Приложение 1

Приложение 1

к Указанию ЦБР от 7 декабря 2007 г. N 1948-У

"О внесении изменений в Указание Банка России

от 16 января 2004 года N 1376-У

"О перечне, формах и порядке составления

и представления форм отчетности кредитных

организаций в Центральный банк Российской Федерации"

Банковская отчетность

                                                                               /-----------------------------------------------------------------\

                                                                               |    Код     |        Код кредитной организации (филиала)         |

                                                                               | территории |----------------------------------------------------|

                                                                               |  по ОКАТО  | по ОКПО  |     основной     |регистрацион-|  БИК   |

                                                                               |            |          | государственный  |  ный номер  |        |

                                                                               |            |          | регистрационный  |(/порядковый |        |

                                                                               |            |          |      номер       |   номер)    |        |

                                                                               |------------+----------+------------------+-------------+--------|

                                                                               |            |          |                  |             |        |

                                                                               \-----------------------------------------------------------------/

Информация о качестве активов кредитной организации
по состоянию на "___"_____________г.

Наименование кредитной организации ____________________________________________

Почтовый адрес ________________________________________________________________

Код формы 0409115

Месячная/Квартальная

тыс. руб.

Раздел 1. Информация о качестве активов, оцениваемых в целях создания резерва на возможные потери

Номер п/п

Состав активов

Сумма требо- вания

Категория качества

Просроченная задолженность

Резерв на возможные потери

до 30 дней

от 31 до 90 дней

от 91 до 180 дней

свыше 181 дня

расчет- ный

расчетный с учетом обеспече- ния

фактически сформированный

1

2

3

4

5

итого

по категориям качества активов

2

3

4

5

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

1

Требования к кредитным организациям, всего, в том числе:

1.1

корреспондентские счета

Х

Х

Х

Х

Х

1.2

межбанковские кредиты и депозиты

1.3

учтенные векселя

1.4

вложения в ценные бумаги

1.5

требования по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов)

1.6

требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг

1.7

прочие требования

1.8

требования по получению процентных доходов по требованиям к кредитным организациям

2

Требования к юридическим лицам (кроме кредитных организаций), всего, в том числе:

2.1

предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты

2.2

учтенные векселя

2.3

требования по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов)

2.4

вложения в ценные бумаги

2.5

требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг

2.6

прочие требования

2.7

требования по получению процентных доходов по требованиям к юридическим лицам (кроме кредитных организаций)

3

Предоставленные физическим лицам ссуды (займы) и прочие требования к физическим лицам, всего, в том числе:

3.1

ссуды на покупку жилья (кроме ипотечных ссуд)

3.2

ипотечные жилищные ссуды

3.3

автокредиты

3.4

иные потребительские ссуды

3.5

прочие требования

3.6

требования по получению процентных доходов по требованиям к физическим лицам

4

Активы, оцениваемые в целях создания резервов на возможные потери, итого, (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3) из них:

4.1

ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность, всего, в том числе:

4.1.1

ссуды, классифицированные в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России N 254-П, всего:

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

4.1.1.1

в том числе в отчетном периоде

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

4.1.2

ссуды, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 254-П, всего:

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

4.1.2.1

в том числе в отчетном периоде

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Раздел 2. Информация по сгруппированным в портфели однородным требованиям и ссудам, предоставленным юридическим лицам

тыс. руб.

Номер п/п	Наименование статьи	Сумма требова- ний	Сформированный резерв на возможные потери
1	2	3	4
1	Задолженность по ссудам, предоставленным юридическим лицам (кроме кредитных организаций), сгруппированным в портфели однородных ссуд, всего, из них:
1.1	портфели ссуд, по которым резерв не формируется		Х
1.2	портфели ссуд с величиной резерва свыше 0% до 20%
1.3	портфели ссуд с величиной резерва свыше 20% до 50%
1.4	портфели ссуд с величиной резерва свыше 50%
2	Задолженность по ссудам, предоставленным кредитным организациям, сгруппированным в портфели однородных ссуд, всего, из них:
2.1	портфели ссуд, по которым резерв не формируется		Х
2.2	портфели ссуд с величиной резерва свыше 0% до 20%
2.3	портфели ссуд с величиной резерва свыше 20% до 50%
2.4	портфели ссуд с величиной резерва свыше 50%
3	Задолженность по однородным требованиям, сгруппированным в портфели, всего, из них:
3.1	портфели требований, по которым резерв не формируется		Х
3.2	портфели требований с величиной резерва свыше 0% до 20%
3.3	портфели требований с величиной резерва свыше 20% до 50%
3.4	портфели требований с величиной резерва свыше 50%
4	Требования по получению процентных доходов, всего, в том числе:
4.1	требования по получению процентных доходов по однородным требованиям и ссудам с величиной резерва свыше 20%

Раздел 3. Информация по сгруппированным в портфели однородным ссудам, предоставленным физическим лицам

тыс. руб.

Номер п/п	Наименование статьи	Сумма требова- ний	Сформированный резерв на возможные потери
1	2	3	4
1	Задолженность по ссудам, сгруппированным в портфели однородных ссуд, всего, в том числе:
1.1	ссуды на покупку жилья (кроме ипотечных ссуд), всего, из них:
1.1.1	портфели ссуд без просроченных платежей
1.1.2	портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней
1.1.3	портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней
1.1.4	портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней
1.1.5	портфели ссуд с просроченными платежами свыше 180 дней
1.2	ипотечные жилищные ссуды, всего, из них:
1.2.1	портфели ссуд без просроченных платежей
1.2.2	портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней
1.2.3	портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней
1.2.4	портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней
1.2.5	портфели ссуд с просроченными платежами свыше 180 дней
1.3	автокредиты, всего, из них:
1.3.1	портфели ссуд без просроченных платежей
1.3.2	портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней
1.3.3	портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней
1.3.4	портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней
1.3.5	портфели ссуд с просроченными платежами свыше 180 дней
1.4	иные потребительские ссуды, всего, из них:
1.4.1	портфели ссуд без просроченных платежей
1.4.2	портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней
1.4.3	портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней
1.4.4	портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней
1.4.5	портфели ссуд с просроченными платежами свыше 180 дней
2	Требования по получению процентных доходов, всего, в том числе:
2.1	требования по получению процентных доходов по однородным ссудам с просроченными платежами свыше 30 дней

Раздел "Справочно:"

1. Объем предоставленных физическим лицам ссуд, по которым срок платежа наступил в отчетном периоде (тыс. руб.), всего ___________________ , в том числе:

1.1. ссуды на покупку жилья (кроме ипотечных ссуд) ______________ ;

1.2. ипотечные жилищные ссуды ___________ ;

1.3. автокредиты ___________________ ;

1.4. иные потребительские ссуды _____________________ .

2. Объем предоставленных физическим лицам ссуд, непогашенных в установленный договором срок в отчетном периоде (тыс. руб.), всего __________________ , в том числе:

2.1. ссуды на покупку жилья (кроме ипотечных ссуд) ______________ ;

2.2. ипотечные жилищные ссуды ___________ ;

2.3. автокредиты ___________________ ;

2.4. иные потребительские ссуды _____________________ .

3. Резерв на возможные потери (тыс. руб.):

3.1. расчетный резерв по ссудам 3-5 категорий качества ________________ ;

3.2. расчетный резерв с учетом обеспечения по ссудам 3-5 категорий качества ____.

Руководитель                                 (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                            (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель                                  (Ф.И.О.)

Телефон:

"____" __________________ г.

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации"

1. В отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации" (далее - Отчет) приводится информация о составе активов (за исключением средств, размещенных в Банке России), их качестве, а также величине расчетного и фактически сформированного резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006 года N 7728, 27 декабря 2006 года N 8676 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26, от 15 января 2007 года N 1) (далее - Положение Банка России N 254-П), и Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39) (далее - Положение Банка России N 283-П).

2. В графах 3-12 раздела 1 и в графе 3 разделов 2 и 3 соответствующий вид актива отражается по балансовой стоимости.

3. Номинированные в иностранной валюте активы отражаются в Отчете в рублевом эквиваленте по установленному Банком России официальному курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю, по которому указанный актив отражается в отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", составленной на данную отчетную дату.

4. В графах 9-12 раздела 1 активы, которые по условиям договора погашаются частями (долями), в случае непогашения в срок части (доли) отражаются в объеме непогашенной части (доли) в зависимости от срока задержки платежа.

В случае наличия по активу просроченной задолженности различной длительности в графах 9-12 раздела 1 отражению подлежит общий объем непогашенных частей (долей) по максимальному сроку задержки платежей.

В случае погашения на дату составления Отчета ранее просроченной задолженности такая задолженность не подлежит отражению в Отчете.

5. В раздел 1 не включаются ссуды, сгруппированные в портфели однородных ссуд в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 254-П, и требования, сгруппированные в портфели однородных требований в соответствии с главой 4 Положения Банка России N 283-П, отражаемые в Отчете в разделах 2 и 3.

6. По строкам 1.8, 2.7 и 3.6 раздела 1, строкам 4 и 4.1 раздела 2, строкам 2 и 2.1 раздела 3 отражаются требования кредитной организации по получению процентных доходов по соответствующим видам активов.

7. По строке 4.1 раздела 1 отражаются ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 254-П.

По строкам 4.1.1 и 4.1.2 раздела 1 отражается общий объем ссуд, классификация которых произведена в соответствии с пунктом 3.10 и подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 254-П.

При уточнении классификации отдельного транша (отдельных траншей) в рамках открытой заемщику кредитной линии по строкам 4.1.1 и 4.1.2 раздела 1 указывается общий объем ссудной задолженности по данной кредитной линии.

По строкам 4.1.1.1 и 4.1.2.1 раздела 1 указывается объем задолженности, классификация которой в соответствии с Положением Банка России N 254-П произведена в месяце (квартале), предшествовавшем отчетной дате.

8. По строке 3 раздела 2 отражаются требования, сгруппированные в портфели однородных требований в соответствии с главой 4 Положения Банка России N 283-П.

9. В целях составления Отчета:

по строке 3.1 раздела 1, строке 1.1 раздела 3 и строкам 1.1 и 2.1 раздела "Справочно:" отражаются ссуды физическим лицам на приобретение жилья, не обеспеченные залогом недвижимости;

по строке 3.2 раздела 1, строке 1.2 раздела 3 и строкам 1.2 и 2.2 раздела "Справочно:" отражаются ссуды физическим лицам на приобретение жилья под залог недвижимости (ипотека), определяемые как ипотечные в соответствии с Федеральным законом "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 29, ст. 3400; 2001, N 46, ст. 4308; 2002, N 7, ст. 629; N 52, ст. 5135; 2004, N 6, ст. 406; N 27, ст. 2711; N 45, ст. 4377; 2005, N 1, ст. 40, 42; 2006, N 50, ст. 5279; N 52, ст. 5498);

по строке 3.3 раздела 1, строке 1.3 раздела 3 и строкам 1.3 и 2.3 раздела "Справочно:" отражаются ссуды физическим лицам на приобретение автотранспортного средства, обеспеченные залогом данного автотранспортного средства;

по строке 3.4 раздела 1, строке 1.4 раздела 3 и строкам 1.4 и 2.4 раздела "Справочно:" отражаются ссуды физическим лицам на покупку товаров, предназначенных для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслуживание и тому подобное), за исключением задолженности "овердрафт" по расчетным (дебетовым) картам, ипотечных жилищных ссуд, автокредитов и необеспеченных ссуд на покупку жилья.

10. По строке 1 раздела 3 Отчета отражается информация о сформированных в соответствии с пунктом 5.1 Положения Банка России N 254-П портфелях однородных ссуд, предоставленных физическим лицам. При объединении в один портфель ссуд без просроченных платежей и ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней в целях формирования минимального резерва по варианту 2 таблицы 3 пункта 5.1 Положения Банка России N 254-П информация по данным ссудам подлежит отражению в разделе 3 Отчета по строкам "портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней" (строки 1.1.2, 1.2.2, 1.3.2, 1.4.2). Одновременно по строкам "портфели ссуд без просроченных платежей" (строки 1.1.1, 1.2.1, 1.3.1, 1.4.1) проставляется знак "Х".

11. По пунктам 1 и 2 раздела "Справочно:" отражается информация о ссудах, включая сгруппированные в портфели однородных ссуд.

В пункте 1 раздела "Справочно:" указывается объем задолженности, срок (сроки) погашения которой в соответствии с заключенным с заемщиком договором (договорами) приходится (приходятся) на отчетный месяц (квартал) (без учета пролонгации ссуд).

В пункте 2 раздела "Справочно:" указывается объем задолженности, срок (сроки) погашения которой приходится (приходятся) на отчетный месяц (квартал), но не погашенной в установленный договором (договорами) срок (сроки).

В объем задолженности, непогашенной в срок в отчетном месяце (квартале), не включается задолженность, по которой в отчетном месяце (квартале) был нарушен срок погашения, но которая на дату составления отчетности была возвращена заемщиком.

По пунктам 1 и 2 раздела "Справочно:" не подлежит отражению досрочно погашенная и пролонгированная в отчетном периоде ссудная задолженность, а также погашенная в отчетном периоде ссудная задолженность, срок погашения которой согласно договору приходился на предыдущие отчетные периоды.

Погашенная в отчетном периоде ссудная задолженность, номинированная в иностранной валюте, отражается в Отчете в рублевом эквиваленте по официальному курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, действующему на дату погашения задолженности (либо ее части, доли).

12. Отчет составляется в целом по кредитной организации:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции) - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), не имеющими филиалов, - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), имеющими филиалы - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.