Глава 3. Документация ВПОДК

Глава 3. Документация ВПОДК

3.1. Рекомендуется, чтобы документация ВПОДК утверждалась органами управления кредитной организации в соответствии с установленным ими порядком и поддерживалась в актуальном состоянии. Документация ВПОДК представляет собой совокупность внутренних документов (политик и процедур) кредитной организации в области стратегического планирования (стратегия развития кредитной организации), организации корпоративного управления (организационная структура, распределение полномочий и обязанностей), планирования и распределения капитала, определения, оценки, постоянного мониторинга и контроля существующих и потенциальных рисков, внутреннего контроля.

3.2. Важно, чтобы документация ВПОДК в том числе устанавливала:

3.2.1. стратегию кредитной организации по управлению рисками, определяющую:

- основные принципы управления рисками, принятые в кредитной организации. Принципы управления рисками могут устанавливать как общие, характерные для всех кредитных организаций подходы к построению системы управления рисками, так и подходы, свойственные данной конкретной кредитной организации, то есть соответствующие масштабу и структуре ее бизнеса*(3);

- риск-аппетит кредитной организации, существующую и целевую (ожидаемую) структуру существенных для кредитной организации видов рисков, целевые (максимальные) уровни существенных рисков;

- организационную структуру органов управления и подразделений кредитной организации, вовлеченных в процесс управления рисками, и подходы к организации процессов управления рисками в кредитной организации;

- распределение полномочий и ответственности между советом директоров (наблюдательным советом), исполнительными органами, подразделениями и сотрудниками, ответственными за управление рисками кредитной организации, порядок формирования и периодичность внутренней отчетности по рискам и ее использования органами управления, подразделениями кредитной организации при принятии решений по текущей деятельности;

- механизмы внутреннего контроля.

Целесообразно, чтобы совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации контролировал разработку и осуществлял утверждение внутренних документов, определяющих направления стратегии развития и стратегии кредитной организации по управлению рисками;

3.2.2. подробные процедуры управления отдельными видами рисков и оценки достаточности капитала, включающие мет