         |

                                       |          |         |     ный     |(/порядковый |         |

                                       |          |         |регистрацион-|   номер)    |         |

                                       |          |         |  ный номер  |             |         |

                                       |----------+---------+-------------+-------------+---------|

                                       |          |         |             |             |         |

                                       \----------------------------------------------------------/

                         ИНФОРМАЦИЯ О КАЧЕСТВЕ АКТИВОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИ3АЦИИ

                                по состоянию на "___"_____________г.

Наименование кредитной организации ____________________________________

Почтовый адрес ________________________________________________________

                                                                                  Код формы 0409115

                                                                               Месячная/Квартальная

                                                                                          тыс. руб.

Раздел 1. Информация о качестве активов, оцениваемых в целях создания резервов на возможные потери

Но- мер п/п

Состав активов

Сумма требо- вания

Категория качества

Просроченная задолженность

Резерв на возможные потери

до 30 дней

от 31 до 90 дней

от 91 до 180 дней

свыше 181 дня

рас- чет- ный

рас- чет- ный с уче- том обес-

фактически сформированный

1

2

3

4

5

итого

по категориям качества активов

2

3

4

5

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

1

Требования к кредитным организациям, всего, в том числе:

1.1

Корреспондентские счета

X

X

X

X

X

1.2

Межбанковские кредиты и депозиты

1.3

Учтенные векселя

1.4

Вложения в ценные бумаги

1.5

Требования по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов)

1.6

Требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг

1.7

Прочие требования

1.8

Требования по получению процентных доходов по требованиям к кредитным организациям

2

Требования к юридическим лицам (кроме кредитных организаций), всего, в том числе:

2.1

Предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты

2.2

Учтенные векселя

2.3

Требования по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов)

2.4

Вложения в ценные бумаги

2.5

Требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг

2.6

Прочие требования

2.7

Требования по получению процентных доходов по требованиям к юридическим лицам (кроме кредитных организаций)

3

Ссуды (займы), предоставленные физическим лицам, всего, в том числе:

3.1

ссуды на покупку жилья (кроме ипотечных ссуд)

3.2

ипотечные жилищные ссуды

3.3

автокредиты

3.4

иные потребительские ссуды

3.5

Требования по получению процентных доходов по требованиям к физическим лицам

4

Активы, оцениваемые в целях создания резервов на возможные потери, итого (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3), из них:

4.1

Ссуды, классифицированные в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России N 254-П, всего:

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

4.1. 1

в том числе в отчетном периоде

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

4.2

Ссуды, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 254-П, всего:

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

4.2. 1

в том числе в отчетном периоде

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Раздел 2. Информация по однородным требованиям и ссудам, предоставленным юридическим лицам, сгруппированным в портфели

тыс. руб.

Но- мер п/п	Наименование статьи	Сумма требова- ний	Сформирован- ный резерв на возможные потери
1	2	3	4
1	Задолженность по ссудам, предоставленным юридическим лицам (кроме кредитных организаций), сгруппированным в портфели однородных ссуд, всего, из них:
1.1	портфели ссуд, по которым резерв не формируется		X
1.2	портфели ссуд с величиной резерва свыше 0% до 20%
1.3	портфели ссуд с величиной резерва свыше 20% до 50%
1.4	портфели ссуд с величиной резерва свыше 50%
2	Задолженность по ссудам, предоставленным кредитным организациям, сгруппированным в портфели однородных ссуд, всего, из них:
2.1	портфели ссуд, по которым резерв не формируется		X
2.2	портфели ссуд с величиной резерва свыше 0% до 20%
2.3	портфели ссуд с величиной резерва свыше 20% до 50%
2.4	портфели ссуд с величиной резерва свыше 50%
3	Задолженность по однородным требованиям, сгруппированным в портфели, всего, из них:
3.1	портфели требований, по которым резерв не формируется		X
3.2	портфели требований с величиной резерва свыше 0% до 20%
3.3	портфели требований с величиной резерва свыше 20% до 50%
3.4	портфели требований с величиной резерва свыше 50%
4	Требования по получению процентных доходов

Раздел 3. Информация по однородным ссудам, предоставленным физическим лицам, сгруппированным в портфели

тыс. руб.

Номер п/п	Наименование статьи	Сумма требова- ний	Сформирован- ный резерв на возможные потери
1	2	3	4
1	Задолженность по ссудам, сгруппированным в портфели однородных ссуд, всего, в том числе:
1.1	ссуды на покупку жилья (кроме ипотечных ссуд), всего, из них:
1.1.1	портфели ссуд без просроченных платежей
1.1.2	портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней
1.1.3	портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней
1.1.4	портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней
1.1.5	портфели ссуд с просроченными платежами свыше 180 дней
1.2	ипотечные жилищные ссуды, всего, из них:
1.2.1	портфели ссуд без просроченных платежей
1.2.2	портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней
1.2.3	портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней
1.2.4	портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней
1.2.5	портфели ссуд с просроченными платежами свыше 180 дней
1.3	автокредиты, всего, из них:
1.3.1	портфели ссуд без просроченных платежей
1.3.2	портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней
1.3.3	портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней
1.3.4	портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней
1.3.5	портфели ссуд с просроченными платежами свыше 180 дней
1.4	иные потребительские ссуды, всего, из них:
1.4.1	портфели ссуд без просроченных платежей
1.4.2	портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней
1.4.3	портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней
1.4.4	портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней
1.4.5	портфели ссуд с просроченными платежами свыше 180 дней
1.5	Требования по получению процентных доходов

Раздел "Справочно:"

1. Объем ссуд, предоставленных физическим лицам, по которым срок  платежа

наступил в отчетном периоде (в тыс. руб.), всего__________________, в том

числе:

     1.1 ссуды на покупку жилья (кроме ипотечных ссуд)______________;

     1.2 ипотечные жилищные ссуды___________;

     1.3 автокредиты___________________;

     1.4 иные потребительские ссуды_____________________.

2. Объем ссуд,   предоставленных   физическим   лицам,   непогашенных   в

установленный договором срок   в    отчетном    периоде    (в тыс. руб.),

всего__________________, в том числе:

     2.1 ссуды на покупку жилья (кроме ипотечных ссуд)______________;

     2.2 ипотечные жилищные ссуды___________;

     2.3 автокредиты___________________;

     2.4 иные потребительские ссуды_____________________.

Руководитель                  (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер             (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель                   (Ф.И.О.)

Телефон:

"____"__________________г.

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации"

1. В отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации" (далее - Отчет) приводится информация о составе активов (за исключением средств, размещенных в Банке России), их качестве, а также величине расчетного и фактически сформированного резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006 года N 7728, 27 декабря 2006 года N 8676 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26, от 15 января 2007 года N 1) (далее - Положение Банка России N 254-П), и Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39) (далее - Положение Банка России N 283-П).

2. В графах 3-12 раздела 1 и графе 3 разделов 2-3 соответствующий вид актива отражается по балансовой стоимости.

3. Активы, номинированные в иностранной валюте, отражаются в Отчете в рублевом эквиваленте по установленному Банком России официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, по которому указанный актив отражается в отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", составленной на данную отчетную дату.

4. В графах 9-12 раздела 1 активы, которые по условиям договора погашаются частями (долями), в случае непогашения в срок их части (доли) отражаются в объеме непогашенной части (доли) в зависимости от срока задержки платежа.

В случае если по активу имеется просроченная задолженность различной длительности просрочки, то в графах 9 - 12 раздела 1 отражению подлежит общий объем непогашенных частей (долей) по максимальному сроку задержки платежей.

В случае погашения на дату составления Отчета ранее просроченной задолженности, такая задолженность не подлежит отражению в Отчете.

5. В раздел 1 не включаются ссуды, сгруппированные в портфели однородных ссуд в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 254-П, и требования, сгруппированные в портфели однородных требований в соответствии с главой 4 Положения Банка России N 283-П, отражаемые в Отчете в разделах 2 и 3.

6. По строкам 1.8, 2.7, 3.5 раздела 1, строке 4 раздела 2 и строке 1.5 раздела 3 отражаются требования кредитной организации по получению процентных доходов по соответствующим видам активов.

7. По строкам 4.1 и 4.2 раздела 1 отражается общий объем ссуд, классификация которых произведена в соответствии с пунктом 3.10 и подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 254-П, соответственно.

При уточнении классификации отдельного транша (отдельных траншей) в рамках открытой заемщику кредитной линии по строкам 4.1 и 4.2 раздела 1 указывается общий объем ссудной задолженности по данной кредитной линии.

По строкам 4.1.1 и 4.2.1 раздела 1 указывается объем задолженности, классификация которой в соответствии с Положением Банка России N 254-П произведена в месяце (квартале), предшествующем отчетной дате.

8. В сведения по строке 3 раздела 2 включаются требования, сгруппированные в портфели однородных требований в соответствии с главой 4 Положения Банка России N 283-П.

9. В целях составления Отчета:

по строке 3.1 раздела 1, строке 1.1 раздела 3 и строкам 1.1 и 2.1 раздела "Справочно:" отражаются ссуды физическим лицам на приобретение жилья, не обеспеченные залогом недвижимости;

по строке 3.2 раздела 1, строке 1.2 раздела 3 и строкам 1.2 и 2.2 раздела "Справочно:" отражаются ссуды физическим лицам на приобретение жилья под залог недвижимости (ипотека), определяемые как ипотечные в соответствии с главой XIII Федерального закона "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 29, ст. 3400; 2002, N 7, ст. 629; N 52, ст. 5135; 2005, N 1, ст. 42);

по строке 3.3 раздела 1, строке 1.3 раздела 3 и строкам 1.3 и 2.3 раздела "Справочно:" отражаются ссуды физическим лицам на приобретение автотранспортного средства, обеспеченные залогом данного транспортного средства;

по строке 3.4 раздела 1, строке 1.4 раздела 3 и строкам 1.4 и 2.4 раздела "Справочно:" отражаются ссуды физическим лицам на покупку товаров, предназначенных для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслуживание и тому подобное), за исключением задолженности "овердрафт" по расчетным (дебетовым) картам, ипотечных жилищных ссуд, автокредитов и не обеспеченных ссуд на покупку жилья.

10. В разделе "Справочно:" отражается информация о ссудах, включая сгруппированные в портфели однородных ссуд.

По строке 1 раздела "Справочно:" указывается объем задолженности, срок (сроки) погашения которой в соответствии с заключенным с заемщиком договором (договорами) приходится (приходятся) на отчетный месяц (квартал) (без учета пролонгации ссуд).

По строке 2 раздела "Справочно:" указывается объем задолженности, срок (сроки) погашения которой приходится (приходятся) на отчетный месяц (квартал), но не погашенной в установленный договором (договорами) срок (сроки).

В объем задолженности, непогашенной в срок в отчетном месяце (квартале), не включается задолженность, по которой в отчетном месяце (квартале) был нарушен срок погашения, но которая на дату составления отчетности была возвращена заемщиком.

По строкам 1 и 2 раздела "Справочно:" не подлежит отражению досрочно погашенная и пролонгированная в отчетном периоде ссудная задолженность, а также погашенная в отчетном периоде ссудная задолженность, срок погашения которой согласно договору приходился на предыдущие отчетные периоды.

Погашенная в отчетном периоде ссудная задолженность, номинированная в иностранной валюте, отражается в Отчете в рублевом эквиваленте по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России, по курсу на дату погашения задолженности (либо ее части, доли).

11. Отчет составляется в целом по кредитной организации:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции) - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), не имеющими филиалов, - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), имеющими филиалы - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.