Указание ЦБР от 26 августа 2008 г. N 2055-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (утратило силу)

Указание ЦБР от 26 августа 2008 г. N 2055-У
"О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"

ГАРАНТ:

Указанием ЦБР от 12 ноября 2009 г. N 2332-У настоящее Указание признано утратившим силу с 1 января 2010 г.

О настоящем Указании см. Информацию ЦБР от 27 августа 2008 г.

См. комментарий к настоящему указанию

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 25 августа 2008 года N 17) внести в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (в редакции Указания Банка России от 17 февраля 2006 года N 1660-У), зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года N 5488, 23 марта 2006 года N 7613, 18 декабря 2006 года N 8630, 29 марта 2007 года N 9168, 25 июня 2007 года N 9679, 17 сентября 2007 года N 10155, 11 декабря 2007 года N 10669 ("Вестник Банка России" от 12 февраля 2004 года N 12-13, от 30 марта 2006 года N 19-20, от 21 декабря 2006 года N 71, от 30 марта 2007 года N 17, от 28 июня 2007 года N 37, от 27 сентября 2007 года N 55, от 17 декабря 2007 года N 69) (далее - Указание Банка России N 1376-У), следующие изменения.

1.1. В приложении 1:

1.1.1. форму отчетности 0409024 "Сведения о заключении договора на проведение ежегодной аудиторской проверки кредитной организации, банковской (консолидированной) группы" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409024 "Сведения о заключении договора на проведение ежегодной аудиторской проверки кредитной организации, банковской (консолидированной) группы" изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию;

1.1.2. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409051 "Список аффилированных лиц":

в пункте 1 слова "нормативного акта Банка России о порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" заменить словами "Положения Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 28 августа 2007 года N 10061 ("Вестник Банка России" от 10 сентября 2007 года N 52) (далее - Положение Банка России N 307-П)";

в пункте 7 слова "нормативного акта Банка России о порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" заменить словами "Положения Банка России N 307-П";

в пункте 9:

абзац третий изложить в следующей редакции:

"по коду А2 - номер взаимосвязи между лицами, входящими в группу лиц, к которой принадлежит кредитная организация, в соответствии с заполненной формой отчетности 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация". При участии лица в нескольких взаимосвязях между лицами, входящими в группу лиц, указываются номера всех взаимосвязей, в которых участвует данное лицо;";

абзац шестой признать утратившим силу;

1.1.3. форму отчетности 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация" изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;

1.1.4. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация":

пункт 3 изложить в следующей редакции:

"3. В Отчете информация об аффилированных лицах отражается в разрезе взаимосвязей между лицами, принадлежащими к группе лиц, в которую входит кредитная организация, по основаниям, предусмотренным Положением Банка России N 307-П. Каждой взаимосвязи в группе лиц присваивается порядковый номер, который проставляется в графе 1 Отчета.";

пункт 4 дополнить предложением следующего содержания:

"В целях автоматизированной обработки информации об аффилированных лицах, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация, данной кредитной организации присваивается индивидуальный код "1".";

в пункте 5:

абзацы шестой и седьмой признать утратившими силу;

абзац восьмой изложить в следующей редакции:

"физического или юридического лица, входящего в группу лиц с лицом, указанным в графе 3 Отчета, по основаниям, указанным в пунктах 2, 4, 6, 8, 10, 11, 13 части первой статьи 9 Федерального закона "О защите конкуренции" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3434).";

в пункте 7 слова "Графы 4 и 5 Отчета заполняются" заменить словами "Графа 4 Отчета заполняется";

в абзацах первом и седьмом пункта 8 слова "в графе 6" заменить словами "в графе 5";

пункт 9 изложить в следующей редакции:

"9. В графе 6 Отчета указывается код основания, указанного в пункте 1.2 Положения Банка России N 307-П, в соответствии с которым лица, указанные в графах 2 и 3 Отчета, принадлежат к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация. При наличии двух и более оснований указываются все коды оснований.";

1.1.5. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации":

в пункте 1 слова "в соответствии с Положением Банка России от 5 декабря 2002 года N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 20 декабря 2002 года N 4061; 25 июня 2003 года N 4827; 26 ноября 2003 года N 5267; 19 февраля 2004 года N 5571; 1 апреля 2004 года N 5703; 11 июня 2004 года N 5840; 17 июня 2004 года N 5851; 28 июня 2004 года N 5878; 24 августа 2004 года N 5992; 30 ноября 2004 года N 6150; 21 декабря 2004 года N 6214; 20 апреля 2005 года N 6522 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2002 года N 70-71; от 27 июня 2003 года N 36; от 3 декабря 2003 года N 65; от 27 февраля 2004 года N 16; от 7 апреля 2004 года N 21; от 16 июня 2004 года N 34; от 18 июня 2004 года N 36; от 30 июня 2004 года N 38; от 8 сентября 2004 года N 53; от 8 декабря 2004 года N 70; от 23 декабря 2004 года N 73; от 31 декабря 2004 года N 74; от 27 апреля 2005 года N 21)" заменить словами "в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N 10390 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20-21, от 31 октября 2007 года N 60)";

в абзаце втором пункта 7 слова "зарубежных филиалов" заменить словами "зарубежных филиалов**";

дополнить пунктом 9 следующего содержания:

"9. Реорганизуемые кредитные организации представляют Отчет в территориальное учреждение Банка России:

в составе заключительной бухгалтерской отчетности реорганизуемой кредитной организации, прекращающей свою деятельность, составленный на день, предшествующий дню внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, - не позднее 10-го рабочего дня месяца после дня внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц;

в составе вступительной бухгалтерской отчетности кредитных организаций, возникающих в результате реорганизации, составленный на дату их государственной регистрации, - не позднее 10-го рабочего дня месяца после дня их государственной регистрации.

В случае получения кредитной организацией уведомления о факте внесения соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц после даты регистрации кредитной организации Отчет представляется:

в составе заключительной бухгалтерской отчетности реорганизуемой кредитной организации, прекращающей свою деятельность, составленный на день, следующий за днем получения уведомления о внесении соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц - не позднее 10-го рабочего дня месяца после дня получения уведомления о внесении соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц;

в составе вступительной бухгалтерской отчетности кредитных организаций, возникающих в результате реорганизации, составленный на дату, следующую за днем составления заключительной отчетности, - не позднее 10-го рабочего дня месяца после дня составления Отчета.";

дополнить примечанием 2 следующего содержания:

"** Здесь и далее - зарубежные филиалы кредитных организаций представляют отчетность в случае прямого указания в порядке составления и представления формы отчетности на необходимость ее представления.";

1.1.6. в форме отчетности 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации";

в зоне для размещения реквизитов заголовочной части слова "(ее филиала)" исключить;

после таблицы дополнить разделом "Справочно:" следующего содержания:

"Раздел "Справочно:"

тыс. руб.

Номер п/п	Наименование показателя	Сумма
1	2	3
1	Расходы по развитию бизнеса, всего, в том числе:
1.1	расходы на оплату труда, включая премии и компенсации (часть символа 26101)
1.2	налоги и сборы в виде начислений на заработную плату, уплачиваемые работодателями в соответствии с законодательством Российской Федерации (часть символа 26102)
1.3	расходы, связанные с перемещением персонала (кроме расходов на оплату труда) (часть символа 26103)
1.4	другие расходы на содержание персонала (часть символа 26104)
1.5	амортизация основных средств (часть символа 26201)
1.6	амортизация основных средств, полученных в финансовую аренду (лизинг) (часть символа 26202)
1.7	амортизация нематериальных активов (часть символа 26203)
1.8	расходы по ремонту основных средств и другого имущества (часть символа 26301)
1.9	расходы по содержанию основных средств и другого имущества (включая коммунальные расходы) (часть символа 26302)
1.10	расходы по арендной плате по арендованным основным средствам и другому имуществу (часть символа 26303)
1.11	расходы по списанию стоимости материальных запасов (часть символа 26305)
1.12	расходы по подготовке и переподготовке кадров (часть символа 26401)
1.13	расходы по служебным командировкам (часть символа 26402)
1.14	расходы по охране (часть символа 26403)
1.15	расходы по рекламе (часть символа 26404)
1.16	представительские расходы (часть символа 26405)
1.17	расходы за услуги связи, телекоммуникационных и информационных систем (часть символа 26406)
1.18	расходы по страхованию (часть символа 26410)
1.19	другие организационные и управленческие расходы (часть символа 26412)

1.1.7. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации" изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию;

1.1.8. форму отчетности 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию;

1.1.9. таблицу пункта 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" изложить в следующей редакции:

Номер п/п	Код обозначения расшифровки	Определение расшифровки
1	2	3
Раздел I. Расшифровки, используемые для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма)
1	A20321/3.1	Балансовые счета N 20321, 30126, 30226 в части резервов на возможные потери по остаткам средств на корреспондентских счетах "НОСТРО" и на иных счетах, используемых для межбанковских расчетов, сформированных в соответствии с Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739, 6 декабря 2007 года N 10639 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69) (далее - Положение Банка России N 283-П)
2	А30126/3.1
3	А30226/3.1
4	А315/14.1	Балансовые счета N 315 в части обязательств по возврату кредитору - кредитной организации заимствованных ценных бумаг
5	А40109/5.1	Балансовый счет N 40109 в части задолженности клиентов по предоставленному финансированию по отдельным государственным программам за счет средств федерального бюджета на возвратной основе при отсутствии в соглашении (договоре), заключенном между кредитной организацией и Министерством финансов Российской Федерации и (или) соответствующим федеральным органом исполнительной власти Российской Федерации, условия о том, что кредитная организация выполняет исключительно агентские функции или функции комиссионера
6	А40109/9.1	Балансовый счет N 40109 в части начисленных процентов за пользование средствами федерального бюджета, выделенными на возвратной основе по отдельным государственным программам, при наличии в соглашении (договоре), заключенном между кредитной организацией и Министерством финансов Российской Федерации и (или) соответствующим федеральным органом исполнительной власти Российской Федерации, условия о том, что кредитная организация выполняет исключительно агентские функции или функции комиссионера
7	А438/14.2	Балансовые счета N 438 в части обязательств по возврату кредитору - некредитной организации заимствованных ценных бумаг
8	А50505/6.1	Балансовый счет N 50505 в части долговых обязательств, не погашенных в срок, имеющихся в наличии для продажи
9	А50507/6.2	Балансовый счет N 50507 в части резервов на возможные потери, сформированных под долговые обязательства, не погашенные в срок, имеющиеся в наличии для продажи
10	А50319/17	Балансовые счета N 50319, 50719 в части резервов на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон, сформированных в соответствии с Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2005 года N 6799 ("Вестник Банка России" от 27 июля 2005 года N 38)
11	А50719/17
12	А60206/6.3	Балансовый счет N 60206 в части резервов на возможные потери, сформированных под инвестиции в дочерние и зависимые неакционерные организации
13	А/3.2	Балансовые счета N 20317 и 20318 в части просроченной задолженности по депозитным счетам в драгоценных металлах в кредитных организациях
14	А/5.2	Балансовые счета N 20321, 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 51610, 51710, 51810, 51910, 60324 в части резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, сформированных в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006 года N 7728, 27 декабря 2006 года N 8676, 10 декабря 2007 года N 10660, 23 января 2008 года N 10968, 22 мая 2008 года N 11730, 22 мая 2008 года N 11724, 30 июня 2008 года N 11903 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26, от 15 января 2007 года N 1, от 17 декабря 2007 года N 69, от 31 января 2008 года N 4, от 28 мая 2008 года N 25, от 4 июня 2008 года N 28, от 9 июля 2008 года N 36), с учетом его корректировки на коэффициент (индекс) категории качества обеспечения, либо в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 283-П
15	А/6.4	Балансовые счета N 60201, 60202, 60203, 60204, 60205 в части инвестиций в дочерние и зависимые неакционерные организации
16	А/9.2	Балансовые счета N 30607, 47425, 60324 в части резервов на возможные потери по прочим активам, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 283-П
17	А/12	Балансовый счет N 30214 в части средств расчетных небанковских кредитных организаций - участников расчетов; балансовый счет N 30601 в части средств клиентов - кредитных организаций по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами; балансовый счет N 47418 в части средств, списанных с корреспондентских счетов клиентов - кредитных организаций, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств
Раздел II. Расшифровки, используемые для формирования отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма)
18	S12406/1.2	Символ 12406 формы отчетности 0409102 в части доходов от оказания консультационных и информационных услуг в связи с предоставлением ссуд
19	S16203/1.2	Символ 16203 формы отчетности 0409102 в части доходов от открытия и ведения ссудных счетов клиентов
20	S16305/4.1	Символ 16305 формы отчетности 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, сформированных под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах
21	S16305/4.2	Символ 16305 формы отчетности 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, сформированных под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги
22	S17101/1.1	Символ 17101 формы отчетности 0409102 в части штрафов, пеней, неустоек, отнесенных на доходы по операциям с кредитными организациями привлечения и предоставления (размещения) денежных средств
23	S17201/1.1	Символ 17201 формы отчетности 0409102 в части доходов прошлых лет, выявленных в отчетном году, полученных от кредитных организаций по операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств
24	S25302/4.1	Символ 25302 формы отчетности 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери, сформированные под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах
25	S25302/4.2	Символ 25302 формы отчетности 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери, сформированные под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги
26	S27101/2.1	Символ 27101 формы отчетности 0409102 в части штрафов, пеней, неустоек, отнесенных на расходы по операциям с кредитными организациями привлечения и предоставления (размещения) денежных средств
27	S27201/2.1	Символ 27201 формы отчетности 0409102 в части расходов прошлых лет, выявленных в отчетном году, по операциям с кредитными организациями привлечения и предоставления (размещения) денежных средств
28	3101	Налоги, уплаченные из прибыли (начисленные)
Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций
29	4201	Премии и социальные затраты, произведенные в течение отчетного периода за счет нераспределенной прибыли текущего года и прошлых лет
30	4301	Затраты отчетного периода, произведенные за счет нераспределенной прибыли текущего года и прошлых лет, за исключением премий и социальных выплат, а также средств, направленных на капитализацию уставного фонда и прочие цели, не приводящие к уменьшению имущества кредитной организации
31	5101	Средства нераспределенной прибыли прошлых лет, а также другие источники, направленные на погашение убытков завершившегося отчетного года по решению годового собрания акционеров (участников) кредитной организации
32	6101	Балансовый счет N 70602 в части положительной переоценки ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определена кредитной организацией при отсутствии средневзвешенной цены, раскрываемой организатором торговли на рынке ценных бумаг
33	6102	Балансовый счет N 70607 в части отрицательной переоценки ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определена кредитной организацией при отсутствии средневзвешенной цены, раскрываемой организатором торговли на рынке ценных бумаг

1.1.10. форму отчетности 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации" изложить в редакции приложения 5 к настоящему Указанию;

1.1.11. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации":

пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. В отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации" (далее - Отчет) приводится информация о составе активов (за исключением средств, размещенных в Банке России), их качестве, а также величине расчетного и фактически сформированного резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006 года N 7728, 27 декабря 2006 года N 8676, 10 декабря 2007 года N 10660, 23 января 2008 года N 10968, 22 мая 2008 года N 11730, 22 мая 2008 года N 11724, 30 июня 2008 года N 11903 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26, от 15 января 2007 года N 1, от 17 декабря 2007 года N 69, от 31 января 2008 года N 4, от 28 мая 2008 года N 25, от 4 июня 2008 года N 28, от 9 июля 2008 года N 36) (далее - Положение Банка России N 254-П), и Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739, 6 декабря 2007 года N 10639 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69) (далее - Положение Банка России N 283-П).";

пункт 5 дополнить абзацем следующего содержания:

"Требования к физическим лицам - индивидуальным предпринимателям в целях составления Отчета классифицируются как требования к юридическим лицам.";

в пункте 6:

слова "строкам 2 и 2.1" заменить словами "строкам 4 и 4.1";

дополнить абзацем следующего содержания:

"Комиссионные доходы, связанные с размещением денежных средств, включая вознаграждения за открытие и ведение ссудных счетов клиентов, а также штрафы (проценты по повышенной ставке), полученные банком по ссудным операциям, включаются в статьи "Требования по получению процентных доходов" соответствующего раздела Отчета.";

в пункте 8 после слов "раздела 2" дополнить словами "и строке 3 раздела 3";

в абзаце пятом пункта 9 слова "задолженности "овердрафт" по расчетным (дебетовым) картам," исключить;

пункт 10 дополнить абзацем следующего содержания:

"По строкам 2.1-2.4 раздела 3 Отчета отражается информация о распределении сформированных портфелей однородных ссуд, предоставленных физическим лицам (строка 1 раздела 3), по категориям качества в соответствии с требованиями пункта 1.7 Положения Банка России N 254-П.";

в пункте 11:

абзац первый изложить в следующей редакции:

"11. По пунктам 1 и 2 раздела "Справочно:" отражается информация о предоставленных физическим лицам ссудах, включая сгруппированные в портфели однородных ссуд, за исключением задолженности "овердрафт" по расчетным (дебетовым) картам.";

дополнить абзацами следующего содержания:

"По строкам 3.1 и 3.2 раздела "Справочно:" отражается информация о резерве на возможные потери по ссудам 3-5 категорий качества, отраженным в разделе 1 Отчета.

По строкам 3.3 и 3.4 раздела "Справочно:" указывается, соответственно, величина расчетного и фактически сформированного резерва по прочим потерям, определенного в соответствии с требованиями главы 6 Положения Банка России N 283-П.";

1.1.12. после Порядка составления и представления отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации" дополнить:

формой отчетности 0409116 "Сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409116 "Сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией" в редакции приложения 6 к настоящему Указанию;

формой отчетности 0409117 "Данные о крупных ссудах" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409117 "Данные о крупных ссудах" в редакции приложения 7 к настоящему Указанию;

1.1.13. форму отчетности 0409118 "Данные о крупных кредитах" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409118 "Данные о крупных кредитах" изложить в редакции приложения 8 к настоящему Указанию;

1.1.14. в графе 2 формы отчетности 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)" наименования строк 104.1, 111.1, 203.1 изложить в следующей редакции:

"в т.ч. переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется как средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг";

1.1.15. в таблице пункта 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)":

строку 104.1 изложить в следующей редакции:

104.1

в т.ч. переоценка ценных бумаг,
текущая (справедливая) стоимость
которых определяется как
средневзвешенная цена, раскрываемая
организатором торговли на рынке
ценных бумаг

сумма остатков на
балансовых счетах 10603 и
70602 минус сумма остатков
на балансовых счетах 10605
и 70607 в соответствующих
частях

строку 111.1 изложить в следующей редакции:

111.1

сумма остатков на
балансовых счетах 10605 и
70607 минус сумма остатков
на балансовых счетах 10603
и 70602 в соответствующих
частях

строку 203.1 изложить в следующей редакции:

203.1

1.1.16. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах":

пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. Отчетность по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах" (далее - Отчет) заполняется на основе данных, определенных в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529, 27 августа 2004 года N 5997, 14 марта 2005 года N 6391, 28 июля 2005 года N 6833, 19 августа 2005 года N 6926, 25 апреля 2006 года N 7740, 5 июля 2007 года N 9755, 10 декабря 2007 года N 10659, 14 апреля 2008 года N 11535, 30 июня 2008 года N 11907 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11, от 8 сентября 2004 года N 53, от 13 апреля 2005 года N 19, от 10 августа 2005 года N 40, от 31 августа 2005 года N 46, от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69, от 30 апреля 2008 года N 19, от 9 июля 2008 года N 36) (далее - Инструкция Банка России N 110-И), Инструкцией Банка России от 31 марта 2004 года N 112-И "Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 5 мая 2004 года N 5783, от 14 марта 2005 года N 6394, 26 июня 2007 года N 9704 ("Вестник Банка России" от 19 мая 2004 года N 30, от 13 апреля 2005 года N 19, от 4 июля 2007 года N 38), а также в соответствии с Инструкцией Банка России от 26 апреля 2006 года N 129-И "О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 19 мая 2006 года N 7861, 6 августа 2007 года N 9956, 6 декабря 2007 года N 10637 ("Вестник Банка России" от 31 мая 2006 года N 32, от 22 августа 2007 года N 47, от 17 декабря 2007 года N 69).";

пункт 4 дополнить абзацем следующего содержания:

"В состав значения Ариск0 включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России N 110-И, и финансовые инструменты без риска в соответствии с пунктом 2.4 Положения Банка России от 14 ноября 2007 года N 313-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 6 декабря 2007 года N 10638 ("Вестник Банка России" от 12 декабря 2007 года N 68).";

1.1.17. форму отчетности 0409155 "Сведения о финансовых инструментах, отражаемых на внебалансовых счетах" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409155 "Сведения о финансовых инструментах, отражаемых на внебалансовых счетах" изложить в редакции приложения 9 к настоящему Указанию;

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.18 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2009 г.

1.1.18. форму отчетности 0409156 "Сведения об инвестициях кредитной организации" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409156 "Сведения об инвестициях кредитной организации" признать утратившими силу;

1.1.19. в форме отчетности 0409159 "Информация о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций" строки 3 и 4 исключить;

1.1.20. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409159 "Информация о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций" пункты 5 и 6 признать утратившими силу;

1.1.21. в пункте 16 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409207 "Сведения об имеющих признаки подделки денежных знаках, переданных территориальным органам внутренних дел" слова "сокращенное наименование" заменить словами "сокращенное фирменное наименование";

1.1.22. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409250 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)":

абзац третий подпункта 2.1 пункта 2 изложить в следующей редакции:

"отчеты зарубежных филиалов кредитной организации.";

абзац третий подпункта 8.3 пункта 8 после цифр "20202" дополнить цифрами ", 20206, 20207";

1.1.23. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)" изложить в редакции приложения 10 к настоящему Указанию;

1.1.24. в абзацах третьем и четвертом подпункта 6.10 пункта 6 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409255 "Сведения кредитных организаций о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт" слово "наименование" заменить словами "фирменное наименование";

1.1.25. форму отчетности 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации" изложить в редакции приложения 11 к настоящему Указанию;

1.1.26. форму отчетности 0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных средствах кредитных организаций" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных средствах кредитных организаций" изложить в редакции приложения 12 к настоящему Указанию;

1.1.27. после Порядка составления и представления отчетности по форме 0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных средствах кредитных организаций " дополнить формой отчетности 0409316 "Сведения о жилищных кредитах" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409316 "Сведения о жилищных кредитах" в редакции приложения 13 к настоящему Указанию;

1.1.28. в пункте 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409350 "Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации":

дополнить предложением следующего содержания:

"Филиалы кредитных организаций, не имеющие корреспондентских субсчетов, не представляют Отчет в территориальное учреждение Банка России.";

дополнить абзацем следующего содержания:

"Отчеты зарубежных филиалов кредитной организации - резидента Российской Федерации представляются головным офисом кредитной организации в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью.";

1.1.29. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях":

в пункте I.9:

в абзаце пятом подпункта I.9.3 слово "долговых" исключить;

подпункт I.9.6 изложить в следующей редакции:

"I.9.6. Срок погашения

Сроком погашения считается первоначальный срок погашения актива или обязательства, но не остаточный.

Активы и обязательства, имеющие первоначальный срок погашения до 1 года включительно, называются краткосрочными, свыше 1 года - долгосрочными.

Любой пересмотр первоначальных сроков погашения задолженности рассматривается как погашение старого долга и возникновение новой задолженности с новым сроком погашения. Поэтому при переносе, пролонгировании сроков погашения и операциях типа "ролл-овер" исключительно для целей данного Отчета под первоначальным сроком погашения понимается срок от даты переноса, пролонгирования сроков старой задолженности или осуществления "ролл-овера" до даты погашения (независимо от способа группировки задолженности по срокам на синтетических счетах бухгалтерского счета).

Пример. За месяц до погашения ссуды на сумму 100 тыс. долларов США с первоначальным сроком погашения 1,5 года была достигнута договоренность о переносе срока ее погашения на 1 месяц после первоначальной даты погашения.

До момента переноса срока погашения данная ссуда должна была рассматриваться как долгосрочная, а после пересмотра первоначальных сроков погашения - как краткосрочная (с первоначальным сроком погашения 2 месяца). При этом по строке долгосрочных ссуд в графе 2 должно было быть отражено погашение задолженности, а по строке краткосрочных ссуд в той же графе - возникновение новой задолженности.

Под первоначальным сроком погашения ценных бумаг понимается срок от даты их размещения до даты погашения, но не срок от даты их приобретения отчитывающимся банком до даты погашения.";

подпункт II.9.12 пункта II.9 изложить в следующей редакции:

"II.9.12. Участие в капитале

Право на долю в активах банка или иной организации, остающихся после удовлетворения требований всех их кредиторов.

По строке для активов включаются обыкновенные и привилегированные акции, выпущенные нерезидентами и приобретенные отчитывающимся банком, исключая акции, полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе без их признания, но включая акции, переданные по операциям, совершаемым на возвратной основе без прекращения их признания отчитывающимся банком. Здесь учитываются акции нерезидентов, на которые выпущены депозитарные расписки (в частности, американские депозитарные расписки), а также паи, доли в имуществе нерезидентов, принадлежащие отчитывающемуся банку.

Участием в капитале нерезидентов считается также участие в капитале находящихся на территориях иностранных государств дочерних банков и отделений (юридических лиц) отчитывающегося банка.

Участие отчитывающегося банка в капитале нерезидентов оценивается по текущей (справедливой) стоимости.

Оценочная стоимость не котируемых на биржевом рынке ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале, для целей данного Отчета может быть определена на основе следующих методов:

по стоимости чистых активов эмитента. Стоимость чистых активов равна стоимости активов (включая нематериальные активы) за вычетом стоимости обязательств и оплаченного капитала в виде акций, не дающих владельцам права голоса. Стоимость активов и обязательств рассчитывается в текущих ценах, а не в ценах их приобретения (первоначальных ценах);

по стоимости, установленной органами управления эмитента;

по цене последней сделки с данными ценными бумагами при условии, что со дня ее проведения и до отчетной даты не произошло существенных изменений экономических условий.

По строке для пассивов включаются паи и доли в капитале отчитывающегося банка, принадлежащие нерезидентам, а также обыкновенные и привилегированные акции, выпущенные отчитывающимся банком и приобретенные нерезидентами. Здесь учитываются акции отчитывающегося банка, на которые выпущены депозитарные расписки (в частности, американские депозитарные расписки). Из состава иностранных обязательств отчитывающегося банка в форме участия в капитале исключаются акции, полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе без их признания, но включаются акции, переданные по операциям, совершаемым на возвратной основе без прекращения их признания отчитывающимся банком, если отчитывающийся банк обладает информацией о такого рода операциях.

Участие нерезидентов в капитале отчитывающегося банка оценивается по состоянию на начало и конец отчетного периода по рыночной стоимости путем умножения количества ценных бумаг, принадлежащих нерезидентам, на рыночную цену 1 акции, определяемую в соответствии с нормативным актом федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг об утверждении порядка расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг, допущенных к обращению на фондовой бирже или через организатора торговли на рынке ценных бумаг.

Если акции отчитывающегося банка не котируются на биржевом рынке, то участие нерезидентов в его капитале по состоянию на начало и конец отчетного периода оценивается путем умножения доли нерезидентов в оплаченном уставном капитале на величину собственных средств отчитывающегося банка по состоянию на начало и конец отчетного периода соответственно. При определении размера собственных средств необходимо руководствоваться Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269, 17 июля 2006 года N 8091, 7 марта 2007 года N 9072, 26 июля 2007 года N 9910, 20 декабря 2007 года N 10778 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15, от 26 июля 2006 года N 41, от 14 марта 2007 года N 14, от 2 августа 2007 года N 44, от 26 декабря 2007 года N 71).

Если значение, полученное по этой методике, отрицательное, то отчитывающийся банк должен использовать в качестве оценки собственных средств нулевое значение.

Указанное правило оценки накопленного участия нерезидентов в капитале отчитывающегося банка отражается в соответствии с формулой:

где:

Es(t) - оценка накопленного участия нерезидентов в капитале отчитывающегося банка на дату t;

Fs(t) - номинал акций или паев, которые на дату t принадлежат нерезидентам;

F(t) - общий номинал обыкновенных и привилегированных акций и паев (то есть оплаченный уставный капитал) на дату t;

К(t) - собственные средства отчитывающегося банка на дату t.

Отдельно производится расчет по обыкновенным акциям, долям, паям и прочему участию в капитале отчитывающегося банка, с одной стороны, и по привилегированным акциям, - с другой.

Возможна ситуация, когда обыкновенные акции отчитывающегося банка являются котируемыми, а привилегированные - некотируемыми.

В описанном случае участие нерезидентов в капитале отчитывающегося банка в форме обыкновенных акций рассчитывается по рыночной стоимости, а в форме привилегированных акций - исходя из доли нерезидентов в оплаченном уставном капитале и величины собственных средств отчитывающегося банка. Аналогичный подход применяется и в обратной ситуации.

При формировании Отчета в качестве источника информации об операциях нерезидентов с долевыми инструментами отчитывающегося банка и сложившейся доле нерезидентов в его капитале на определенную дату должны использоваться:

реестр участников кредитной организации;

информационные базы отчитывающегося банка, если операции с нерезидентами осуществляются с его участием или расчеты проводятся через него.

Далее приводится порядок заполнения строк 1П8.1, 1П8.2 и при необходимости - строк 3П1.1.1, 3П1.1.2, 3П2.1.1, 3П2.1.2:

1. При составлении Отчета, в первую очередь, следует ориентироваться на долю нерезидентов, соответствующую сведениям, получаемым из реестра участников кредитной организации. Зафиксированная в реестре на определенную дату месяца доля нерезидентов в капитале отчитывающегося банка используется для расчета показателей графы 5 Отчета за тот же месяц. Для получения стоимостной оценки применяется рыночная котировка ценных бумаг, эмитированных отчитывающимся банком, на конец месяца, а при отсутствии таковой - величина собственных средств отчитывающегося банка.

2. Рассчитанные таким образом показатели Отчета в случае отсутствия актуальных данных из реестра на последующие даты отчетного периода должны корректироваться отчитывающимся банком при наличии у него информации об операциях: в графе 2 следует отражать операции с долевыми инструментами отчитывающегося банка по цене конкретной сделки, в графе 5 - имеющиеся данные реестра по доле нерезидентов с учетом изменений доли их участия в результате прошедших операций. Стоимостная оценка графы 5 производится способом, описанным в подпункте 1 подпункта II.9.12 настоящего Порядка, разница по переоценке относится в графу 3.

3. При отсутствии у отчитывающегося банка какой-либо информации об операциях с его ценными бумагами в отчетном месяце для формирования показателей графы 5 следует продолжать использовать доли нерезидентов в капитале, рассчитанные согласно подпункту 1 либо подпункту 2 подпункта II.9.12 настоящего Порядка, проводя их ежемесячную переоценку через графу 3.

4. При поступлении новых данных из реестра участников кредитной организации произошедшие изменения в доле нерезидентов по сравнению с их долей, отраженной в графе 5 по состоянию на предыдущую отчетную дату и рассчитанную описанными выше способами, следует указывать в графе 2 либо в графе 4 или в графах 2 и 4:

в графе 2 Отчета, если операции осуществлялись в текущем отчетном периоде самим отчитывающимся банком, либо расчеты резидентов с нерезидентами за участие в капитале производились через счета, открытые в отчитывающемся банке. В графе отражается фактическая сумма средств, полученных (выплаченных) нерезидентами в ходе этих операций;

в графе 4 Отчета во всех остальных случаях. При этом если изменилась доля нерезидентов в отчитывающемся банке, акции которого являются котируемыми, то такое изменение оценивается путем умножения количества акций, проданных или приобретенных нерезидентами, на среднюю рыночную цену 1 акции за отчетный период. Если акции отчитывающегося банка являются некотируемыми, то изменение оценивается путем умножения доли, которая была приобретена или продана нерезидентами, на средний размер собственных средств за отчетный период. В последнем случае для заполнения графы 4 применяется следующая формула:

где:

Eo(t) - оценка изменения доли нерезидентов в капитале, совершенное за период t, по которому отчитывающийся банк не имеет информации;

Fo(t) - номинал акций или паев, которые были приобретены нерезидентами за период t, за вычетом номинала акций или паев, которые были проданы нерезидентами за период t, о которых отчитывающийся банк не имеет информации;

F(t) - общий номинал акций и паев (то есть средний оплаченный уставный капитал) за период t;

K - средний размер собственных средств отчитывающегося банка за период t.

Стоимостную оценку остатков следует получать способом, описанным в подпункте 1 подпункта II.9.12 настоящего Порядка, разницу относить в графу 3.

5. При получении информации в течение месяца из обоих источников необходимо руководствоваться подпунктом 1, если операции прошли до составления реестра, и подпунктом 2 подпункта II.9.12 настоящего Порядка, если операции имели место после закрытия реестра.

Операции, учитываемые в графе 2, должны отражаться в размере фактических средств, полученных (выплаченных) в ходе размещения, продажи (выкупа) участия.

Номинальные держатели в рамках данного Отчета не рассматриваются в качестве собственников акций отчитывающегося банка. Переоформление ценных бумаг на номинального держателя не является сменой прав собственности и не отражается в Отчете.

Если изменения оценки участия в капитале как нерезидентов (в части иностранных активов), так и отчитывающегося банка (в части иностранных пассивов) произошли не за счет операций с акциями, паями, которые совершаются на первичном или вторичном рынке, и не за счет капитализации нераспределенной прибыли путем дополнительного выпуска акций, то такие изменения отражаются в графе 3 как изменения участия в капитале в результате переоценки.

Пример. Обыкновенные акции отчитывающегося банка номиналом 100 тыс. рублей приобретаются нерезидентом при первичном размещении за 120 тыс. рублей. Официальный курс доллара США по отношению к рублю, установленный Банком России, на дату приобретения составил 25 рублей за доллар, то есть эквивалент в долларах США стоимости приобретения акций составил 120 / 25 = 4,8 тыс. долларов США. Официальный курс доллара США по отношению к рублю, установленный Банком России, не изменился до конца отчетного периода. Эквивалент в долларах США участия нерезидентов в капитале отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода, рассчитанный в соответствии с настоящим Порядком, составил 5,0 тыс. долларов США.

(тыс. долларов США)

Наименование показателя	Остаток на начало периода	Измене- ние пассивов в резуль- тате операций	Измене- ние пассивов в резуль- тате переоце- нки (гр. 5- гр. 1- гр. 2- гр. 4)	Прочие измене- ния пассивов	Остаток на конец периода	Проценты и доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде
Наименование показателя	1	2	3	4	5	6
1П8. Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале отчитывающегося банка
1П8.1. В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегирован- ных акций)	0,0	4,8	0,2	0,0	5,0	0,0

абзац второй пункта IV.8 изложить в следующей редакции:

"Часть нераспределенной прибыли отчетного периода, соответствующая доле участия в их капитале отчитывающегося банка, обладающего по состоянию на конец отчетного периода не менее чем 10 процентами голосов в управлении.";

в пункте IV.9:

в абзаце втором слова "начало и (или)" исключить;

абзац третий изложить в следующей редакции:

"Нераспределенная прибыль (убыток) (после распределения прибыли или объявления дивидендов) отчитывающегося банка представляет собой разницу между доходами и расходами отчитывающегося банка, которые были начислены в отчетном периоде, но не остатки или движение по бухгалтерскому счету 703 "Прибыль". В расходы включаются налоговые платежи, но не включается создание фондов отчитывающегося банка из прибыли. Расходы и доходы, представляющие собой курсовые разницы, другие виды переоценки активов и обязательств, а также списание активов на убытки, в расчет нераспределенной прибыли не включаются.";

абзац четвертый изложить в следующей редакции:

"Чистый убыток отчитывающегося банка в отчетном периоде показывается по строке 3П3 со знаком "-".";

дополнить новыми абзацами следующего содержания:

"После учета всех корректировок, полученную чистую прибыль (убыток) отчитывающегося банка необходимо умножить на сумму долей нерезидентов, каждый из которых на конец отчетного месяца имеет долю в капитале Банка не менее 10%.

Нераспределенная прибыль (убыток) отчитывающегося банка определяется на ежемесячной основе.";

в таблицах пункта V.3:

в подразделе 1А:

строки 1А3 и 1А4 изложить в следующей редакции:

1А3	Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования в банках-нерезидентах	а) 30114, 30119; б) 32110, 32301 (депозиты до востребования); в) 20316 (депозиты до востребования в банках-нерезидентах)
1А4	Залоговые депозиты и покрытия по аккредитивам в банках-нерезидентах	а) 30211; б) 30602, 47410 (нерезиденты); в) 32302-32309, 32102-32109 (залоговые депозиты)

строку 1А6.1 изложить в следующей редакции:

1А6.1

Краткосрочные

а) 32110 (ссуды);
б) 20312, 32102-32107 (ссуды,
краткосрочные);
в) 32301-32307, 47301-47305 (ссуды, кроме
средств, размещенных по операциям на
возвратной основе без признания ценных
бумаг);
г) 32101, 45601-45604, 45607, 45608,
45701-45704, 45707, 45708;
д) 40308 (краткосрочные)

"";

строку 1А50.1 изложить в следующей редакции:

1А50.1

Краткосрочные

а) 47402, 47406, 47408 (нерезиденты, кроме
просроченных требований);
б) 60314 (краткосрочные);
в) 47427 (нерезиденты, краткосрочные);
г) 47423 (нерезиденты, краткосрочные);
д) 47802 (нерезиденты, краткосрочные)
е) 47803 (нерезиденты, краткосрочные, за
исключением сумм прав требований,
переданных отчитывающемуся банку в
обеспечение исполнения обязательств
клиента перед отчитывающимся банком);
ж) 30221, 30233, 47417, 50905, 61403
(нерезиденты);
з) 91603 (нерезиденты, краткосрочные);
и) 91604 (нерезиденты, краткосрочные)

в подразделе 1П:

строки 1П1, 1П2 и 1П3 изложить в следующей редакции:

1П1	Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования банков-нерезидентов	а) 20314 (депозиты до востребования банков-нерезидентов); б) 30111, 30117, 30122, 30123, 30230, 30231; в) 31410, 31601 (депозиты до востребования); г) 40818 (банки)
1П2	Остатки на текущих счетах и депозиты до востребования нерезидентов, кроме банков	а) 40803, 40807, 40813, 40814, 40815; б) 40804-40806, 40809, 40812, 40818 (кроме банков), 40820; в) 42501, 42601, 42609, 44001 (депозиты до востребования); г) 40910; д) 20310
1П3	Залоговые депозиты нерезидентов и покрытия по аккредитивам, перечисленные нерезидентами	а) 47409, 40902 (нерезиденты); б) 42502-42507, 42602-42615, 44002-44007 (залоговые депозиты); в) 30227 (нерезиденты); г) 31402-31410, 31602-31609 (залоговые депозиты)

строки 1П4.1 и 1П4.2 изложить в следующей редакции:

1П4.1	Краткосрочные (кроме депозитов до востребования)	а) 31402-31407 (срочные и сберегательные депозиты); б) 31602-31607, 42502-42505, 42602-42605, 42610-42613, 44002-44005 (срочные и сберегательные депозиты); в) 20314 (срочные и сберегательные депозиты, краткосрочные)
1П4.2	Долгосрочные	а) 31408-31409 (срочные и сберегательные депозиты); б) 31608-31609, 42506-42507, 42606-42607, 42614-42615, 44006-44007 (срочные и сберегательные депозиты); в) 20314 (срочные и сберегательные депозиты, долгосрочные)

строки 1П5.1 и 1П5.2 изложить в следующей редакции:

1П5.1	Краткосрочные	а) 31401; б) 31402-31407, 31410 (ссуды); в) 31601-31607, 42609-42613, 44002-44005 (ссуды, кроме средств, привлеченных по операциям на возвратной основе от нерезидентов без прекращения признания ценных бумаг); г) 40307 (краткосрочные, непросроченные)
1П5.2	Долгосрочные	а) 31408-31409 (ссуды); б) 31608-31609, 42614-42615, 44006-44007 (ссуды, кроме средств, привлеченных по операциям на возвратной основе от нерезидентов без прекращения признания ценных бумаг); в) 60806 (нерезиденты); г) 40307 (долгосрочные, непросроченные)

в пункте VIII.3:

в абзаце шестом второе предложение исключить;

в абзаце седьмом второе предложение исключить;

1.1.30. форму отчетности 0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера" изложить в редакции приложения 14 к настоящему Указанию;

1.1.31. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера":

абзац четвертый пункта III.8 дополнить предложением следующего содержания:

"Для обеспечения унификации показателей Банком России исключительно для целей данной отчетности разработан Справочник международных организаций.";

пункт III.11 дополнить абзацами следующего содержания:

"В графе 11 указывается в соответствии с расчетными документами наименование нерезидента, являющегося получателем или плательщиком денежных средств.

При указании наименований нерезидентов - физических лиц указывается код "ФЛ".";

пункт III.12 изложить в следующей редакции:

"III.12. Графа 12 заполняется, если:

сумма платежа превышает установленный стоимостный порог. Соответствующие стоимостные пороги по отдельным видам услуг, работ, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, операций неторгового характера для целей данного Отчета устанавливаются Департаментом платежного баланса Банка России и доводятся до сведения уполномоченных банков. В графе 12 приводится расшифровка назначения платежа без указания реквизитов договора, то есть указывается информация, за какие непосредственно работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера был произведен платеж. Для кодов услуг 51 и 51а указывается наименование и местонахождение строительного объекта (строительной площадки). Если установленный стоимостный порог превышен в результате агрегации нескольких платежей, то в данной графе указывается "агрегация". В случае если среди агрегируемых платежей имеются платежи, превышающие установленный порог значения, то помимо слова "агрегация" приводится расшифровка их назначения;

совершаются операции в валюте Российской Федерации с кодом направления платежа "1" или "2" на счета иностранных банков, открытые в уполномоченных банках (или на счета в иностранных банках), - в этом случае в графе 12 должно быть указано наименование данного иностранного банка.

Если в Отчете по соответствующей операции необходимо одновременно указать все примечания, то они разделяются символом "/".";

в абзаце втором пункта III.14 слова "в графах 2, 5, 6, 7, 8, 9, 10" заменить словами "в графах 2, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11";

в таблице раздела IV:

графу 2 строки кода 51 дополнить словами "за рубежом";

после строки кода 51 дополнить строкой кода 51а следующего содержания:

51а	Строительные работы на территории Российской Федерации

";

графу 2 строки кода 81211а дополнить словами "и по индивидуальному пенсионному страхованию";

графу 2 строки кода 81211b дополнить словами "и по индивидуальному пенсионному страхованию";

графу 2 строки кода 886 дополнить словами "в соответствии с таможенным режимом ремонта";

после строки кода 886 дополнить строкой кода 886а следующего содержания:

886а	Прочий ремонт товаров

в пункте V.1:

слова "(код 51)" заменить словами "(коды 51, 51а)";

дополнить абзацем следующего содержания:

"По коду 51 отражаются строительные работы, осуществляемые за рубежом, по коду 51а - строительные работы, проводимые на территории Российской Федерации.";

пункт V.13 изложить в следующей редакции:

"V.13. В страховые взносы (премии) по договорам страхования жизни (прямого страхования) и по индивидуальному пенсионному страхованию (код 81211a), по договорам страхования внешнеторговых грузов (код 81294a), по другим видам прямого страхования (код 8129a), по договорам перестрахования (код 812a) включаются поступления (платежи) денежных средств в виде страховых взносов (премий) по договорам индивидуального пенсионного страхования, уплачиваемые в негосудаственные пенсионные фонды, по договорам страхования жизни, внешнеторговых грузов, по другим видам страхования, а также перестрахования.";

пункт V.14 изложить в следующей редакции:

"V.14. В страховые выплаты по договорам страхования жизни (прямого страхования) и по индивидуальному пенсионному страхованию (код 81211b), по договорам страхования внешнеторговых грузов (код 81294b), по другим видам прямого страхования (код 8129b), по договорам перестрахования (код 812b) включаются поступления (платежи) денежных средств в результате наступления страхового случая, включая суммы, полученные (выплаченные) при досрочном расторжении договоров. Пенсионные пособия, выплачиваемые негосударственными пенсионными фондами, отражаются с кодом 81211b.";

в пункте V.33 слова "по коду 51" заменить словами "по кодам 51 и 51а";

пункт V.34 изложить в следующей редакции:

"V.34. В ремонт товаров (коды 886 и 886а) включается ремонт оборудования, включая капитальный ремонт транспортных средств.

По коду 886 отражается ремонт товаров, ввозимых (вывозимых) через таможенную границу Российской Федерации с их последующим реэкспортом (реимпортом).

В прочий ремонт товаров (код 886а) включается ремонт товаров, не связанный с их перемещением через таможенную границу Российской Федерации.";

абзац третий пункта V.36 дополнить предложением следующего содержания:

"Расчеты с Международной ассоциацией воздушного транспорта (IATA) при использовании ее в качестве расчетно-клирингового центра при расчетах за международные пассажирские перевозки следует отражать с кодом услуги 731.";

абзац второй пункта V.46 дополнить предложением следующего содержания:

"НДС, включенный в стоимость товара и уплачиваемый отдельным платежом, в Отчете не отражается.";

1.1.32. Наименование формы отчетности 0409404 "Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами" изложить в следующей редакции:

"Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли, паи) нерезидентов";

1.1.33. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409404 "Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами":

наименование изложить в следующей редакции:

абзац второй пункта 1.2 после слов "выпущенные нерезидентами" дополнить словами ", и в уставный капитал (доли, паи) нерезидентов";

абзац третий пункта 1.3 изложить в следующей редакции:

"Данные в графах 11, 12 разделов 1 и 2 указываются в единицах соответствующей валюты с четырьмя знаками после запятой, а в графах 13, 14 тех же разделов - с двумя знаками после запятой.";

абзац второй пункта 1.6 изложить в следующей редакции:

"В случае возникновения вопросов по порядку заполнения и представления Отчета просьба обращаться по телефонам: (495) 771-44-68, (495) 771-47-57 (факс (495) 771-44-60, e-mail: tai@cbr.ru).";

в пункте 2.2:

абзац шестой подпункта 2.2.1 изложить в следующей редакции:

"предоставленные уполномоченным банком, а также резидентами, являющимися клиентами (депонентами) уполномоченного банка (кроме кредитных организаций), по операциям на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг.";

абзац пятый подпункта 2.2.2 изложить в следующей редакции:

"полученные по операциям на возвратной основе без признания ценных бумаг;";

абзац третий подпункта 2.2.4 изложить в следующей редакции:

"В графе 5 указывается сокращенное наименование нерезидента-эмитента акций (облигаций), лежащих в основе расписок, а не наименование банка, осуществившего выпуск данных расписок. При определении наличия отношений прямого инвестирования (графа 6 раздела 1 Отчета) необходимо исходить из величины участия отчитывающегося банка в капитале нерезидента-эмитента акций (облигаций), лежащих в основе расписок. Депозитарные расписки следует отражать в графе 8 Отчета по стране эмитента ценной бумаги (акции, облигации), являющейся базисным активом для депозитарной расписки, а не по стране банка, выпустившего соответствующую расписку.";

подпункт 2.2.7 изложить в следующей редакции:

"2.2.7. В Отчете отражаются ценные бумаги нерезидентов, принадлежащие уполномоченному банку и предоставленные им по операциям на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг (в том числе в рамках операций по списанию (зачислению) маржи.

В Отчете не отражаются ценные бумаги нерезидентов, полученные по операциям на возвратной основе без признания ценных бумаг (в том числе в рамках операций по списанию (зачислению) маржи.";

в подпункте 2.2.13:

третье предложение абзаца второго изложить в следующей редакции:

"Для целей данного Отчета рыночная стоимость ценных бумаг, допущенных к обращению через организаторов торговли, предоставленных по операциям на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг, определяется аналогичным образом.";

в подпункте 2:

абзац третий изложить в следующей редакции:

",";

абзац восьмой изложить в следующей редакции:

"r - эффективная доходность к погашению, рассчитываемая по состоянию на момент приобретения данного инструмента;";

абзац двенадцатый изложить в следующей редакции:

"по цене последней сделки с данными ценными бумагами при условии, что со дня ее проведения и до отчетной даты не произошло существенных изменений экономических условий. При этом в стоимость ценных бумаг включаются существенные затраты, связанные с приобретением ценных бумаг и накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым ценным бумагам, уплаченный при приобретении;";

в пункте 3.12 слова "с двумя знаками" заменить словами "с четырьмя знаками";

в пункте 3.13 слова "с двумя знаками" заменить словами "с четырьмя знаками";

абзац второй пункта 3.18 изложить в следующей редакции:

"ЗБ - ценные бумаги, переданные по операциям на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг;";

1.1.34. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409405 "Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами":

третье предложение пункта I.4 изложить в следующей редакции:

"Понятие "выгодоприобретатель" используется для составления Отчета в соответствии с Положением Банка России от 19 августа 2004 года N 262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 сентября 2004 года N 6005, 11 октября 2006 года N 8374 ("Вестник Банка России" от 10 сентября 2004 года N 54, от 18 октября 2006 года N 56).";

пункт I.5 изложить в следующей редакции:

"I.5. Определения долговых ценных бумаг, участия в капитале, срока погашения, процентов, доходов по участию в капитале, начисленных доходов и расходов, просроченной задолженности, операций совершаемых с ценными бумагами на возвратной основе с нерезидентами без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг (далее - операции на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг), совпадают с определениями, указанными в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях".

Для целей данного Отчета под вкладами, долями, паями в имуществе понимаются вклады, доли, паи в имуществе, уставном, складочном капитале, паевом фонде кооператива, созданных или создаваемых юридических лиц, включая вклады по договору простого товарищества, образованного с целью извлечения прибыли, переводы по договору об инвестиционной деятельности в строительстве между инвесторами, или между инвесторами и заказчиком (далее - договор об инвестиционной деятельности), а также переводы безвозмездной финансовой помощи учредителями (участниками), в том числе вклады учредителей и целевые взносы вкладчиков, являющихся стороной пенсионного договора, для осуществления уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда, а также между юридическими лицами (кроме некоммерческих, государственных и муниципальных организаций, органов государственной власти) (далее - вклады, доли, паи в имуществе).";

в пункте I.6:

абзац второй изложить в следующей редакции:

"собственные операции Банка с нерезидентами, включая операции с ценными бумагами (долями, паями), выпущенными Банком (кроме выплат Банка по погашению основного долга, купонов, дивидендов по собственным ценным бумагам, осуществляемым через платежных агентов (номинальных держателей), являющихся кредитными организациями - резидентами);";

в абзаце седьмом слова "(агентов, доверительных управляющих)" заменить словами "(агентов, доверительных управляющих, номинальных держателей)";

в пункте I.7:

абзац четвертый изложить в следующей редакции:

"операции на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг;";

абзац седьмой изложить в следующей редакции:

"внесение вкладов в имущество созданного и вновь создаваемого юридического лица (резидента или нерезидента), а также вкладов по договорам простого товарищества и об инвестиционной деятельности;";

абзац девятый изложить в следующей редакции:

"выплаты распределяемой части прибыли участникам общества, кооператива, по договорам простого товарищества и об инвестиционной деятельности;";

абзацы тринадцатый и четырнадцатый после слов "в ценные бумаги" дополнить словами "(доли, паи)";

в пункте I.8:

в абзаце третьем слова "государственными краткосрочными бескупонными облигациями (ГКО) и" исключить;

абзац пятый после слов "ценных бумаг" дополнить словами ", долей, паев";

абзац второй пункта II.2 изложить в следующей редакции:

"в случае полного или частичного возврата суммы по сделке, например, в случае ненадлежащего исполнения или неисполнения контрагентом обязательств по сделке, а также в случае возврата излишне или ошибочно переведенных сумм по операциям с ценными бумагами, включенных Банком в Отчеты за предыдущие периоды (в пределах последних 12 месяцев), корректировку следует производить путем повторного отражения в Отчете за текущий период соответствующей (корректируемой) операции. При этом необходимо указать все первоначальные реквизиты данной операции (несовпадение допускается только по таким показателям, как "количество ценных бумаг", "код валюты платежа", "сумма платежа по операции", "БИК (СВИФТ), банка, обслуживающего нерезидента"), а сумму возврата указать со знаком "минус". Данные операции отражаются в отчетах тех уполномоченных банков, которые или клиенты которых осуществляли первоначальные расчеты. Если возврат денежных средств по сделке осуществлялся через Банк, не проводивший первоначальные расчеты, то такой перевод отражается в Отчете этого Банка как обычная операция, но в графе 21 дается соответствующее пояснение. Сведения о возврате платежей (поступлений), осуществленных до введения Отчета, в Отчет не включаются. Если на момент представления Отчета поступила информация о возврате всех (или части) денежных средств, выплаченных (поступивших) в отчетном периоде, то при совпадении данных по всем показателям, кроме показателей граф 8, 9, а также показателя графы 10 и связанного с ним примечания в графе 21, допускается сальдирование указанных операций.";

в пункте III.1:

абзацы пятый и шестой изложить в следующей редакции:

"операции на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг;

внесение вкладов в имущество, операции по договорам простого товарищества и об инвестиционной деятельности;";

абзац седьмой после слов "(участниками)," дополнить словами "в том числе вкладов учредителей и целевых взносов вкладчиков, являющихся стороной пенсионного договора, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда,";

абзац пятнадцатый после слов "по ценным бумагам" дополнить словами "(долям, паям, вкладам)";

абзац второй пункта III.2 после слов "между клиентами Банка" дополнить словами "(или одного брокера-резидента)";

пункт III.3 и примечание 1 к нему изложить в следующей редакции:

"III.3. В графе 3 указывается один из следующих кодов:

BON1 - облигации федеральных органов исполнительной власти и облигации Банка России;

BON2 - облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BON3 - облигации кредитных организаций - резидентов;

BON4 - облигации прочих резидентов;

BON5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных (национальных) банков;

BON6 - облигации банков-нерезидентов;

BON7 - облигации прочих нерезидентов;

SHS1 - акции кредитных организаций - резидентов (обыкновенные). Используется для операций с обыкновенными акциями кредитных организаций - резидентов, а также в случаях, когда тип акции неизвестен;

SHS2 - акции кредитных организаций - резидентов (привилегированные);

SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные). Используется для операций с обыкновенными акциями прочих резидентов, а также в случаях, когда тип акции неизвестен;

SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);

SHS5 - акции банков-нерезидентов. Используется для операций с обыкновенными акциями банков-нерезидентов, а также в случаях, когда тип акции неизвестен;

SHS6 - акции прочих нерезидентов. Используется для операций с обыкновенными акциями прочих нерезидентов, а также в случаях, когда тип акции неизвестен;

SHS7 - паи, доли паевых и взаимных инвестиционных фондов-нерезидентов;

SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов-резидентов;

SHS9 - акции банков-нерезидентов (привилегированные);

SHS10 - акции прочих нерезидентов (привилегированные);

BIL1 - векселя федеральных органов исполнительной власти;

BIL2 - векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BIL3 - векселя кредитных организаций - резидентов;

BIL4 - векселя прочих резидентов;

BIL5 - векселя иностранного государства;

BIL6 - векселя банков-нерезидентов;

BIL7 - векселя прочих нерезидентов;

DR1 - депозитарные расписки*, выпущенные на ценные бумаги российских эмитентов;

DR2 - депозитарные расписки*, выпущенные на ценные бумаги иностранных эмитентов;

DS1 - депозитные и сберегательные сертификаты кредитных организаций - резидентов;

DS2 - депозитные и сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;

DOL1 - вклады, доли, паи в уставном, складочном капитале, паевом фонде кооператива, созданных или создаваемых юридических лиц - резидентов (кроме кредитных организаций);

DOL2 - вклады, доли, паи в уставном, складочном капитале, паевом фонде кооператива, созданных и вновь создаваемых юридических лиц - нерезидентов;

DOL3 - для операций по договору простого товарищества;

DOL4 - для операций по внесению целевых денежных вкладов в имущество (не включая вклады в уставный, складочный капитал общества, паевой фонд кооператива), переводов безвозмездной финансовой помощи учредителями (участниками), в том числе вкладов учредителей и целевых взносов вкладчиков, являющихся стороной пенсионного договора, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда, а также между юридическими лицами (кроме некоммерческих, государственных и муниципальных организаций, органов государственной власти);

DOL5 - для операций по договору об инвестиционной деятельности в строительстве между инвесторами, или между инвестором и заказчиком (кроме операций физических лиц с целью приобретения права собственности на жилое помещение);

DOL6 - доли в уставном капитале кредитных организаций - резидентов;

OTH1 - другие виды ценных бумаг, кроме указанных в настоящем пункте;

ОТН2 - для операций с ценными бумагами (паями, долями), имеющими разные типы (коды), расчеты, за которые осуществлялись одной суммой, и выделить платежи для каждого типа (кода) ценной бумаги (пая, доли) невозможно. Код ОТН2 используется также при отсутствии признаков, позволяющих идентифицировать тип (код) ценной бумаги (доли, пая);

ОТН3 - для операций брокеров-резидентов (кроме уполномоченных банков-брокеров), со своими клиентами-нерезидентами: поступления денежных средств для инвестирования в ценные бумаги, пополнения счета; переводы средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных средств;

ОТН4 - для операций клиентов-резидентов (кроме уполномоченных банков) со своими брокерами-нерезидентами: переводы денежных средств для инвестирования в ценные бумаги, пополнения счета; поступления средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных средств.";

------------------------------

* В качестве депозитарных расписок в Отчете отражаются ценные бумаги, выпущенные депозитарными банками в форме сертификатов, удостоверяющих право собственности на долю в портфеле акций или облигаций эмитентов. Депозитарная расписка может представлять одну ценную бумагу, несколько ценных бумаг одного класса или часть ценной бумаги.

пункт III.4 изложить в следующей редакции:

"III.4. В разделе 1 Отчета в графе 4 указывается один из следующих кодов:

11 - для всех операций, отражаемых в разделе 1 Отчета, кроме операций на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг;

12 - покупка (продажа) ценных бумаг по первой части операций на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг ;

13 - покупка (продажа) ценных бумаг по второй части операций на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг;

14 - списания (зачисления) маржи ("margin call") по операциям на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг.";

пункт III.5 изложить в следующей редакции:

"III.5. В графе 5 указывается соответствующий код направления платежа.

С кодом "INR" в Отчете отражаются:

поступления от нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося Банка), а также со счетов брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме уполномоченных банков-брокеров), в том числе по операциям на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг, средств по собственным операциям Банка. Для целей данного Отчета в качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;

поступления от нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося Банка), а также со счетов брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме уполномоченных банков-брокеров), в том числе по операциям на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг, средств в пользу резидентов, являющихся клиентами Банка по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления. Для целей данного Отчета в качестве получателя средств указывается клиент-резидент, а в качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;

поступления на клиентские счета резидентов (кроме уполномоченных банков) средств от нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося Банка), не включая поступления со счетов брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов;

поступления денежных средств на счета резидентов по операциям с кодами ОТН3 и ОТН4, указанными в графе 3.

С кодом "OUTR" в Отчете отражаются:

платежи в пользу нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося Банка), а также на счета брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме уполномоченных банков-брокеров), в том числе по операциям на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг, по собственным операциям Банка. Для целей данного Отчета в качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;

платежи в пользу нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося Банка), а также на счета брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме уполномоченных банков-брокеров), по операциям, совершенным Банком в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, в том числе по операциям на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг. В качестве плательщика средств указывается клиент - резидент Банка, а в качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;

платежи в пользу нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося Банка), осуществленные клиентами-резидентами (кроме уполномоченных банков) по операциям с нерезидентами, в том числе по операциям на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг, за исключением платежей на счета брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов;

переводы клиентов-резидентов в пользу нерезидентов по операциям с кодами ОТН3 и ОТН4, указанными в графе 3.

С кодом "OUTN" в Отчете отражаются:

платежи Банка в пользу резидентов (включая кредитные организации, выступающие как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) за приобретенные в пользу нерезидентов - клиентов Банка по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления ценные бумаги (доли, паи), в том числе по операциям на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг. Для целей данного Отчета в качестве плательщика указывается клиент-нерезидент (депонент-нерезидент) Банка;

платежи клиентов-брокеров, не являющихся кредитными организациями, в пользу резидентов (кроме уполномоченных банков, выступающих как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) за ценные бумаги (доли, паи), приобретенные брокерами в интересах своих клиентов-нерезидентов, в том числе по операциям на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг.

С кодом "INN" в Отчете отражаются:

поступления от резидентов (включая кредитные организации, выступающие как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) в пользу нерезидентов, являющихся клиентами Банка по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, средств от реализации ценных бумаг (долей, паев), включая операции на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг, а также сумм от погашения ценных бумаг, процентных (купонных) доходов по ценным бумагам (долям, паям), дивидендов по акциям, в том числе поступления, полученные Банком в качестве номинального держателя, платежного агента или депозитарием Банка. Для целей данного Отчета в качестве получателя средств указывается нерезидент - клиент (депонент) Банка;

поступления от резидентов (кроме уполномоченных банков, выступающих как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) на счета клиентов-брокеров средств в пользу их клиентов-нерезидентов от реализации ценных бумаг (долей, паев), в том числе по операциям на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг, а также сумм от погашения ценных бумаг, процентных (купонных) доходов по ценным бумагам (долям, паям), дивидендов по акциям.

Платежи и поступления включаются в Отчет вне зависимости от способа их осуществления, в частности, включаются расчеты, осуществленные на счета (со счетов) "НОСТРО", "ЛОРО" Банка (в том числе транзитные операции через другие банки-резиденты), аккредитивные счета, а также расчеты чеками, внесением денежных средств в кассу Банка.

Расчеты между резидентом и нерезидентом, являющимися клиентами одного Банка (или одного брокера-резидента) по брокерским (агентским) договорам, а также между Банком (брокером-резидентом) и его клиентом-нерезидентом по брокерскому (агентскому) договору, отражаются в Отчете только с позиции резидента-участника операции и с кодами OUTR или INR.";

пункт III.6 изложить в следующей редакции:

"III.6. В графе 6 количество ценных бумаг указывается в штуках. Количество дробных акций (паев, долей) указывается с точностью до четвертого знака после запятой (точки). Для операций с пакетом ценных бумаг (долей, паев), в случае отсутствия данных в разбивке по ценным бумагам (долям, паям), в графе 6 указывается их общее количество. Операции по договору мены или взаимозачета (неттинга), связанные с движением денежных средств (происходит зачисление на счет (списание со счета), отражаются в Отчете как две операции: выбытие одних ценных бумаг (долей, паев) и приобретение других ценных бумаг (долей, паев). Вклады, доли, паи в имуществе, выраженные в процентах, отражаются в данной графе в виде десятичного числа, например, если доля нерезидента в имуществе общества составляет 45 процентов, то в графе 6 указывается 0,45. Для операций с кодами DOL3, DOL4, DOL5, ОТН3, ОТН4, указанными в графе 3, графа 6 не заполняется.";

абзац второй пункта III.7 после слов "между клиентами Банка" дополнить словами "(или одного брокера-резидента)";

пункт III.8 изложить в следующей редакции:

"III.8. Показатели граф 8 и 9 отражаются в единицах валюты, указанной в графе 7, с двумя знаками после запятой (или точки). В графе 8 указывается общая сумма платежа по сделке с ценными бумагами (после выплаты налогов). Для операций, отражаемых в разделе 1 Отчета, в графе 9 для процентных (купонных) ценных бумаг из общей суммы платежа выделяется сумма уплаченного при покупке (продаже) накопленного процентного (купонного) дохода. Для операций на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг в графе 9 отражается начисление доходов (расходов) по данным операциям. В целях настоящего Отчета начисление доходов (расходов) по таким операциям осуществляется в соответствии с приложениями 3 и 11 к Положению Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N 10390 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20-21, от 31 октября 2007 года N 60). Для операций с пакетом ценных бумаг, в случае отсутствия данных в разбивке по ценным бумагам, в графах 8 и 9 указывается общая сумма соответствующего платежа.

Операции по договору мены или взаимозачета (неттинга), связанные с движением денежных средств (происходит зачисление на счет (списание со счета), отражаются в Отчете как две операции: как продажа одних ценных бумаг (долей, паев) и как покупка других ценных бумаг (долей, паев). При этом в графе 21 для каждой операции дается примечание "МЕНА".

Если платежи по операциям с ценными бумагами (долями, паями) обусловлены только погашением процентов (купонов), выплатой дивидендов, или просроченной задолженности по процентам (купонам), а также процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам, то показатель графы 9 должен быть равен показателю графы 8. Если в сумму платежа по операциям с ценными бумагами (долями, паями) не включены выплаты (начисления) доходов, а также просроченной задолженности по процентам (купонам) и процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам, то в графе 9 указывается "0" (ноль).";

в пункте III.9:

абзац девятый изложить в следующей редакции:

"Для собственных операций Банка с нерезидентами, отражаемых в Отчете по дате перехода собственности, графа 10 заполняется в том случае, если на момент составления Отчета известен БИК, СВИФТ (или код страны) соответствующего банка.";

абзац десятый после слов "нерезидентов-выгодоприобретателей," дополнить словами "а также для платежей и поступлений по операциям с контрагентами, являющимися брокерами-резидентами (кроме кредитных организаций) и действующими в интересах нерезидентов,";

абзац одиннадцатый изложить в следующей редакции:

"Для расчетов в иностранной валюте, осуществленных резидентами с нерезидентами на территории Российской Федерации, графа 10 не заполняется, при этом в графе 21 необходимо дать соответствующее примечание.";

абзац первый пункта III.10 после слов "(ЗАО ММВБ)," дополнить словами "ЗАО "Фондовая биржа ММВБ" (ЗАО ФБ ММВБ),";

в пункте III.12:

абзац четвертый изложить в следующей редакции:

"Для операций с пакетом ценных бумаг, паев, долей, (при наличии информации об эмитентах ценных бумаг, резидентах (нерезидентах), доли, паи, которых входят в пакет) наименования эмитентов и указанных резидентов (нерезидентов) отражаются в графе 15 через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов). Графа 16 для данных операций заполняется аналогичным образом.";

абзац шестой после слов "DOL4," дополнить словами "DOL5,";

пункт III.16 после слов "DOL4," дополнить словами "DOL5,";

пункт III.17 изложить в следующей редакции:

"III.17. В графе 21 приводится дополнительная информация по следующим операциям:

для операций мены (взаимозачета, неттинга) ценных бумаг (долей, паев), связанных с движением денежных средств (происходит зачисление на счет/списание со счета), в данной графе указывается "МЕНА";

для платежей за ценные бумаги (доли, паи), осуществляемых в рассрочку, в данной графе указывается "РАССРОЧКА";

в графе 21 указывается "ПАКЕТ" для платежей за пакет, состоящий из:

одного типа (кода) ценных бумаг (долей, паев), выпущенными разными резидентами или нерезидентами;

разных типов (кодов) ценных бумаг (долей, паев), выпущенных одним резидентом или нерезидентом;

разных типов (кодов) ценных бумаг (долей, паев), выпущенных разными резидентами или нерезидентами;

из векселей одного векселедателя, но имеющих разные сроки выпуска (погашения) и (или) номинальную стоимость;

для операций, указанных в пункте III.9 настоящего Порядка, в графе 21 указывается наименование и цифровой код страны по ОКСМ банка-нерезидента и (или) соответствующего нерезидента в формате: "КОНТРАГЕНТ: наименование банка-нерезидента/ цифровой код ОКСМ/ наименование нерезидента/ цифровой код ОКСМ/КОНТРАГЕНТ";

для операций по выплатам при уменьшении уставного капитала, ликвидации общества, кооператива, товарищества или выкупу акций эмитентом, отражаемым в разделе 2 Отчета, в данной графе дается соответствующее примечание;

для операций с кодом OTH1, в графе 21 необходимо дать краткое описание ценной бумаги;

для операций с кодом OTH2 необходимо дать пояснение о ценных бумагах (долях, паях), отраженных с данным кодом;

для операций Банка по покупке у нерезидентов (погашению) собственных векселей, первоначально выписанных на резидентов, в графе 21 необходимо указать наименование и, если известен, ИНН указанного резидента.

Кроме указанных случаев, в данной графе по усмотрению Банка могут быть даны другие пояснения.";

пункт III.18 после слов "за ценные бумаги" дополнить словами "(доли, паи), внесение вкладов";

1.1.35. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409407 "Сведения о переводах физических лиц из Российской Федерации и переводах в Российскую Федерацию в пользу физических лиц и расчетах физических лиц - резидентов с нерезидентами на территории Российской Федерации":

в пункте III.2:

в абзаце третьем подпункта III.2.1 слова "Travelex Worldwide Money Ltd." заменить словами "Coinstar Money Transfer";

в абзаце третьем подпункта III.2.2 слова "Travelex Worldwide Money Ltd." заменить словами "Coinstar Money Transfer";

в пункте III.3:

в абзаце третьем слова "Travelex Worldwide Money Ltd." заменить словами "Coinstar Money Transfer";

в абзаце восьмом слова "(кроме долевого инвестирования в строительство недвижимого имущества)" исключить;

в абзаце третьем пункта III.7 слова "В графе 2" заменить словами "В графе 4";

таблицу пункта III.13 изложить в следующей редакции:

Номер п/п	Наименование территории	Код по ОКАТО	Регистрационный номер	Фирменное наименование кредитной организации - расчетного (клирингового) центра	БИК	Наименование системы денежных переводов
1	2	3	4	5	6	7
1	Москва	45	1073	АКБ "РУССЛАВБАНК" (ЗАО)	044552685	Contact
2	Москва	45	3304-К	НКО ЗАО "ЛИДЕР"	044552501	Международные денежные переводы ЛИДЕР
3	Москва	45	3292	ЗАО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК"	044525700	Быстрая почта
4	Москва	45	2726-С	ООО "НКО "ВЕСТЕРН ЮНИОН ДП ВОСТОК"	044525299	Western Union
5	Москва	45	3467	ОАО КБ "ЮНИСТРИМ"	044585550	UNIStream
6	Москва	45	2803	АКБ "ИНТЕРКООПБАНК" (ОАО)	044579110	InterExpress
7	Москва	45	2827	ООО МКБ "МОСКОМПРИВАТБАНК"	044585342	PrivatMoney
8	Москва	45	2968	КБ "ЕВРОТРАСТ" (ЗАО)	044525762	Migom
9	Москва	45	3342-К	НКО "ОРС" (ОАО)	044583103	АЛЛЮР
10	Москва	45	3443	ООО КБ "АНЕЛИК РУ"	044583616	Anelik
11	Москва	45	1623	ВТБ 24 (ЗАО)	044525716	Гута-Спринт
12	Новосибирск	50	3166-К	РНКО "ПЛАТЕЖНЫЙ ЦЕНТР" (ООО)	045017786	"Золотая корона"
13	Москва	45	3303	АЗИЯ-ИНВЕСТ БАНК (ЗАО)	044585218	АзияЭкспресс
14	Москва	45	1470	ОАО АКБ "СВЯЗЬ-БАНК"	044525848	BLIZKO
15	Москва	45	1481	СБЕРБАНК РОССИИ ОАО	044525225	Блиц

1.1.36. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах":

пункт 8 дополнить абзацами следующего содержания:

"Отражению в Отчете также подлежат требования кредитной организации по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания ценных бумаг (требования банка к кредитным организациям по обратной части сделки РЕПО).

При отсутствии у кредитной организации информации о конечном контрагенте по сделке РЕПО, в случае ее заключения через брокера на бирже, в графах 2-4 Отчета в качестве контрагента по сделке указывается биржа.";

пункт 10 дополнить абзацем следующего содержания:

"По сделкам РЕПО в графе 12 Отчета приводится ставка РЕПО.";

1.1.37. форму отчетности 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях" изложить в редакции приложения 15 к настоящему Указанию;

1.1.38. в абзацах втором и третьем подпункта 9.1 пункта 9 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях" слова "дня декады, следующей за отчетной" заменить словами "дня, следующего за отчетной декадой";

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.39 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2009 г.

1.1.39. форму отчетности 0409711 "Депозитарный отчет" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409711 "Депозитарный отчет" изложить в редакции приложения 16 к настоящему Указанию;

1.1.40. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409801 "Отчет о составе участников банковской (консолидированной) группы":

в пункте 1:

абзац третий изложить в следующей редакции:

"по мере внесения сведений (за исключением сведений, обусловленных изменением балансовой стоимости акций (долей) участников группы - нерезидентов, связанным с их переоценкой в иностранной валюте) - не позднее 10 рабочих дней со дня внесения сведений;";

дополнить абзацем следующего содержания:

"Головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп сообщается в Банк России обо всех изменениях информации, отраженной в графах 2-7, 8, 9, 10 Отчета, за исключением случаев изменения балансовой стоимости акций (долей) участников, принадлежащих группе, обусловленного колебаниями официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России.";

дополнить пунктом 8.1 следующего содержания:

"8.1. В графе 8 отражается балансовая стоимость акций (долей), принадлежащих головной кредитной организации и (или) участникам банковской (консолидированной) группы, отраженная в отчетности головной кредитной организации и (или) участников банковской (консолидированной) группы.";

пункт 10 изложить в следующей редакции:

"10. В графе 10 указывается основной вид экономической деятельности участника банковской (консолидированной) группы в соответствии с классами, определенными в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД).";

1.1.41. разделы III и IV формы отчетности 0409802 "Консолидированный балансовый отчет" изложить в следующей редакции:

	III. Источники собственных средств
21	Средства акционеров (участников)
21.1	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли
21.2	Зарегистрированные привилегированные акции
21.3	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций
22	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
23	Эмиссионный доход
24	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
25	Переоценка основных средств
26	Переоценка активов и обязательств участников группы - нерезидентов
27	Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)
28	Прибыль (убыток) за отчетный период
29	Всего источников собственных средств группы
30	Доля малых акционеров (участников)	х	х	х	х	х
30.1	Доля источников собственных средств, принадлежащая малым акционерам (участникам)	х	х	х	х	х
30.2	Прибыль (убыток) за отчетный период, принадлежащая (принадлежащий) малым акционерам (участникам)	х	х	х	х	х
31	Всего источников собственных средств
32	Всего пассивов
	IV. Внебалансовые обязательства
33	Безотзывные обязательства
34	Выданные гарантии и поручительства

1.1.42. пункт 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409802 "Консолидированный балансовый отчет" дополнить абзацем следующего содержания:

"При формировании Отчета в заголовочной части в графах 4, 5, 6 указывается полное наименование участника банковской (консолидированной) группы. При этом буквенное отражение наименования одного и того же участника банковской (консолидированной) группы должно быть неизменным на протяжении всех отчетных периодов составления консолидированной отчетности. В случае изменения наименования участника банковской (консолидированной) группы в Отчете указывается его новое наименование, а в скобках ранее действовавшее.";

1.1.43. в форме отчетности 0409803 "Консолидированный отчет о прибылях и убытках":

графу 2 строки 4 изложить в следующей редакции:

"Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:";

графу 2 строки 10 изложить в следующей редакции:

"Чистые доходы от переоценки иностранной валюты, всего, в том числе:";

после строки 10 дополнить строкой 10.1 следующего содержания:

10.1

чистые доходы от переоценки
иностранной валюты
участников группы -
нерезидентов

1.1.44. пункт 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409803 "Консолидированный отчет о прибылях и убытках" дополнить абзацем следующего содержания:

"При формировании Отчета в заголовочной части в графах 4, 5 указывается полное наименование участника банковской (консолидированной) группы. При этом буквенное отражение наименования одного и того же участника банковской (консолидированной) группы должно быть неизменным на протяжении всех отчетных периодов составления консолидированной отчетности. В случае изменения наименования участника банковской (консолидированной) группы в Отчете указывается его новое наименование, а в скобках ранее действовавшее.";

1.1.45. в графе 3 "Разработочной таблицы для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма)" Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)":

в строке 9 цифры "- 32505 - 45918" исключить;

строку 12 дополнить цифрами "- А315/14.1";

строку 13 дополнить цифрами "- А438/14.2";

в строке 14 цифры "А47407/14" заменить цифрами "А315/14.1 + А438/14.2";

в строке 16 цифры "- А47407/14" исключить;

в строке 17 цифры "+ 50319 + 50719" исключить;

1.1.46. графу 2 строки 4 формы отчетности 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)" изложить в следующей редакции:

1.1.47. в "Разработочной таблице для составления Отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма)" Порядка составления и представления отчетности по форме 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)":

графу 3 строки 1.2 изложить в следующей редакции:

"111 (кроме 11118, 11119) + 112 (кроме 11215, 11216, 11217) + 116 (кроме 11603, 11607) + 12401 + S12406/1.2 + S16203/1.2 + 17101 - S17101/1.1 + 17201 - S17201/1.1";

графу 2 строки 4 изложить в следующей редакции:

графу 3 строки 12 изложить в следующей редакции: "121 + 123 + 162 - S16203/1.2";

1.1.48. в "Общем порядке составления и представления отчетов об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета (формы 0409901, 0409902), об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, открытых в кредитной организации (ее филиале) (форма 0409904), о количестве счетов по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств от приносящей доход деятельности (форма 0409906), об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств от приносящей доход деятельности (форма 0409907), об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе (форма 0409908), информация о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетополучателям в кредитных организациях (их филиалах) (форма 0409909)"

наименование изложить в следующей редакции:

"Общий порядок составления и представления отчетов
об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета (формы 0409901, 0409902), об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти, государственных и других внебюджетных фондов, открытых в кредитной организации (ее филиале) (форма 0409904), о количестве счетов по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств от приносящей доход деятельности (форма 0409906), об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств от приносящей доход деятельности (форма 0409907), об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе (форма 0409908), информация о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах) (форма 0409909)";

абзац первый изложить в следующей редакции:

"Кредитные организации и филиалы кредитных организаций на основании данных бухгалтерского учета составляют суточный и декадный отчеты об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета, месячные отчеты об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти, государственных и других внебюджетных фондов, открытых в кредитной организации (ее филиале), квартальные отчеты о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах), годовые отчеты о количестве счетов и об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств от приносящей доход деятельности, а также об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе в объеме и по формам, устанавливаемым Банком России.";

1.1.49. в наименовании формы отчетности 0409901 "Оперативный отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета" слова "между уровнями бюджетной системы Российской Федерации" заменить словами "между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации";

1.1.50. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409901 "Оперативный отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета":

в наименовании, пункте 1 и абзаце втором пункта 3 слова "между уровнями бюджетной системы Российской Федерации" заменить словами "между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации";

в пункте 2 слова "установленный Положением Банка России от 5 декабря 2002 года N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 20 декабря 2002 года N 4061; 25 июня 2003 года N 4827; 26 ноября 2003 года N 5267; 19 февраля 2004 года N 5571; 1 апреля 2004 года N 5703; 11 июня 2004 года N 5840; 17 июня 2004 года N 5851; 28 июня 2004 года N 5878; 24 августа 2004 года N 5992; 30 ноября 2004 года N 6150; 21 декабря 2004 года N 6214; 20 апреля 2005 года N 6522 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2002 года N 70-71; от 27 июня 2003 года N 36; от 3 декабря 2003 года N 65; от 27 февраля 2004 года N 16; от 7 апреля 2004 года N 21; от 16 июня 2004 года N 34; от 18 июня 2004 года N 36; от 30 июня 2004 года N 38; от 8 сентября 2004 года N 53; от 8 декабря 2004 года N 70; от 23 декабря 2004 года N 73; от 31 декабря 2004 года N 74; от 27 апреля 2005 года N 21)" заменить словами "установленный Положением Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N 10390 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20-21, от 31 октября 2007 года N 60)";

1.1.51. в наименовании формы отчетности 0409902 "Отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета" слова "между уровнями бюджетной системы Российской Федерации" заменить словами "между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации";

1.1.52. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409902 "Отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета":

в наименовании и пункте 1 слова "между уровнями бюджетной системы Российской Федерации" заменить словами "между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации";

абзац второй пункта 2 изложить в следующей редакции:

"доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации (балансовый счет N 40101);";

1.1.53. форму отчетности 0409904 "Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, открытых в кредитной организации (ее филиале)" изложить в редакции приложения 17 к настоящему Указанию;

1.1.54. в наименовании и пункте 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409904 "Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, открытых в кредитной организации (ее филиале)" слова "и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" заменить словами ", государственных и других внебюджетных фондов";

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Имеется в виду "абзац первый Порядка"

1.1.55. форму отчетности 0409906 "Отчет о количестве счетов по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств от приносящей доход деятельности" изложить в редакции приложения 18 к настоящему Указанию;

1.1.56. форму отчетности 0409907 "Отчет об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств от приносящей доход деятельности" изложить в редакции приложения 19 к настоящему Указанию;

1.1.57. в форме отчетности 0409909 "Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетополучателям в кредитных организациях (их филиалах)":

в наименовании слово "бюджетополучателям" заменить словами "бюджетным учреждениям";

в разделе 2:

в наименовании слово "бюджетополучателям" заменить словами "бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации и муниципальным бюджетным учреждениям";

в наименовании граф 2-5 слово "бюджетополучателя" заменить словами "бюджетного учреждения";

в наименовании графы 6 слово "бюджетополучателю" заменить словами "бюджетному учреждению";

в наименовании подразделов 2.3-2.6 слово "бюджетополучателям" заменить словами "бюджетным учреждениям";

1.1.58. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409909 "Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетополучателям в кредитных организациях (их филиалах)":

в наименовании, пункте 1 и абзацах первом, четвертом-седьмом подпункта 2.2 пункта 2 слово "бюджетополучателям" заменить словами "бюджетным учреждениям";

пункт 4 изложить в следующей редакции:

"4. При отсутствии каких-либо данных по федеральным бюджетным учреждениям, финансовым органам или бюджетным учреждениям (сокращенного наименования, номера телефона и так далее) в соответствующей графе Отчета проставляется запись об отсутствии соответствующих данных ("сокращенное наименование отсутствует", "телефон отсутствует" и так далее).";

дополнить пунктом 7 следующего содержания:

"7. Главный бухгалтер кредитной организации (ее филиала) с целью проверки показателей Отчета должен сопоставить отчетные данные с соответствующими показателями Отчета на предыдущую дату. Причины увеличения количества федеральных учреждений, финансовых органов и бюджетных учреждений и количества открытых им счетов сообщаются соответствующему территориальному учреждению Банка России одновременно с представлением Отчета.";

1.2. в приложении 2:

1.2.1. в графе 2 строки 5 слова "между уровнями бюджетной системы Российской Федерации" заменить словами "между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации";

1.2.2. в абзацах втором и третьем графы 3 строки 8 слова "дня декады, следующей за отчетной" заменить словами "дня, следующего за отчетной декадой";

1.2.3. в графе 2 строки 9 слова "между уровнями бюджетной системы Российской Федерации" заменить словами "между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации";

1.2.4. дополнить строками 12а и 12б следующего содержания:

12а	Сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией (код формы 0409116)	Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным): кредитными организациями, не имеющими филиалов (за исключением небанковских кредитных организаций), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем; кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением небанковских кредитных организаций и крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем; крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты; квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом): небанковскими кредитными организациями - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом	Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"
12б	Данные о крупных ссудах (код формы 0409117)	Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным): кредитными организациями, не имеющими филиалов (за исключением небанковских кредитных организаций), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем; кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением небанковских кредитных организаций и крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем; крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты; квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом): небанковскими кредитными организациями - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом	Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"

1.2.5. строку 13 изложить в следующей редакции:

Данные о концентрации
кредитного риска (код
формы 0409118)

Месячная (по состоянию на 1-е число
месяца, следующего за отчетным):
кредитные организации, не имеющие
филиалов (за исключением небанковских
кредитных организаций), - не позднее
6-го рабочего дня месяца, следующего
за отчетным;
кредитные организации, имеющие
филиалы (за исключением небанковских
кредитных организаций и крупных
кредитных организаций с широкой сетью
подразделений), - не позднее 7-го
рабочего дня месяца, следующего за
отчетным; крупные кредитные
организации с широкой сетью
подразделений - не позднее 20-го
рабочего дня после отчетной даты;
квартальная (по состоянию на 1-е
число месяца, следующего за отчетным
кварталом):
небанковские кредитные организации -
не позднее 6-го рабочего дня месяца,
следующего за отчетным кварталом

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.6 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2009 г.

1.2.6. строку 22 исключить;

1.2.7. дополнить строкой 25а следующего содержания:

25а

Сведения о жилищных
кредитах (код формы
0409316)

Месячная (по состоянию на 1-е число
месяца, следующего за отчетным)
(раздел 1):
кредитными организациями (включая
небанковские кредитные организации)
(за исключением крупных кредитных
организаций с широкой сетью
подразделений) - не позднее 10-го
рабочего дня месяца, следующего за
отчетным; крупные кредитные
организации с широкой сетью
подразделений - на 2-й рабочий день
после представления в территориальное
учреждение Банка России отчетности по
форме 0409101;
по состоянию на 1 января - не позднее
3-го рабочего дня второго месяца
после отчетной даты;
полугодовая (по состоянию на 1 июля и
1 января) (разделы 2 и 3):
кредитными организациями (включая
небанковские кредитные организации) -
не позднее 3-го рабочего дня второго
месяца после отчетной даты

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.8 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2009 г.

1.2.8. дополнить строкой 35а следующего содержания:

35а

Отчет по ценным
бумагам (код формы
0409711)

Кредитные организации (за исключением
крупных кредитных организаций с
широкой сетью подразделений) - не
позднее 5-го рабочего дня месяца,
следующего за отчетным;
крупные кредитные организации с
широкой сетью подразделений - не
позднее 15-го числа месяца,
следующего за отчетным;
на 1 января:
кредитные организации (за исключением
крупных кредитных организаций с
широкой сетью подразделений) - не
позднее 10-го рабочего дня года,
следующего за отчетным; крупные
кредитные организации с широкой сетью
подразделений - не позднее 5 февраля
года, следующего за отчетным

1.2.9. в строке 37:

в графе 2 слова "и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" заменить словами ", государственных и других внебюджетных фондов";

графу 3 после слова "месяца" дополнить словами "не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным,";

1.2.10. в графе 4 строки 42 слова "от 5 декабря 2002 года N 205-П" заменить словами "от 26 марта 2007 года N 302-П";

1.2.11. графу 3 строки 47 изложить в следующей редакции:

"Кредитные организации (их филиалы) (включая небанковские кредитные организации (их филиалы) - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом";

1.2.12. в графе 3 строки 48 слова ", осуществляющие операции по расчетам, и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции" исключить;

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.13 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2009 г.

1.2.13. строку 53 исключить;

1.2.14. в графе 2 строки 56 слово "бюджетополучателям" заменить словами "бюджетным учреждениям";

1.2.15. графу 2 строки 59 изложить в следующей редакции:

1.2.16. графу 2 строки 67 изложить в следующей редакции:

"Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки деятельности кредитной организации, банковской (консолидированной) группы (код формы 0409024)";

1.2.17. в графе 4 строки 68 слова "В соответствии с нормативным актом Банка России о порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" заменить словами "Положение Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций";

1.2.18. дополнить строкой 78 следующего содержания:

Отчетность
реорганизуемых
кредитных организаций
1. Оборотная
ведомость по счетам
бухгалтерского учета
кредитной организации
(код формы 0409101)
2. Отчет о прибылях и
убытках кредитной
организации (код
формы 0409102)

Заключительная бухгалтерская
отчетность - не позднее 10-го
рабочего дня месяца после дня
внесения соответствующих изменений в
Единый государственный реестр
юридических лиц (после дня получения
уведомления о внесении
соответствующей записи в Единый
государственный реестр юридических
лиц);
вступительная бухгалтерская
отчетность - не позднее 10-го
рабочего дня месяца после дня их
государственной регистрации (после
дня составления отчетности)

Указание Банка России от 16
января 2004 года N 1376-У "О
перечне, формах и порядке
составления и представления форм
отчетности кредитных организаций
в Центральный банк Российской
Федерации";
Указание Банка России от 16
января 2004 года N 1375-У "О
правилах составления и
представления отчетности
кредитными организациями в
Центральный банк Российской
Федерации"

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 октября 2008 года, за исключением подпунктов 1.1.18, 1.1.39, 1.2.6, 1.2.8, 1.2.13 пункта 1.

Подпункты 1.1.18, 1.1.39, 1.2.6, 1.2.8, 1.2.13 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 января 2009 года.

Формы отчетности и другая информация, предусмотренные в приложении 2 к Указанию Банка России N 1376-У, за исключением форм отчетности 0409116, 0409117, 0409118, 0409302, 0409316, 0409404, 0409711, 0409906, 0409907 с учетом изменений, предусмотренных подпунктами 1.1.12, 1.1.13, 1.1.26, 1.1.27, 1.1.32, 1.1.33, 1.1.39, 1.1.55, 1.1.56, 1.2.4, 1.2.5, 1.2.7, 1.2.8, 1.2.12, 1.2.15 пункта 1 настоящего Указания, составляются с 1 октября 2008 года.

Формы отчетности 0409116 "Сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией", 0409117 "Данные о крупных ссудах" и 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска", 0409711 "Отчет по ценным бумагам" с учетом изменений, предусмотренных подпунктами 1.1.12, 1.1.13, 1.1.39, 1.2.4, 1.2.5, 1.2.8 пункта 1 настоящего Указания, составляются с 1 января 2009 года.

Формы отчетности 0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных средствах кредитных организаций", 0409316 "Сведения о жилищных кредитах", 0409404 "Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли, паи) нерезидентов", 0409906 "Отчет о количестве счетов по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств от приносящей доход деятельности" и 0409907 "Отчет об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств от приносящей доход деятельности" с учетом изменений, предусмотренных подпунктами 1.1.26, 1.1.27, 1.1.32, 1.1.33, 1.1.55, 1.1.56, 1.2.7, 1.2.12, 1.2.15 пункта 1 настоящего Указания, составляются по состоянию на 1 января 2009 года.

Председатель Центрального банка
Российской Федерации

С.М. Игнатьев

Зарегистрировано в Минюсте РФ 10 сентября 2008 г.

Регистрационный N 12253

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Получить бесплатный доступ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Вносятся изменения в некоторые формы отчетности кредитных организаций, а также порядок составления и представления этих форм отчетности в ЦБР. Это обусловлено, в частности, введением новых требований к наименованию юридического лица, созданием новых правовых основ развития малого и среднего предпринимательства в РФ, необходимостью совершенствования системы показателей мониторинга ипотечного жилищного кредитования в рамках ФЦП "Жилище".

Вводятся новые формы отчетности, касающиеся приобретения кредитной организацией ценных бумаг (0409116), выдачи крупных ссуд (0409117) и жилищных кредитов (0409316). В Отчет по форме 0409116 включаются сведения о вложениях кредитной организации в долговые (кроме векселей) и долевые ценные бумаги, за исключением вложений в ценные бумаги РФ и в акции (доли участия) дочерних и зависимых обществ. Отчетность по форме 0409117 включает информацию о 30 наиболее крупных ссудах юридическим лицам - некредитным организациям. В отчетности по форме 0409316 указываются сведения о территориальной структуре предоставленных физическим лицам - заемщикам жилищных кредитов, объемах и источниках их досрочного погашения и способах рефинансирования.

В новой редакции излагаются форма 0409024 "Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки деятельности кредитной организации, банковской (консолидированной) группы" и порядок ее заполнения. Отчет представляется не позднее 5 рабочих дней после даты заключения договора с аудиторской организацией на проведение аудита; дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией на проведение аудита; договора на проведение аудита с другой аудиторской организацией. При этом информация о дополнительном соглашении отражается в отдельной строке по каждому виду отчетности (годовой, квартальной, годовой консолидированной), подлежащей аудиторской проверке. Дополнительно в Отчете указываются сведения даты начала и окончания предоставления аудиторских услуг.

Скорректирован порядок заполнения форм отчетности, касающихся предоставления сведений об аффилированных лицах; это вызвано введением нового порядка ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитной организации (Положение Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П). Предусматривается специальный порядок заполнения и представления Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации для реорганизуемых кредитных организаций. В Отчете о прибылях и убытках кредитной организации дополнительно указываются расходы по ведению бизнеса, в том числе расходы по содержанию основных средств, расходы по рекламе, по служебным командировкам, по страхованию и др.

Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 октября 2008 года. Новые формы отчетности составляются с 1 января 2009 года.

Указание ЦБР от 26 августа 2008 г. N 2055-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"

Зарегистрировано в Минюсте РФ 10 сентября 2008 г.

Регистрационный N 12253

Настоящее Указание вступает в силу с 1 октября 2008 г., за исключением подпунктов 1.1.18, 1.1.39, 1.2.6, 1.2.8, 1.2.13 пункта 1

Подпункты 1.1.18, 1.1.39, 1.2.6, 1.2.8, 1.2.13 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 января 2009 г.

Текст Указания опубликован в "Вестнике Банка России" от 23 сентября 2008 г. N 51-52

Указанием ЦБР от 12 ноября 2009 г. N 2332-У настоящее Указание признано утратившим силу с 1 января 2010 г.

Приложение 1

Приложение 2

Приложение 3

Приложение 4

Приложение 5

Приложение 6

Приложение 7

Приложение 8

Приложение 9

Приложение 10

Приложение 11

Приложение 12

Приложение 13

Приложение 14

Приложение 15

Приложение 16

Приложение 17

Приложение 18

Приложение 19

ГАРАНТ:

ГАРАНТ:

ГАРАНТ:

ГАРАНТ:

ГАРАНТ:

ГАРАНТ:

ГАРАНТ:

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас