Письмо ЦБР от 29 июня 2011 г. N 96-Т "О Методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала"

Письмо ЦБР от 29 июня 2011 г. N 96-Т
"О Методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала"

В связи с предстоящим внедрением в российскую банковскую практику Компонента 2 "Надзорный процесс" Базеля II* (далее - Компонент 2 Базеля II) Банк России направляет для использования в работе Методические рекомендации по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала (далее - Методические рекомендации), содержащие минимальные стандарты по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала для покрытия принятых и потенциальных рисков и планирования капитала.

Учитывая, что в настоящее время отсутствуют правовые условия для внедрения Компонента 2 Базеля II, в частности, законодательство Российской Федерации не предоставляет Банку России полномочия определять для кредитных организаций правила организации управления рисками**, а у большинства кредитных организаций нет необходимого опыта осуществления внутренних процедур оценки достаточности капитала, Банк России полагает, что внедрение Компонента 2 Базеля II будет проходить поэтапно и займет не менее пяти лет. Вместе с тем Банк России ожидает, что кредитными организациями, особенно крупнейшими, которым в первую очередь адресованы положения Базеля II, разработка и практическое применение внутренних процедур оценки достаточности капитала будет начата уже сейчас на добровольной основе. Банк России предполагает, что Методические рекомендации, наряду с положениями Компонента 2 Базеля II, будут использоваться кредитными организациями в процессе разработки и применения внутренних процедур оценки достаточности капитала. Банк России со своей стороны будет оказывать кредитным организациям всестороннюю консультативную помощь.

Компонент 2 Базеля II предполагает через систему дополнительных требований по определению достаточности капитала кредитной организации повышение ответственности органов управления кредитной организации за качество управления, развитие современных методов управления рисками и капиталом. В связи с этим организация разработки, принятие и применение внутренних процедур оценки достаточности капитала находится в сфере ответственности органов управления кредитной организации, и прежде всего ее совета директоров (наблюдательного совета).

Важно, чтобы внутренние процедуры оценки достаточности капитала основывались на стратегии развития кредитной организации, отвечали долгосрочным интересам бизнеса кредитной организации и при этом были встроены в процесс ежедневного управления кредитной организации, реально применялись в ее практической деятельности, а не являлись лишь "бумажной" процедурой, далекой от реального бизнеса кредитной организации.

Банк России исходит из того, что на первоначальном этапе кредитные организации в целях оценки достаточности капитала будут использовать стандартные методы оценки рисков, применение которых установлено нормативными актами Банка России. Переход на использование продвинутых методов оценки рисков и планирования капитала будет осуществляться кредитными организациями по мере совершенствования процедур управления и одобрения их применения Банком России. При этом в перспективе решения о выборе методов и процедур управления рисками и капиталом будут приниматься кредитной организацией самостоятельно исходя из принципа пропорциональности.

После законодательного урегулирования ситуации Банк России предполагает начать предъявлять требования к кредитным организациям о разработке и применении внутренних процедур оценки достаточности капитала поэтапно, начиная с крупнейших кредитных организаций, с тем чтобы к 2017 году такие процедуры применяли все действующие кредитные организации. Предполагается также, что кредитные организации, завершившие внедрение внутренних процедур оценки достаточности капитала, будут предоставлять Банку России ежегодную информацию о результатах внутренней оценки достаточности капитала.

В соответствии с положениями Компонента 2 Базеля II разработанные кредитными организациями внутренние процедуры оценки достаточности капитала будут подвергаться оценке со стороны Банка России в рамках осуществления на