Приложение. Методические рекомендации по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала

Приложение
к письму ЦБР
от 29 июня 2011 г. N 96-Т
"О Методических рекомендациях
по организации кредитными организациями
внутренних процедур оценки
достаточности капитала"

Методические рекомендации
по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала

------------------------------

*(1) См. параграфы 719-807 Базеля II.

*(2) "Осмотрительные принципы построения компенсационных систем и методология их оценки" (Compensation Principles and Standards Assessment Methodology), БКБН, Базель, январь 2010 г., http://www.bis.org/publ/bcbs166.htm.

*(3) К общим подходам к построению системы управления рисками могут быть отнесены следующие ключевые правила:

- система управления рисками в кредитной организации организуется таким образом, чтобы предотвращать (управлять) конфликты(ами) интересов между направлениями деятельности, подразделениями, сотрудниками кредитной организации в области принятия решений по управлению рисками и совершению операций;

- наличие у сотрудников кредитной организации опыта по управлению соответствующими видами рисков в областях рынка, на которых действует кредитная организация;

- управление рисками в кредитной организации осуществляется в соответствии с лучшей международной практикой;

- управление рисками в кредитной организации обеспечивает соблюдение пруденциальных норм, установленных Банком России в целях ограничения рисков;

- принятию кредитной организацией решения о развитии новых направлений деятельности предшествует предварительный анализ потенциальных рисков, которым она может быть подвержена.

*(4) Остаточный риск - это риск, возникающий в связи с тем, что применяемые кредитной организацией методы снижения риска могут не дать ожидаемого эффекта в связи с реализацией в отношении принятого обеспечения, например, правового риска, риска ликвидности.

*(5) VaR (Value-at-risk - стоимость, подверженная риску) - наибольший ожидаемый убыток, который с заданной вероятностью может получить инвестор в течение n дней. Ключевыми параметрами VaR является период времени, на который производится расчет риска, и заданная вероятность того, что потери не превысят определенной величины. VaR является суммарной мерой риска, способной производить сравнение риска как по различным портфелям, так и по отдельным финансовым инструментам.

*(6) Различия в практиках и проблемы в организации систем по оценке экономического капитала (Range of practices and issues in economic capital frameworks), БКБН, Базель, март 2009 г., http://www.bis.org/publ/bcbs152.htm).

*(7) Доверительный интервал часто используется в практике оценки рисков для получения наиболее вероятного диапазона изменений исследуемого показателя. Строгое определение доверительного интервала с позиции математической статистики формулируется следующим образом: это интервал, построенный с помощью случайной выборки из распределения с неизвестным параметром таким образом, что он содержит данный параметр с заданной вероятностью.

*(8) Методология определения регулятивного капитала установлена в Положении Банка России от 10.02.2003 N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", с изменениями.

*(9) Например, концепция поддержания достаточности ВК в целях обеспечения непрерывности текущей деятельности предусматривает наличие у кредитной организации помимо источников, формирующих регулятивный капитал, иных дополнительных устойчивых источников ВК, обеспечивающих покрытие убытков от реализации рисков с тем, чтобы объем капитала кредитной организации оставался на уровне, достаточном для осуществления текущей деятельности, и при этом не требовалось внесения существенных изменений в характер и объемы осуществляемых операций. Реализация данной концепции предусматривает обеспечение высокой степени доступности таких дополнительных источников ВК для покрытия убытков текущей деятельности кредитной организации.

Концепция обеспечения достаточности капитала в целях защиты интересов кредиторов и вкладчиков при ликвидации кредитной организации предполагает в качестве основы формирования ВК использование прежде всего источников регулятивного капитала и при этом не предъявляет требований к высокой степени доступности дополнительных источников ВК.