г. Москва |
|
02 апреля 2015 г. |
Дело N А40-127094/2014 |
Резолютивная часть постановления объявлена 30 марта 2015 года.
Постановление изготовлено в полном объеме 02 апреля 2015 года.
Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего судьи Румянцева П.В.,
судей: Марковой Т.Т., Мухина С.М. |
при ведении протокола секретарем судебного заседания Тер-Акопян Г.О., |
рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Банка России на решение Арбитражного суда г. Москвы от 31.12.2014 по делу N А40-127094/2014, принятое судьей Ласкиной С.О.,
по иску (заявлению) ОАО "Росгазификация" (127238, Москва, 3-й Нижнелихоборский проезд, д. 1А, стр. 6)
к Банку России (107016, Москва, ул. Неглинная, д. 12)
третье лицо: ОАО "Газпром газораспределение Элиста" (358000, г. Элиста, ул. В.И. Ленина, д. 272)
о признании незаконным и отмене полностью постановления о назначении административного наказания N ПН-С59-4-3-14/214 от 09.07.2014 и о признании недействительным Предписания Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 11.07.2004 N С59-4-3/10436
при участии:
от заявителя: |
Васькова М.В. по дов. от 04.02.2015; |
от ответчика: |
Авакян А.Р. по дов. от 03.04.2014; |
от третьего лица: не явился, извещен;
УСТАНОВИЛ:
ОАО "Росгазификация" обратилось в Арбитражный суд г. Москвы с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Банка России N ПН-С59-4-3-14/214 от 09.07.2014 о назначении административного наказания, которым заявитель был признан виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 ст. 15.19 КоАП РФ, а также о признании недействительным Предписания Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 11.07.2014 N С59-4-3/10436.
Решением Арбитражного суда г. Москвы от 31.12.2014 заявление удовлетворено.
Не согласившись с принятым судом решением, Банк России обратился в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит его отменить как принятое с нарушением норм права.
В судебном заседании представитель апеллянта доводы апелляционной жалобы поддержал по мотивам, изложенным в ней.
Представитель заявителя возражал против удовлетворения апелляционной жалобы.
Представитель третьего лица в судебное заседание не явился, о месте и времени его проведения извещен надлежащим образом
Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном ст. ст. 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Как следует из материалов дела, 23.06.2014 уполномоченным должностным лицом Управления составлен протокол об административном правонарушении N АП-ПР-С59-4-14/190 и возбуждено дело об административном правонарушении N АП-С59-4-14/258 по части 1 статьи 15.19 КоАП РФ в отношении ОАО "Росгазификация".
Поводом к возбуждению дела об административном правонарушении послужило поступившее в Межрегиональное управление Службы Банка России по финансовым рынкам в Центральном федеральном округе (г. Москва) 09.01.2014 (вх. N 50-1-14-49/ж-юр) заявление от 09.12.2013 N 3077 ОАО "Газпром газораспределение Элиста" (акционер, до переименования ОАО "Калмгаз"), согласно которому Акционеру было отказано в предоставлении копий документов ОАО "Росгазификация" по его требованию от 16.08.2013 исх. N 2089.
Как следует из заявления, акционер направил в адрес общества требование, которое было получено 19.08.2013 (вх. N 411), что подтверждается отметкой на требовании, копия которого представлена в МУ СБР в ЦФО (г. Москва).
В соответствии с требованием, заявитель просил предоставить заверенные копии следующих документов: списки лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров за 2010-2013 гг.; списки лиц, имеющих право на получение дивидендов за 2010-2013 гг.; судебные акты по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем.
Требование было подписано исполняющим обязанности генерального директора ОАО "Ростовоблгаз" А.С. Игнатенко (управляющая организация) и содержало просьбу направить копии документов в течение семидневного срока с момента получения требования экспресс-почтой по адресу: 358003, Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Ленина, д. 272, а электронные копии на адрес электронной почты: kitaeva@kalmgaz.ru.
Требование также содержало информацию о том, что заявитель гарантирует оплату за изготовление документов и за доставку документов экспресс-почтой.
К требованию была приложена выписка из реестра владельцев именных ценных бумаг общества от 11.07.2013 (исх. N 54/110713-1а), выданная ЗАО "Иркол", подтверждающая наличие на лицевом счете Акционера 1 878 (одна тысяча восемьсот семьдесят восемь) обыкновенных именных акций общества.
В целях проверки сведений, изложенных в заявлении, МУ СБР в ЦФО (г. Москва) была проведена проверка, по результатам которой установлено следующее.
Согласно документам и объяснениям, представленным Обществом в МУ СБР в ЦФО (г. Москва) (вх. N 50-1-14-3203 от 05.02.2014) в ответ на требование акционера в адрес заявителя было направлено письмо от 20.08.2013 исх. N 01-266, подписанное и.о. генерального директора ОАО "Росгазификация" С.А. Сулима. Факт отправки письма от 20.08.2013 обществом подтверждается копиями квитанции отправки почтового отправления N 14925 (почтовый идентификатор N 12723865149251), описи вложения, а также выпиской из электронного журнала регистрации исходящих документов заявителя.
Согласно письму от 20.08.2013 общество отказало акционеру в предоставлении копий документов по п. 1 требования, в связи с тем, что ОАО "Газпром газораспределение Элиста" как акционер был включен в списки лиц, имеющих право на участие в годовых общих собраниях акционеров за 2010-2012 гг., в адрес акционера в установленные сроки направлялись сообщения о проведении собраний, акционер принял участие в годовых общих собраниях акционеров за 2010-2012 гг.; представитель акционера был допущен к собранию в установленном порядке, бюллетени акционера были приняты и учтены при подсчете голосов и принятии решений в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации.
Согласно письму от 20.08.2013, общество отказало акционеру в предоставлении копий документов по п. 2 требования, в связи с тем, что ОАО "Газпром газораспределение Элиста" как акционер был включен в списки лиц, имеющих право на получение дивидендов. Акционеру в полном объеме были выплачены дивиденды в установленные сроки в размерах, определенных решениями общих собраний акционеров.
По п. 3 требования общество пояснило, что судебные акты по спорам, связанным с созданием ОАО "Росгазификация", управлением им или участия в нем, не могут быть представлены ввиду отсутствия в ОАО "Росгазификация" таких споров и судебных актов.
В письме общества от 05.02.2014 N 05-72, поступившего в МУ СБР в ЦФО (г. Москва) 05.02.2014 (вх. N 50-1-14-3203) в ответ на предписание исх. N 50-1-14-ЭМ-07/1194 от 20.01.2014 ОАО "Росгазификация" в отношении запрошенного акционером списка лиц, имеющих право на получение дивидендов за 2013 г., сообщило об отсутствии указанного списка, поскольку собрание акционеров за 2013 год не проводилось, так как в соответствии с п. 1 ст. 47 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах", годовое общее собрание акционеров проводится в сроки, устанавливаемые уставом общества, но не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года.
Административный орган пришел к выводу о том, что обязано направить в течение семидневного срока заявителю копии документов, только по п. 2 требования от 16.08.13 N 2089, а именно: "списки лиц, имеющих право на получение дивидендов за 2010-2012 гг.".
07.07.2014 по результатам рассмотрения дела об административном правонарушении N АП-С59-4-14/258, в отношении заявителя было вынесено оспариваемое постановление N ПН-С59-4-3-14/214 о привлечении его к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.19 КоАП РФ с наложением штрафа в размере 500 000 рублей.
11.07.2014 ОАО "Росгазификация" выдано Предписание Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации N С59-4-3/10436.
Суд первой инстанции, удовлетворяя заявление, исходил из того, что административным органом не доказано событие и состав административного правонарушения в действиях заявителя.
В соответствии с п. 1 ст. 67 ГК РФ участники хозяйственного общества вправе получать информацию о деятельности товарищества или общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке.
Согласно п. 1 ст. 91 Закона об акционерных обществах, общество обязано обеспечить акционерам доступ к документам, предусмотренным п. 1 ст. 89 Закона об акционерных обществах.
В соответствии с п. 1 ст. 89 Закона об акционерных обществах, общество обязано хранить, в том числе, протоколы ревизионной комиссии (ревизора) общества, списки лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, и лиц, имеющих право на получение дивидендов, а. также иные списки, составляемые обществом для осуществления акционерами своих прав в соответствии с требованиями Закона об акционерных обществах.
В соответствии с п.п. 2.1.11, 2.1.15 Положения о порядке и сроках хранения документов акционерных обществ, утвержденного Постановлением ФКЦБ России от 16.07.2003 N 03-33/пс, списки аффилированных лиц общества, списки лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, имеющих право на получение дивидендов, а также иные списки, составляемые обществом для осуществления акционерами своих прав в соответствии с требованиями Закона об акционерных обществах, подлежат постоянному хранению.
Согласно п. 2 ст. 91 Закона об акционерных обществах документы, предусмотренные п. 1 ст. 91 Закона об акционерных обществах, должны быть предоставлены обществом в течение семи дней со дня предъявления соответствующего требования для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество обязано по требованию лиц, имеющих право доступа к документам, предусмотренным п. 1 ст. 91 Закона об акционерных обществах, предоставить им копии указанных документов.
Часть 1 статьи 15.19 КоАП РФ устанавливает ответственность за деяние, совершенное эмитентом, связанное с нарушением права акционера на информацию.
Данная позиция изложена в Информационном письме Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ", согласно которому непредставление участнику указанной в настоящем пункте информации является нарушением права участника на информацию, за которое общество может быть привлечено к ответственности в установленном законодательством порядке (часть 1 статьи 15.19 КоАП РФ).
В соответствии со ст. 51 ФЗ "Об акционерных обществах", правовой позиции, изложенной в п.19 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ", и в соответствии с оспариваемым постановлением, поскольку акционеру ОАО "Газпром газораспределение Элиста" принадлежит пакет акций общества в размере 0,07% Уставного капитала, что предоставляет акционеру 0,07% голосов, указанный акционер не вправе затребовать списки лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров.
Согласно пунктам 1,11 ст.2 ФЗ "Об информации, информационных технологиях и о защите информации", информация - сведения (сообщения, данные) независимо от формы их представления, документированная информация - зафиксированная на материальном носителе путем документирования информация с реквизитами, позволяющими определить такую информацию или в установленных законодательством Российской Федерации случаях ее материальный носитель.
Согласно ст.5 ФЗ "Об информации, информационных технологиях и о защите информации" информация подразделяется в зависимости от категории доступа к ней, а также в зависимости от порядка ее предоставления или распространения. В том числе в зависимости от категории доступа информация подразделяется на общедоступную информацию, а также на информацию, доступ к которой ограничен федеральными законами (информация ограниченного доступа).
Информация, подлежащая включению в список лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, отнесена федеральным законом к информации ограниченного доступа.
В отношении данной информации Законом об акционерных обществах установлен ограниченный режим предоставления: данная информация защищена от предоставления акционерам, имеющим менее 1% процента голосов.
При этом данные документов и почтовый адрес физических лиц, включенных в этот список, предоставляются только с согласия этих лиц.
В соответствии с п.7.9 Положения о ведения реестра владельцев именных ценных бумаг, утв. Постановлением ФКЦБ от 02.10.1977 N 27, регистратор предоставляет данные из реестра об именах владельцев (полном наименовании) владельцев, количестве, категории (типе) и номинальной стоимости принадлежащих им ценных бумаг, зарегистрированным в реестре владельцам и номинальным держателям ценных бумаг, владеющим более чем одним процентом голосующих акций эмитента.
При этом, данные из реестра могут быть представлены регистратором, во-первых, в объеме, который меньше объема сведений, содержащихся в списке лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, а именно: не подлежат предоставлению сведения: вид, номер, серия, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность, орган, выдавший документ (номер государственной регистрации, наименование органа, осуществившего регистрацию, дата регистрации), место проживания или регистрации (место нахождения), адрес для направления корреспонденции (почтовый адрес); во-вторых, также только зарегистрированным лицам, владеющим более чем одним процентом голосующих акций общества.
На основании изложенного, сведения о ФИО (наименовании) акционера, количестве акций с указанием категории (типа) не подлежат предоставлению акционеру, владеющему менее 1% голосов, ни акционерным обществом, ни регистратором.
Акционеру - ОАО "Газпром газораспределение Элиста" принадлежит пакет акций общества, представляющий 0,07% голосов на общем собрании акционеров общества, следовательно, информация, содержащаяся в списке лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, не подлежит предоставлению данному акционеру.
Согласно ст.5 ФЗ "О бухгалтерском учете" от 06.12.2012 N 402-ФЗ объектами бухгалтерского учета экономического субъекта являются: 1) факты хозяйственной жизни; 2) активы; 3) обязательства; 4) источники финансирования его деятельности; 5) доходы; 6) расходы; 7) иные объекты в случае, если это установлено федеральными стандартами.
Документы бухгалтерского учета состоят в частности из первичных документов и регистров бухгалтерского учета.
Согласно п.1 ст.10 ФЗ "О бухгалтерском учете" от 06.12.2012 N 402-ФЗ данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета.
Сведения о дивидендах на основании списка лиц, имеющих право на получение дивидендов в соответствии с Рабочим планом счетов, являющемся приложением N 2 к Учетной политике, утвержденной в Обществе, учитываются по счету 75.2 "Расчеты по выплате доходов".
При этом Федеральный закон "О бухгалтерском учете" не определяет точный перечень документов, относящихся к первичным учетным документам, а определяет объекты бухгалтерского учета и реквизиты первичных учетных документов.
Поскольку информация, содержащаяся в списках лиц, имеющих право на получение дивидендов: сумма начисленного дохода, сумма налоговых выплат, подлежащая удержанию, сумма к выплате, отражается и подлежит накоплению в регистрах аналитического учета, и, является информацией бухгалтерского учета, данная информация не может быть предоставлена ОАО "Газпром газораспределение Элиста".
Информация, содержащаяся в списках лиц, имеющих право на получение дивидендов, относится к информации ограниченного доступа и не подлежит предоставлению акционеру, владеющему 0,07% голосующих акций общества.
При таких обстоятельствах, судебная коллегия соглашается с выводом суда первой инстанции о том, что в материалах административного дела отсутствуют доказательства события и состава административного правонарушения в действиях заявителя.
Доводы апелляционной жалобы, по существу, сводятся к переоценке установленных судом обстоятельств дела и подтверждающих данные обстоятельства доказательств. При этом фактические обстоятельства, имеющие значение для дела, установлены судом первой инстанции в полном объеме на основе доказательств, оцененных в соответствии с правилами, определенными ст. 71 АПК РФ. Данные доводы не опровергают выводов суда первой инстанции, не свидетельствуют о неправильном применении и нарушении им норм материального и процессуального права, а, по сути, выражают несогласие с указанными выводами, что не может являться основанием для отмены обжалуемого судебного акта.
При таких обстоятельствах, апелляционный суд считает решение суда по настоящему делу законным и обоснованным, принятым с учетом фактических обстоятельств, материалов дела и действующего законодательства, в связи с чем, основания для удовлетворения апелляционной жалобы и отмены или изменения судебного акта отсутствуют.
Руководствуясь ст.ст.266, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,
ПОСТАНОВИЛ:
решение Арбитражного суда г. Москвы от 31.12.2014 по делу N А40-127094/2014 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.
Председательствующий судья |
П.В. Румянцев |
Судьи |
Т.Т. Маркова |
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Номер дела в первой инстанции: А40-127094/2014
Постановлением Арбитражного суда Московского округа от 15 июля 2015 г. N Ф05-8748/15 настоящее постановление оставлено без изменения
Истец: ОАО "РОСГАЗИФИКАЦИЯ"
Ответчик: Банк России, ЦБ РФ
Третье лицо: ОАО "Газпром газораспределение Элиста"