Приложение. Примерный перечень обстоятельств, указывающих на потенциально сомнительный характер деятельности заемщика - юридического лица

Приложение

Примерный перечень
обстоятельств, указывающих на потенциально сомнительный характер деятельности заемщика - юридического лица

К обстоятельствам, указывающим на сомнительный характер сделок, осуществляемых заемщиком - юридическим лицом, в том числе могут быть отнесены следующие:

отсутствие у заемщика лицензии на осуществляемую им деятельность, которая должна быть лицензирована;

отсутствие у заемщика собственных либо арендованных в установленном порядке основных средств, необходимых для осуществления деятельности (производственных мощностей, складских помещений, транспортных средств, торговых точек и прочих);

непредставление заемщиком по запросам кредитной организации выписок по счетам, открытым в других кредитных организациях, отчетности, представляемой в органы статистики, отчетности (информации), представляемой в налоговые органы;

проведение сомнительных сделок, перечень которых определен письмом Банка России от 26.12.2005 N 161-Т "Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций";

осуществление операций (сделок) по доверенности на постоянной основе;

предпочтительное использование заемщиком неденежных форм расчетов (вексель, бартер, зачет, уступка прав требования);

повторяющиеся случаи изменения места постановки на налоговый учет;

регистрация заемщика по адресу массовой регистрации юридических лиц;

отсутствие информации об уплате налоговых платежей заемщиком в бюджеты различных уровней либо их несущественный характер;

фонд заработной платы сотрудников установлен из расчета ниже официального прожиточного минимума;

совмещение одним лицом обязанностей руководителя в нескольких организациях;

отсутствие в штате заемщика должности главного бухгалтера или бухгалтерской службы, за исключением случаев, когда ведение бухгалтерского учета передано на договорных началах специализированной организации (аудиторской фирме) или бухгалтеру - специалисту (индивидуальному аудитору);

отсутствие в штате заемщика работников, помимо руководителя и главного бухгалтера;

использование при совершении операций системы удаленного управления счетом;

повторяющиеся случаи утраты заемщиком первичных документов либо задержки с восстановлением утраченных документов;

осуществление доверительного управления деятельностью заемщика юридическим лицом, находящимся в стадии ликвидации.